Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - 3 ндфл пример заполнения лечение 2021 как зполнять

3 ндфл пример заполнения лечение 2021 как зполнять

3 ндфл пример заполнения лечение 2021 как зполнять

С 2021 года законодатели меняют бланк

ФНС опубликовала приказ от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@, который изменил правила и образец заполнения 3-НДФЛ 2021 года. Это значит, что отчет за 2021 год придется заполнять по-новому. Основные изменения в декларации 3-НДФЛ затронули:

  1. приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества» — введен выбор способа приобретения жилья.
  2. приложение 2 «Доходы от источников за пределами РФ» — введено новое поле. В нем налогоплательщики смогут отразить доходы, полученные от иностранных организаций или иностранных структур без образования юридического лица, которые освобождаются от налогообложения в соответствии с Федеральным законом от 25.12.2018 № 490-ФЗ;
  3. приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, и инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации» — введены новые строки, например, вычет на дорогостоящее лечение;
  4. сокращены ссылки на Налоговый кодекс Российской Федерации, по форме отчета заменено на «Кодекс»;

Поменяют штрихкоды на всех страницах, из-за чего старый бланк больше не примут. С 2021 года декларацию придется заполнять с нуля.

Изменят правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так: обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0—», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1—», «2—», «3—» и так далее).

Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации.

Примеры заполнения 3-НДФЛ по вычету на лечение

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  1. Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742
  2. Москва и область 8 (499) 577-01-78
  3. Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82

Важно! Далее приведены примеры заполнения 3-НДФЛ за лечение за 2018 год по инструкции, утв.

. Подавать декларацию за предыдущие годы нужно на других бланках, каждый из которых применяется для определенного года.

Пример 1 Василий работает техником на заводе. По данным, указанным в справке 2-НДФЛ, за 2018 г. он заработал 561 600 руб. Работодатель удержал с дохода 13% НДФЛ — 73 008 руб.

В 2018 г. Василий болел. Лечился в частной клинике. За услуги отдал 31 900 руб. На эту сумму ему выдали в клинике справку с кодом «1». Еще в этом же году Василий оплатил дорогостоящую операцию для отца-пенсионера.

Потратил на нее 187 900 руб. За операцию клиника выписала Василию справку с кодом «2». Чтобы не разбираться, как самому заполнить 3-НДФЛ на лечение на бумажном бланке, Василий решил воспользоваться бесплатной программой «Декларация». Образец заполненной декларации 3-НДФЛ на лечение и дорогостоящее лечение и по этому примеру доступен для .

Порядок работы в программе (по данным из Примера 1):

  • На стартовой вкладке задаем общие условия.
  • Номер инспекции и ОКТМО выясняем, забив свой домашний адрес в специализированном .
  • На второй вкладке заполняем личные данные.

В бумажном виде заполненные данные отражаются на титульном листе декларации.

  • На третьей вкладке, используя данные из справки 2-НДФЛ, указываем информацию о работодателе.
  • Там же в нижем поле вносим данные о полученном доходе по месяцам. Заполняем сумму удержанного НДФЛ.

    Все данные берем из справки о доходах.

На бумажном бланке это выглядит так:

  • На вкладке вычетов выбираем нужный подраздел.

    В строке «лечение» ставим сумму, на которую выписана справка с кодом «1». В строке «дорогостоящее лечение» заносим те расходы, которые мед. учреждение маркировало кодом «2».

В Приложении 5 данные распределяются так:

  • Все сведения в программе заполнены.

    Система автоматически формирует декларацию.

    В Разделе 2 сводит данные и считает НДФЛ.

В Разделе 1 программа самостоятельно указывает итоговую сумму НДФЛ к возврату.

  • Остается только проверить и распечатать готовый отчет для налоговой.

. Важно! Обратите внимание, что при заполнении декларации (ни в программе, ни на бланке) нет разницы, чье лечение вы оплачиваете, свое или родственников.

Понесенные расходы распределяются по строкам только в зависимости от вида оказанных мед. услуг (дорогостоящие или стандартные).

Согласно еще до окончания отчетного года налогоплательщик вправе обратиться за пересчетом НДФЛ к работодателю. Сумму и код предоставленного вычета работодатель отражает в Разделе 4 справки 2-НДФЛ. Если до конца года человек не возместил НДФЛ в полном объеме, на остаток он вправе подать декларацию.

. Важно! Коды вычета на лечение в справке о доходах: — 324 — стандартное; — 325 — взносы на полис ДМС; — 326 — дорогостоящее.

Пример 2 У Светланы есть 10-летний сын.

На него женщина получает на работе стандартный вычет 1 400 руб.

в месяц. В 2018 г. мальчик лечился в платной больнице. Светлана отдала за мед. услуги 69 800 руб. Она решила возместить налог у работодателя.

С уведомлением обратилась к нему в ноябре 2018 г. Зарплата у Светланы 28 000 руб. в месяц. В 2021 г. женщина получила справку о доходах за 2018 г.:

  1. представлен вычет с кодом 126 (стандартный) — 16 800 руб.
  2. удержанный налог — 34 580 руб.
  3. предоставлен вычет с кодом 324 (стандартные мед. услуги) — 53 200 руб.
  4. общий доход — 336 000 руб.;

Светлана заполняет 3-НДФЛ на лечение в программе, чтобы получить остаток возмещения по затратам на врачей:

  • Предоставленные работодателем вычеты она отражает на вкладке доходов.
  • На вкладке вычетов указывает полные расходы на лечение сына.
  • С учетом предоставленного работодателем вычета Светлане вернут из бюджета: (69 800 – 53 200) × 13% = 2 158 руб.

Пример 3-НДФЛ за лечение ребенка с частичным предоставлением вычета работодателем скачивайте .

Когда подается форма 3-НДФЛ

Разобраться с вопросом о том, когда следует представлять форму 3-НДФЛ, поможет схема: Получается, что на оформление и представление декларации 3-НДФЛ российским гражданам дается 4 месяца (с января по апрель) с момента окончания календарного года (кроме деклараций, в которых заявляются налоговые вычеты).

Декларации 3-НДФЛ, в которых заявлены исключительно налоговые вычеты, можно подавать в любое время в течение года без ограничений по конкретным датам.

Иностранные граждане обязаны представить 3-НДФЛ в укороченные сроки — им необходимо отчитаться в налоговые органы по полученным доходам и сумме налога, подлежащей перечислению в бюджет, не позднее 1 месяца до выезда за пределы РФ в течение календарного года. Речь идет о прекращении иностранцем деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению в соответствии со ст.

Речь идет о прекращении иностранцем деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению в соответствии со ст. 227 и 228 НК РФ.

Образец заполнения 3-НДФЛ 2021 при покупке квартиры

Для оформления вычета заполняют следующие разделы Налоговой Декларации:

  1. Приложение 7.
  2. Титульный лист;
  3. Приложение 1;
  4. Приложение 2 (при наличии источников доходов за пределами РФ);
  5. Раздел 1;
  6. Раздел 2;

На каждом листе декларации проставляют его номер и подписывают. Рассмотрим составление Налоговой Декларации на примере.

Петров С. И. в 2021 году приобрел квартиру стоимостью 3 млн. руб. За год его заработная плата составила 900 тыс. руб. Из нее был оплачен НДФЛ в размере 117 тыс.

руб. Даже если квартира была куплена за 3 млн.

руб., налогоплательщик вправе претендовать на получение вычета в максимальном размере 2 млн. руб. Изначально заполняем Титульный лист.

В верхней части прописываем ИНН налогоплательщика.

Проставляем код налогового периода, указываем отчетный год, номер корректировки 3-НДФЛ. Затем проставляем код страны, гражданином которой является физическое лицо.

Для россиян — 643. Прописываем его ФИО (полностью), паспортные данные или сведения о другом документе, удостоверяющем личность. Подтверждаем, кто именно подает отчет: налогоплательщик лично или его представитель.

Раздел 1 предназначен для отражения информации о сумме возврата налога.

В нем указывают КБК налогооблагаемых доходов, ОКТМО. В строке 010 проставляем код «2».

Он свидетельствует о том, что нам необходимо вернуть из бюджета НДФЛ. Строку 040 нужно оставить пустой, так как нам необходимо оформить возврат налога из бюджета. Значение строки 050 переносится из Раздела 2 3-НДФЛ.

В Разделе 2 заполняют такие строки:

  1. 010 — размер годового дохода налогоплательщика;
  2. 001 — налоговая ставка;
  3. 002 — «иное»;
  4. 040 — размер имущественного налогового вычета (из Приложения 7);
  5. 080 — подоходный налог (в соответствии с указанным размером дохода).
  6. 030 — сумма дохода, из которой рассчитывается НДФЛ (аналогичное значение, что в строке 010, при условии, что в отчетном периоде налогоплательщик не получал необлагаемых доходов);

В строке 160 указываем размер НДФЛ, который нужно вернуть из бюджета.

Приложение 1 предназначено для отражения источников доходов, которые находятся на территории РФ. В его строках указывают следующую информацию:

  1. 010 — налоговая ставка, по которой облагается доход налогоплательщика;
  2. 050 — ОКТМО;
  3. 080 — сумма НДФЛ, удержанная источником дохода.
  4. 030 — ИНН работодателя;
  5. 060 — название работодателя;
  6. 040 — КПП работодателя;
  7. 070 — размер дохода, полученного от данного источника;
  8. 020 — код вида дохода (заработная плата — 07);

В Приложении 7 проводим расчет имущественного налогового вычета. В его строках прописываем такие данные:

  1. 033 — адрес расположения объекта (при написании одного из номеров строку можно не заполнять);
  2. 100 — сумма имущественного налогового вычета за предыдущие годы (при их получении);
  3. 120 — размер вычета, предоставляемого работодателем на основании уведомлений ФНС РФ (если он был предоставлен);
  4. 090 — заполняют при покупке квартиры в ипотеку;
  5. 140 — размер налоговой базы;
  6. 032 — номер объекта (условный, инвентарный, кадастровый);
  7. 070 — размер доли при приобретении квартиры в долевую собственность;
  8. 010 — код объекта (02 — квартира);
  9. 110 — сумма вычета по процентам, которая использована в предыдущие годы;
  10. 080 — стоимость квартиры согласно договору купли-продажи (не более максимальной суммы имущественного вычета);
  11. 130 — размер вычета по процентам по кредиту, если он был предоставлен ранее;
  12. 031 — код номер объекта (кадастровый, инвентарный, условный);
  13. 170 — сумма имущественного налогового вычета, которая переходит на следующий отчетный год.
  14. 030 — способ приобретения квартиры;
  15. 150 — сумма расходов на покупку квартиры, принимаемая в качестве вычета;
  16. 040 — дата оформления акта передачи;
  17. 050 — дата регистрации права собственности на квартиру;
  18. 020 — код признака налогоплательщика;
  19. 160 — сумма ипотечных процентов, принимаемая в качестве вычета;

В строке 180 указываем оставшийся вычет по ипотечным процентам.

Как заполнить 3-НФДЛ 2021: Приложения 1-8

В Приложении 1 проводят расчет сумм доходов, которые получены от источников в Российской Федерации.

Его заполняют по каждому источнику.

В верхней части листа указывают ИНН налогоплательщика, его фамилию и инициалы. В строке 010 прописывают налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика. В строке 020 — код вида дохода.

Указывают один из кодов:

  1. 08 — доходы, которые получены на основании трудового соглашения или договора ГПХ, с которых не был удержан НДФЛ налоговым агентом;
  2. 02 — доходы от продажи квартир, домов, комнат, включая приватизированные помещения, дачи, садовые участки или земельные участки, или доли/долей в указанном имуществе, определенной на основании кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент (0,7);
  3. 17 — доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 N 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций».
  4. 14 — доходы в виде вознаграждений, полученных наследниками/правопреемниками авторов произведений искусства, литературы, науки, авторов изобретений полезных моделей и промышленных образцов;
  5. 10 — другие виды доходов;
  6. 07 — доходы, которые получены на основании трудового соглашения или договора ГПХ, с которых был удержан налог налоговым агентом;
  7. 16 — доходы в виде выигрышей, который выплачивают организаторы азартных игр, и которые не относят к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе;
  8. 01 — доходы от продажи квартир, домов, комнат, включая приватизированные помещения, дачи, садовые участки или земельные участки, или доли/долей в указанном имуществе (на основании цены объекта, указанной в договоре об отчуждению имущества);
  9. 06 — доходы в натуральной/денежной форме, который получены в порядке дарения;
  10. 03 — доходы от продажи другого имущества (исключение — ЦБ);
  11. 12 — доход от продажи другого имущества, определенные на основании из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент (0,7);
  12. 05 — доходы от сдачи имущества в аренду;
  13. 04 — доходы от операций, произведенными с ЦБ;
  14. 15 — доходы в виде выигрышей, которые выплачивают операторы лотерей, организаторы азартных игр;
  15. 09 — доходы от долевого участия в деятельности организации (дивиденды);
  16. 13 — доходы от продажи транспортных средств;
  17. 11 — доходы от продажи другого недвижимого имущества, определенные на основании стоимости объекта, указанной в договоре отчуждения;

В строке 030 указывают ИНН источника выплат.

В строке 040 — его КПП, в строке 050 — код ОКТМО.

В строке 060 прописывают наименования источника выплат. В строке 070 — сумму дохода, которая получена от данного источника. В строке 080 — сумму удержанного НДФЛ. В Приложении 2 указывают суммы доходов, которые получены от источников за пределами РФ. В строке 001 проставляют налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика.
В строке 001 проставляют налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика.

В строке 010 — код страны, в которой получен доход (в соответствии с общим классификатором). В строке 020 — название источника выплат доходов (допустимо написание латинскими буквами).

В строке 030 — код валюты, в которой получен доход. В строке 031 указывают код вида дохода. Код вида дохода Расшифровка 21 Доходы в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний 22 Дивиденды 23 Проценты 24 Роялти 25 Доходы от отчуждения имущества 26 Доходы от отчуждения акций и аналогичных прав, более 50% стоимости которых представлено недвижимым имуществом, находящимся в иностранном государстве 27 Доходы от оказания независимых личных услуг 28 Доходы от работы по найму 29 Гонорары директоров и другие выплаты, получаемые в качестве члена советов директоров или другого руководящего органа компании 30 Доходы от личной деятельности в качестве артиста кино, театра, радио, телевидения, спортсмена, музыканта 31 Доходы от государственной службы 32 Другие виды доходов В строке 032 указывают уникальный цифровой код контролируемой иностранной компании, которая является источником выплат доходов.

В строке 040 — дату получения дохода, в строке 050 — курс иностранной валюты на дату получения дохода (установлен Банком России). Далее заполняют следующие строки:

  1. 130 — расчетная сумма налога, которая подлежит зачету в РФ.
  2. 060 — сумма дохода, которая получена в иностранной валюте;
  3. 080 — дата оплаты налога;
  4. 110 — сумма налога, оплаченная в иностранном государстве, в пересчете на рубли по курсу, установленному Банком России на дату оплаты налога;
  5. 120 — расчетная сумма налога, исчисленная в РФ по соответствующей налоговой ставке;
  6. 071 — сумма дохода, которая освобождается от налогообложения в соответствии со ст. 217 п. 60 НК РФ;
  7. 074 — код применяемого порядка определения прибыли;
  8. 070 — сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете на рубли (по курсу Банка России на дату получения дохода);
  9. 073 — сумма дохода, освобождаемая от налогообложения в соответствии со ст. 217 п. 66 НК РФ;
  10. 090 — курс иностранной валюты, установленных Банком России на дату оплаты налога;
  11. 115 — сумма налога, которая исчислена в отношении этой прибыли в соответствии с законодательством РФ;
  12. 072 — сумма дохода, освобождаемая от налогообложения в соответствии со ст. 217 п. 60.1 НК РФ;
  13. 100 — сумма налога, оплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте;

Последнюю строку заполняют отдельно в отношении налогов, которые оплачены в иностранном государстве. Приложение 3 заполняют такие категории налогоплательщиков:

  1. другие физические лица, которые занимаются частной практикой.
  2. нотариусы;
  3. арбитражные управляющие;
  4. медиаторы;
  5. оценщики, которые занимаются частной практикой;
  6. адвокаты;
  7. ИП;
  8. патентные поверенные;

В строке 010 указывают код вида деятельности.

Код вида деятельности Расшифровка 01 Предпринимательская деятельность 02 Нотариальная деятельность 03 Адвокатская деятельность 04 Деятельность арбитражного управляющего 05 Деятельность главы фермерского/крестьянского хозяйства 06 Деятельность оценщика, который занимается частной практикой 07 Деятельность патентного управляющего, занимающегося частной практикой 08 Деятельность медиатора 09 Другая деятельность В строке 020 указывают код основного вида предпринимательской деятельности (в соответствии с ОКВЭД).

В строке 030 — сумму полученного дохода (по каждому виду деятельности). В строке 040 — сумму фактически произведенных расходов, которые учитывают в составе профессионального вычета. В строке 041 — сумму материальных расходов.

В строке 042 — сумму амортизационных начислений. В строке 043 — сумму расходов на выплаты вознаграждений в пользу физических лиц. В строке 044 — сумму прочих расходов, которые связаны с извлечением доходов.

Далее заполняют такие строки:

  1. 050 — общая сумма дохода;
  2. 060 — сумма профессионального налогового вычета;
  3. 070 — сумма фактически оплаченных авансовых платежей (в качестве подтверждения предоставляют документы).

Строку 080 заполняют только главы фермерских/крестьянских хозяйств. В ней указывают год регистрации хозяйства. В строке 090 прописывают сумму скорректированной налоговой базы, если в отчетном периоде налогоплательщик проводил подобные корректировки.

В строке 100 — сумму скорректированного НДФЛ. В строке 110 указывают код источника дохода:

  1. 1 — доходы, полученные в РФ;
  2. 2 — доходы, полученные от источников за пределами РФ.

В строке 120 указывают общую сумму произведенных и подтвержденных расходов по договорам ГПХ (гражданско-правового характера). В строке 130 — сумму произведенных и подтвержденных расходов по всем источникам выплат.

В строке 140 — общую сумму по расходам по авторским вознаграждениям, и выплат за создание, исполнение и другое использование произведений науки, искусства, литературы, вознаграждениям авторам изобретений, открытий, промышленных образцов. В строке 150 проводят расчет общей суммы расходов, которую принимают к вычету.

В Приложении 4 указывают суммы доходов, которые не подлежат налогообложению.

В строке 010 отражают сумму единовременной материальной помощи, которая получена налогоплательщиком в налоговом периоде при рождении/усыновлении ребенка. В строках 020-080 проставляют суммы по конкретным видам доходов. В строке 090 — общую сумму помощи в натуральной/денежной форме, которая получена ветеранами ВОВ, вдовами военнослужащих и другими категориями физических лиц в соответствии со ст.

217 п. 33 НК РФ. В строке 100 — общую сумму взносов, которая оплачена всеми работодателями в соответствии с законом №56-ФЗ от 30.04.2008 г. (на накопительную пенсию). В строке 110 — сумму других доходов, которая не подлежит налогообложению (ст. 217 НК РФ). В строке 120 проставляют общую сумму доходов, которая не подлежит налогообложению.

В Приложении 5 проводят расчет социальных, стандартных, инвестиционных налоговых вычетов.

Суммы стандартных налоговых вычетов производят в строках 010-080.

В них указывают следующие данные:

  1. 040 — суммы стандартного налогового вычета на ребенка, который предоставляют единственному родителю (приемному родителю), супругу/супруге родителя (приемного родителя), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (в том числе приемных) при отказе второго от получения вычета;
  2. 010 — суммы стандартного налогового вычета в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 1 НК РФ;
  3. 030 — суммы стандартного налогового вычета на ребенка родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, попечителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя;
  4. 070 — общая сумма стандартных налоговых вычетов, которые предоставлены в течение налогового периода налоговыми агентами;
  5. 050 — суммы стандартного вычета родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, попечителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения, аспиранта, студента, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I илиII группы;
  6. 020 — суммы стандартного налогового вычета в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 2 НК РФ;
  7. 060 — суммы стандартного налогового вычета единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю, усыновителю, а также одному из родителей (в том числе приемных) при отказе второго от получения вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения, аспиранта, студента, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I илиII группы;
  8. 080 — общая сумма стандартных вычетов, заявляемых в декларации.

В строках 090-120 проводят расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение. В них указывают такие данные:

  1. 110 — сумма социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ.
  2. 090 — сумма социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 1 НК РФ;
  3. 100 — сумма социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ;

В строке 120 указывают общую сумму социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное ст.

219 п. 2 НК РФ. В строках 130-190 проводят расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное ст.

219 п. 2 НК РФ. В них указывают такие данные:

  1. 190 — общая сумма социальных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации.
  2. 150 — суммы социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абзацем вторым НК РФ;
  3. 180 — общая сумма социальных вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное ст. 219 п. 2 НК РФ;
  4. 180 — общая сумма социальных налоговых вычетов, которые предоставлены в течение налогового периода налоговыми агентами;
  5. 170 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 6 НК РФ;
  6. 160 — суммы социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 4 и 5 НК РФ;
  7. 141 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абзацем первым НК РФ;
  8. 130 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ; 140 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ;

В строке 200 проводят расчет общей суммы стандартных и социальных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации.

В строке 210 указывают сумму инвестиционного вычета в размере денежных средств, которые внесены налогоплательщиком в налоговом периоде на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет). В строке 220 — сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст. 219.1 п. 1 подп. 2 НК РФ. В Приложении 6 проводят расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества.
219.1 п. 1 подп. 2 НК РФ. В Приложении 6 проводят расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества.

В строках 010-040 рассчитывают сумму имущественных вычетов в соответствии со ст. 220 НК РФ по доходам от продажи квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, а также долю/доли в указанном имуществе, которые облагаются по ставке 13%. В них указывают такие сведения:

  1. 020 — сумма произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки (за исключением доли/долей в них), но не более суммы дохода, который получен от продажи такого имущества;
  2. 010 — сумма имущественного вычета по доходам от продажи квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, за исключением доли/долей в указанном имуществе, — в размере дохода, который получен от продажи имущества, но не более 1 000 000,00 рублей;
  3. 030 — сумма имущественного вычета по доходам от продажи доли/долей квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, в размере дохода, полученного от продажи указанного имущества, но не более 1 000 000,00 рублей, умноженного на соответствующий размер доли;
  4. 040 — сумма произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением дои/долей квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, но не более суммы дохода, которая получена от продажи указанного имущества.

В строках 050 и 060 проводят расчет имущественных вычетов по доходам от продажи другого имущества за исключением продажи квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, а также доли/долей в них.

В них указывают такие данные:

  1. 060 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением другого имущества.
  2. 050 — сумму имущественного вычета по доходам от продажи другого имущества, в размере полученного дохода, но не более 250 000,00 рублей;

В строках 070 и 080 рассчитывают имущественные налоговые вычеты по доходам от продажи другого имущества.

В них указывают такие сведения:

  1. 080 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением другого имущества, но не больше суммы дохода, который получен от продажи другого имущества.
  2. 070 — сумму имущественного вычета по доходам, которые получены от продажи другого имущества, в размере дохода, полученного от продажи указанного имущества, но не более 250 000,00 рублей;

В строке 090 проводят расчет имущественных вычетов по доходам в виде выкупной стоимости земельного участка или/и расположенного на нем другого объекта недвижимости, полученным в натуральной/денежной форме. В строках 100-110 проводят расчет имущественных вычетов по доходам, которые получены при продаже имущества/имущественных прав, и которые получены при ликвидации иностранной компании. В строках 120-150 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые принимают к вычету, при продаже доли/части в уставном капитале общества, при выходе из состава общества, передаче средств/имущества участнику общества в случае его ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале, при уступке прав по договору долевого строительства.

В строке 160 указывают общую сумму имущественных налоговых вычетов и расходов, которые принимают к вычету.

В Приложении 7 проводят расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство объекта недвижимости или его покупку. В строке 010 указывают код наименования объекта. Код наименования объекта Расшифровка 1 Жилой дом 2 Квартира 3 Комната 4 Доля/доли в жилом доме, комнате, квартире, земельном участке 5 Земельный участок, который предоставлен для ИЖС (индивидуального жилищного строительства) 6 Земельный участок, на котором размещен приобретаемый жилой дом 7 Жилой дом с земельным участком В строке 020 указывают код признака налогоплательщика:

  1. 02 — супруг собственника;
  2. 14 — налогоплательщик, заявляющий на получение имущественного вычета в порядке, предусмотренном ст. 220 п. 10 НК РФ, по расходам на приобретение объекта в общую долевую собственность на себя и своего несовершеннолетнего ребенка;
  3. 12 — супруг собственника объекта, заявляющий имущественный вычет;
  4. 04 — родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта, заявляющий имущественный вычет;
  5. 24 — налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет в порядке, предусмотренном ст. 220 п. 10 НК РФ, по расходам, которые связаны с покупкой объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка/детей.
  6. 23 — налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет по расходам, связанным с покупкой объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка/детей;
  7. 03 — родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта;
  8. 13 — налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет по расходам, связанным с покупкой объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка;
  9. 11 — собственник объекта, который заявляет имущественный вычет;
  10. 01 — собственник;

В строке 030 указывают способ приобретения объекта.

Проставляют код 1 — новое строительство жилого дома, 2 — покупка жилого дома. Строку 030 заполняют в том случае, если в строке 030 указывают коды 1 или 7. В строке 031 указывают код номер объекта:

  1. 3 — инвентарный;
  2. 2 — условный;
  3. 4 — номер отсутствует.
  4. 1 — кадастровый;

В строке 032 указывают один из номеров объекта: условный, инвентарный, кадастровый.

В строке 033 прописывают сведения о месте нахождения объекта. Ее можно не заполнять, если указан один из номеров объекта. В строке 040 прописывают дату акта передачи квартиры, комнаты, доли/долей в них.

В строке 050 — дату регистрации права собственности на квартиру, жилой дом, комнату или долю/долей в них.

В строке 060 — дату регистрации прав собственности на земельный участок (при оформлении вычета в части расходов на покупку земельного участка). В строке 070 — размер доли/долей. В строке 080 — сумму произведенных и подтвержденных расходов на новое строительство или покупку объекта недвижимости.

В строке 090 указывают сумму оплаченных процентов по целевым кредитам/займам, израсходованную на новое строительство или покупку объекта. В строке 100 — сумму имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта, учтенная при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды на основании ранее предоставленных Деклараций.

В строке 110 — сумму имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым займам, фактически израсходованную на новое строительство или покупку объекта. В строке 120 — сумму имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта, который предоставлен в налоговом периоде налоговыми агентами на основании уведомлений ФНС РФ.

Далее заполняют такие строки:

  1. 160 — общая сумма расходов на оплату процентов по целевым займам, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта недвижимости, принимаемая в целях имущественного вычета за отчетный период;
  2. 140 — налоговая база в отношении доходов, которые облагаются по ставке 13%;
  3. 130 — сумма имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым займам, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования займов на новое строительство или покупку объекта;
  4. 150 — общая сумма расходов на новое строительство или покупку объекта недвижимости, принимаемая для целей имущественного вычета;
  5. 170 — остаток имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта недвижимости, который переходит на следующий налоговый период.

В строке 180 указывают остаток имущественного налогового вычета по расходам на оплату процентов по целевым кредитам, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта недвижимости. Приложение 8 заполняют в отношении расходов и вычетов, которые связаны с операциями с ЦБ, производными финансовыми инструментами, а также по операциям, которые учитываются на ИИС. В строках указывают такие сведения:

  1. 052 — общая сумма убытка, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций, полученная налогоплательщиков в предыдущих налоговых периодах.
  2. 050 — признак учета убытков по доходам, которые указаны в строке 020 этого Приложения;
  3. 030 — общая сумма расходов, которые связаны с покупкой/реализацией/погашением/хранением ЦБ и производных финансовых инструментов (ПФИ);
  4. 040 — общая сумма расходов, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций;
  5. 051 — код вида операции, по которой принимается убыток;
  6. 020 — общая сумма дохода, которая получена по совокупности совершенных операций;
  7. 010 — код вида операции;

В строке 060 указывают общую сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст.

219.1 п. 1 НК РФ. В строке 070 — общую сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст.

219.1 п. 1 подп. 3 НК РФ, принимаемая к вычету по совокупности совершенных операций. В Расчете к Приложению 1 проводят расчет дохода от продажи объектов недвижимости. В его строках указывают такие данные:

  1. 020 — кадастровая стоимость объекта недвижимости;
  2. 030 — сумма доходов от продажи объекта недвижимости;
  3. 010 — кадастровый номер отчужденного объекта недвижимости;
  4. 040 — кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент, установленный ст. 217.1 п. 5 НК РФ.

В строке 050 указывают сумму дохода, полученную от продажи объекта недвижимости в целях налогообложения.

В Расчете к Приложению 5 проводят расчет сумм социальных налоговых вычетов, которые предусмотрены ст.

219 п. 1 подп. 4 и 5 НК РФ. В его строках указывают такие данные:

  1. 030 — название негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  2. 040 и 050 — реквизиты договора;
  3. 060 — общая сумма оплаченных пенсионных или страховых взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (принимаемая к вычету).
  4. 010 — ИНН негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  5. 021 — код вида договора;
  6. 020 — КПП негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;

В строке 070 проводят расчет сумм социальных налоговых вычетов в сумме оплаченных страховых взносов на накопительную пенсию. В ней указывают общую сумму таких оплаченных взносов (эту сумму принимают к вычету). В строке 080 прописывают общую сумму пенсионных взносов, которые оплачены по договорам/договору негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов.

Образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет на лечение в программе

Заполнить 3-НДФЛ на лечение с помощью программы «Декларация» можно дома или в налоговой. Каждая ИФНС обязана предоставлять посетителям рабочий компьютер с установленным на нем программным обеспечением. Освоить программу сможет любой пользователь.

Приступая к работе к ней, необходимо заранее подготовить все документы — ведь нужно опираться на них при записи данных. Вам понадобятся:

  1. договор с медицинским учреждением, справки, квитанции и все другие документы, связанные с расходами на лечение или покупку лекарств;
  2. ваш паспорт — или паспорт ребенка, супруга, родителя, брата, сестры — того человека, за чье лечение вы понесли издержки.
  3. справка 2-НДФЛ за тот год, за который вы подаете декларацию;

Правильное пошаговое заполнение декларации 3-НДФЛ на лечение в 2018 году:

  • Перейдите к социальным вычетам.
  • Ваш доход появится в нижнем окне.

    Если зарплата всегда одинаковая, можно ее скопировать необходимое количество раз. В противном случае — добавлять каждый месяц отдельно. Теперь нужно внести итоги.

  • Откройте список документов, удостоверяющих личность, и выберите паспорт.
  • В первом окне нужно задать основные критерии.

    Все отмеченные флажки оставьте на месте, если они подходят под вашу ситуацию, и укажите свою инспекцию. Нажмите на кнопку списка и найдите код своей ИФНС. Если вы не знаете его, то можно посмотреть на сайте Налоговой.

    Быстро найди налоговую по коду можно, опираясь на первые 2 цифры — это номер региона.

  • Впишите информацию о своем работодателе — в справке 2-НДФЛ, которую вы взяли в бухгалтерии, она есть в верхней части. Если у вас несовершеннолетние дети, можете поставить флажок напротив расчета стандартных вычетов.
  • Посмотрите в справке 2-НДФЛ налоговую базу, сумму НДФЛ начисленную и удержанную. Перепишите эти числа.
  • Установите флажок в графе «Представить…».

    В соответствующую вашей ситуации строке укажите размер расходов.

  • Если вы будете формировать отчет дома, то сначала загрузите файл для инсталляции. Его можно загрузить отсюда — это самая последняя версия программы.
  • Если ваш доход — заработная плата, то среди кодов дохода выберите «2000».
  • Здесь оставьте флажок на ставке 13% и откройте окно для указания места работы.
  • Работа завершена.

    Сохраните отчет и можете либо распечатать его, либо отправить онлайн.

  • Напротив укажите свою зарплату. Смотрите в справку 2-НДФЛ. Если зарплата каждый месяц разнится, то придется вручную вписывать все заработки за год.

    Отметьте порядковый номер месяца.

  • Укажите паспортные реквизиты и переходите к следующему окну.
  • Пройдите все этапы установки и войдите в приложение.
  • Осталось указать ОКТМО — это код, указывающий, к какому муниципалитету или району относится ваша инспекция.

    Опять же первые 2 цифры — субъект РФ.

    Посмотреть код можно также на сайте Налоговой.

  • Из заполняемых полей также номер корректировки.

    Если вы впервые за прошлый календарный год подаете отчет, то значит, корректировок у вас нет — оставляете «0».

    Если же вы уже сдавали декларацию, но по каким-то причинам пришлось добавить какие-то сведения и снова подать отчет, то ставьте номер «1». Если уточняете отчет второй раз «2» и т. д., хотя у физических лиц очень редко возникает необходимость в уточнении.

  • Перейдите в следующее окно.

    Здесь вам понадобится паспорт. Впишите свои данные заглавными буквами в именительном падеже.

  • Откройте окно вычетов.

    Если у вас нет детей или не хотите получать за них стандартные вычеты, снимите флажок с первой строки.

    Если есть, то нужно заполнить поля количества детей и доходов за каждый месяц.

  • Теперь откройте окно для указания самих доходов.
  • Введенный источник появится в соответствующем поле.

3-НДФЛ 2021 возврат за лечение: образец заполнения

Рассмотрим составление декларации за лечение на примере. Шишкин С. П. в 2021 году затратил на стоматологические услуги в частной платной клинике 50 000,00 рублей. У него есть подтверждающие документы, оформленные в соответствии с законодательством РФ.

Лечению присвоен код «1». Это означает обычное лечение.

Его заработная плата за год составила 624 000,00 рублей. Из нее был оплачен НДФЛ в размере 81 120,00 рублей. Шишкин С. П. претендует на возврат суммы 6500,00 рублей.

Она получается путем умножения 50 000,00 рублей на 13% (налоговая ставка).

Налогоплательщику нужно заполнить такие разделы 3-НДФЛ:

  1. Титульный лист;
  2. Разделы 1 и 2;
  3. Приложения 1 и 5.

Заполняем Титульный лист. В верхней части указываем ИНН налогоплательщика.

Проставляем код корректировки, код налогового периода, отчетный год и код ИФНС РФ, в которую подаем отчет.

Также указываем код страны, гражданином которой является налогоплательщик и код категории.

Затем прописываем ФИО налогоплательщика полностью. Указываем его паспортные данные. Если в качестве документа, подтверждающего личность, предоставляется не паспорт, записываем данные этого документа.

Указываем другие необходимые сведения о налогоплательщике.

В конце страницы проставляем кто именно сдает декларацию. Необходимо помнить, каждый лист Налоговой Декларации должен быть пронумерован и подписан. В Разделе 1 указываем ИНН налогоплательщика, его фамилию и инициалы.

В строке 010 проставляем код «2». Он свидетельствует о том, что нам нужно вернуть сумму НДФЛ из бюджета.

В строке 020 указываем КБК налоговых доходов. В строке 030 — ОКТМО. Строку 040 не заполняем.

А в строке 050 указываем сумму НДФЛ, которую нужно вернуть из бюджета. В Разделе 2 изначально прописываем ИНН налогоплательщика, его фамилию и инициалы.

В строке 001 указываем налоговую ставку, по которой облагаются доходы.

Она составляет 13%. В строке 002 — код вида дохода. В строке 010 — сумму доходов, полученную в отчетном периоде.

В строке 030 — аналогичная сумма (если у налогоплательщика не было других сумм доходов). В строке 040 — сумму налоговых вычетов, на которую претендует налогоплательщик. В нашем случае это 50 000,00 рублей.

В строке 060 указываем налоговую базу за вычетом налоговых вычетов. В строке 070 — общую сумму НДФЛ, исчисленную к оплате. В строке 080 — сумму НДФЛ, удержанную у источника выплат.

В строке 160 — сумму НДФЛ, подлежащую возврату. В Приложении 1 указываем доходы, которые получены от источников в Российской Федерации. В верхней части прописываем ИНН налогоплательщика, его фамилию и инициалы.

Далее заполняем такие строки:

  1. 040 — КПП источника дохода;
  2. 010 — налоговая ставка (13%);
  3. 020 — код вида дохода (07 — заработная плата);
  4. 030 — ИНН источника дохода;
  5. 050 — ОКТМО.

В строке 060 прописываем название источника доходов. В строке 070 — сумму полученного дохода. В строке 080 — сумму удержанного из нее НДФЛ.

В Приложении 5 заполняем пункт 3. В строке 140 указываем сумму, затраченную на лечение.

В нашем случае ее размер составляет 50 000,00 рублей.

В строках 180 и 190 аналогичные суммы.

В строке 200 — общую сумму налоговых вычетов, на которую претендует налогоплательщик. К Налоговой Декларации прикладывают документы, подтверждающие траты денежных средств. Их количество указывают в отчете.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ, какие документы необходимы для заполнения. В случае предоставления на бумаге отчетность заполняется от руки либо печатается на принтере.

В ней не допускается наличие исправлений.

Также не допускается двусторонняя печать документа.

Необходимо соблюсти все размеры и вид штрихкодов.

Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, а сумма налога — в целых рублях, округленная по правилам математики. Текстовые значения заполняются заглавными буквами.

В случае отсутствия показателя в каком-либо поле в нем проставляется прочерк.

После полного комплектования всех необходимых разделов страницы отчета следует последовательно пронумеровать и на каждой поставить подпись и дату заполнения.

Итоги

  • Проценты возмещаются по мере уплаты — по окончанию календарного года.
  • Если для покупки был использован материнский капитал, эта часть расходов не учитывается в целях предоставления имущественного вычета.
  • Декларация на имущественный вычет по процентам подается после полного использования основного вычета.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter. Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  1. Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  2. Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742
  3. Москва и область 8 (499) 577-01-78

Автор: Наталья Анатольевна Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Оцените статью:

(20 оценок, средняя: 4,60)

Загрузка.

При копировании и цитировании материалов с сайта, активная ссылка на наш сайт обязательна.

Заполнение 3-НДФЛ в 2021 году на имущественный вычет при продаже имущества

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  1. Москва и область 8 (499) 577-01-78
  2. Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742
  3. Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82

В этом случае вычет можно получить двумя способами на выбор:

  1. в сумме фактических затрат на покупку этого продаваемого имущества, при наличии подтверждающих документов.
  2. в фиксированном размере (для жилой недвижимости и земли — 1 000 000 руб., для прочего имущества — 250 000 руб.);

Важно!

Декларировать продажу имущества необходимо, если с момента приобретения права собственности на него не прошел определенный срок. По общему правилу, для недвижимости, купленной после 01.01.2016, он составляет 5 лет (в некоторых случаях — 3 года), для прочего имущества — 3 года. Доход с продажи отражается на бумажном бланке в Приложении 1 (+ расчет к нему), а вычет — в Приложении 6.

Рассмотрим заполнение имущественного вычета в программе «Декларация 2021» на примере продажи квартиры.

Пример 3 Максим в 2018 г. продал квартиру за 3 150 300 руб., которой владел 2 года. Жилье досталось ему в наследство от родителей, поэтому затраты на его приобретение Максим указать не может. Кадастровая стоимость жилья на 01.01.2018 — 3 400 300 руб.

Особенности заполнения 3-НДФЛ в программе:

  • На вкладке с доходами в графе источник выплат указывает данные покупателя.
  • Указываем данные по сделке и кадастровую стоимость.

    В этом же окне заявляем вычет.

Итого Максим обязан заплатить в бюджет НДФЛ в сумме: (3 150 000 – 1 000 000) × 13% = 279 539 (руб.). Пример декларации можно посмотреть и скачать . Обратите внимание! Если сумма сделки ниже, чем 70% от кадастровой стоимости на начало года продажи, за базу для расчета налога берется эта кадастровая стоимость с коэффициентом 0,7.

Такое правило введено, чтобы налогоплательщики не указывали в договоре низкую фиктивную стоимость недвижимости для ухода от НДФЛ.

Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат на лечение

Декларация 3-НДФЛ: как заполнить.

Возврат на лечение, как обычное, так и дорогостоящее, оформляется на Листе Е1 декларации (п.2.3, 3.2 Листа Е1).

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+