Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Документы на налоговый вычет на лечение зубов

Документы на налоговый вычет на лечение зубов

Документы на налоговый вычет на лечение зубов

Оглавление:

В каких случаях возможен налоговый вычет


На налоговый бонус может претендовать налогоплательщик, оплачивающий услуги дантиста самостоятельно, и покрывающий расходы на стоматологию членов своей семьи, коими с точки зрения законодательства являются супруг, супруга, брат и сестра, родители и дети, возрастом до 18 лет. Чтобы иметь возможность претендовать налоговый вычет, помимо лимитов на суммы выплат, существует еще одно существенное условие: прохождение курса в лечебном учреждении РФ. Независимо от того, частная была выбрана клиника или государственная, у нее должна быть лицензия.

Без этого документа применение вычета невозможно.

Перечень услуг, в рамках которых возможно применение механизма вычета:

  • Вызов скорой помощи, диагностирование организма, профилактические меры и санаторно-курортное лечение. В последнем варианте при расчете не будет учитываться стоимость питания и проживания.
  • Страховые взносы по ДМС.
  • Покупка медикаментов. Частично компенсировать денежные средства, задействованные на приобретение лекарств, можно при условии, что они входят в утвержденный упомянутым выше Постановлением правительства список. Перед тем, как лечащий врач будет выписывать рецепт на покупку лекарств, его необходимо предупредить о применении вычета, поскольку назначение необходимо составить в 2 экземплярах и проштамповать печатью больницы. Один экземпляр следует отнести в фискальные органы, а второй должен остаться в больнице.

Налоговый вычет не будет одобрен, если стоматологические услуги компенсировались работодателем.

Протезирование зубов относится к обычному виду лечения, а имплантация считается дорогостоящим и попадает под налоговые льготы.

Кто имеет право на налоговый вычет на лечение зубов

Для возмещения затраченных денег на оказание стоматологических услуг нужно соблюсти несколько правил:

  • Являться налоговым резидентом (находится в России не меньше 26 недель).
  • Лично оплачивать все медицинские услуги в сфере стоматологии.
  • Иметь официальный доход, с которого оплачивать 13 процентов НДФЛ в государственную казну.

Оформить вычет не получится у следующих граждан:

  1. ИП, которые отчисляют средства по ЕНВД, упрощенной или патентной системе налогообложения;
  2. лиц, чье лечение оплачено работодателем;
  3. неработающих или не имеющих официального трудоустройства;
  4. студентов, не имеющих официального заработка.
  5. женщин в декретном отпуске;
  6. – пенсия не облагается подоходным налогом. Если человек пенсионного возраста продолжает работать, то проблем не возникнет;
  7. граждан, производивший стоматологическое обследование в клинике, не имеющей лицензии (аккредитации);

У граждан есть возможность получить вычет, если за последние три года были траты на услуги стоматолога.

На затраты, понесенные в более поздний период, оформить возврат излишне уплаченного налога не получится.

Основным ограничением является размер затрат в 120 тысяч рублей.

Но этот лимит действует на не дорогостоящее лечение. При дорогостоящем – можно вернуть 13 процентов от любой суммы потраченных денег, которые ограничены только вашим заработком за год. Получение налоговый вычет можно не только за свое лечение, но и оплате лечения близких родственников, к коим относятся: брат или сестра, муж или жена, родители, дети до 18 лет.

Примеры расчета: Марфа Петрова решает сделать протезирование зубов в частной клинике. Месячный доход Петровой составляет 35 тысяч рублей или 420 тысяч рублей в год.

Врач-стоматолог после осмотра вынес вердикт – 100 тысяч рублей. Годовая зарплата Марфы больше 120 тыс.

и других трат у нее не было, поэтому она претендует на вычет в полном размере: 100000 х 13% = 13000 рублей. Коротышёва Ольга потратила на услуги стоматолога 110000 рублей. Все оказанные ей услуги не относились к перечню дорогостоящих.

В этом же году Ольга оплатила 40000 рублей за курсы в автошколе. Всего за год Коротышёва потратила 150000 рублей, что превышает допустимый лимит в 120000 рублей, поэтому получится вернуть только 120000 х 13% = 15600 рублей.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс.

рублей):

  • Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  • Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  • Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  • Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  • Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  • Комбинированное лечение наследственных болезней.
  • Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  • Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  • Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  • Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  • Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  • Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.
  • Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  • Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  • Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  • Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  • Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  • Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  • Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  • Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  • Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  • Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  • Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  • Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  • Комбинированное лечение остеомиелита.
  • Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  • Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).

Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета Дополнительная информация

Получение вычета у работодателя

Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам. 2 Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов.

Рекомендуемая форма заявления: «О направлении рекомендуемых форм» 3 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет. 4 Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.
4 Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов. Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации или заявления и представления таких документов в налоговый орган — в режиме онлайн посредством .

Как вернуть налог за медицинские услуги?

Гарантированный вычет выплачивается гражданам при соблюдении всех перечисленных выше условий в сумме, равной понесённым ими фактическим затратам.

При этом максимальный предел такой выплаты ограничен 120 тысячами рублей (иными словами, ФНС выдаёт до 15 600 рублей). Стоит отметить, что эта сумма считается общей при получении вычетов по нескольким причинам (к примеру, при лечении у врача и прохождении обучения).

Таким образом, у гражданина не получится вернуть налог сверх указанного лимита.

Если во время лечения вы потратили большую сумму, перенести её на следующий год невозможно. Выделяют 2 способа получения вычета:

  1. после окончания года, в течение которого осуществились затраты;
  2. до окончания этого года, если гражданин обратился с соответствующими документами и запросом к работодателю (для этого ФНС должна подтвердить наличие у лица права на данный вычет с помощью определённого ).

В первом случае гражданину требуется подготовить объёмный комплект документации и предоставить его в отдел ФНС по месту своего проживания. После регистрации заявки налоговый орган осуществляет тщательную проверку бумаг на протяжении 90 дней (если заявление и декларация были поданы в одно время, этот срок сокращается до месяца).

Деньги возвращаются гражданину в случае вынесения ФНС положительного решения.

Заявление на налоговый вычет за лечение зубов: особенности составления

Компенсировать расходы гражданин может посредством соответствующего обращения, составленного от руки или через компьютер.

В заявлении нужно указать основные реквизиты:

  1. ИНН;
  2. требование относительно получения льготы, право на которую появилось в результате расходов при протезировании, восстановлении зубов и т.д.;
  3. реквизиты финансово-кредитной организации;
  4. сумму, подлежащая возврату;
  5. дата формирования обращения и подпись налогоплательщика.
  6. название налоговой службы, в которую направляется пакет документов;
  7. ссылку на ст. 219 НК России;
  8. инициалы налогоплательщика и адрес места жительства;
  9. список бумаг, квитанция, прилагаемых к обращению;

Сотрудники ФНС обычно оформляют самостоятельно налоговый вычет на лечение зубов, какие документы на определенный случай необходимы они подскажут по телефону.

Чтобы избежать возможных расхождений, заявление лучше заполнить в присутствии работника налоговой службы.

Как оформлять документы, если платите за родственников

За супруга.

При оплате лечения мужа или жены документы можно оформлять на кого угодно. Договор и квитанции могут быть на имя мужа или жены, для вычета это не имеет значения.

Считается, что у них все общее.

Одни и те же расходы может принять к вычету любой супруг, но только кто-то один. Еще их можно поделить между собой, это помогает вернуть больше налога с учетом лимита.За детей и родителей.

Платежные документы должны быть оформлены на того, кто платит и хочет получить вычет. Если квитанции и справка оформлены на маму, сыну не дадут вычет по этим расходам. Хотя можно попробовать решить этот вопрос В договоре на медицинские услуги должна быть формулировка, из которой понятно, что его заключают вот с этим человеком — тем, кто заявит вычет, — на лечение вот этого родственника.

Но если так сделать не получилось, обычно возврату налога это не мешает. Налоговая в первую очередь смотрит на платежные документы и справку. Вот это действительно важно.

Право на вычет при лечении зубов

Социальная льгота, предусмотренная НК РФ, включает затраты, связанные с обучением, приобретением медикаментов, лечением (в том числе зубов), пенсионными накоплениями и добровольным страхованием.Компенсация на лечение зубов – наиболее частый и востребованный способ возврата средств.

Гражданин имеет такое право при оплате стоимости медицинских препаратов и лечения собственных зубов, либо за расходы, оказанные членам его семьи: родителям, детям, супругу.Важно!

Клиника, которая оказывает платные услуги (частная или государственная), обязательно должна быть лицензированной.Для обращения за налоговым вычетом необходимо наличие следующих условий:- статус гражданина РФ;- наличие доходов, с которых удерживается НДФЛ 13%;- соответствие услуг льготному перечню.Не попадают под действие социального вычета следующие категории населения:- неработающие пенсионеры, у которых отсутствует налогооблагаемый доход;- безработные, получающие пособие;- работающие с неофициальным трудоустройством;- индивидуальные предприниматели.Справка! Социальный вычет имеет ограничение.

Сумма, на которую делается расчет возврата, не может превышать 120000 рублей.Налогоплательщику возвращается максимальная сумма в размере 15600 рублей (120000 х 13 %).

Шаг 3Подготовьте документы для декларации

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.Я рекомендую сканировать документы в многостраничный файл формата пдф. Сначала справку, потом договор.

Файл должен быть размером менее 2 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайте налоговой.На сайте налоговой принимают файлы формата .txt, .doc, .docx,.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg, .png,.tif, .tiff, .zip, .7z, .rar, .arj, .xls, .xlsx Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

Кому положен возврат налога, а кому нет

Компенсация полагается только тем людям, которые соответствуют определенным условиям.

К таковым относятся следующие.

  1. Наличие дохода, с которого считается налог 13% в том же налоговом периоде, когда были расходы.
  2. Наличие российского гражданства.

Возврат подоходного налога, осуществляемый на лечение зубов, не реализуется в большем размере, чем выплаты налогоплательщика в государственный бюджет. Остаток денег переводится на последующий год.

Получить вычет не смогут такие лица, как:

  1. неработающие граждане, даже те, кто получает соответствующее пособие;
  2. пенсионеры, имеющие только пенсию;
  3. ИП, которые выплачивают налог, отличный от 13%.

Имеются ограничения и по выплачиваемой сумме. Например, максимальная ставка, распространяемая на стандартные процедуры за протезирование зубов, не может превышать 120 тыс. руб. даже тогда, когда на лечение и оплату медицинских препаратов ушло гораздо больше.

Исключение составляют такие дорогостоящие услуги, как имплантация.Если же деньги выплачены, но в меньшем размере, чем вычет, то возвращается лишь сумма налогового платежа, уплаченного гражданином в установленный временной промежуток.

Как вернуть налог при оплате дорогостоящего лечения?

Есть два способа вернуть НДФЛ с помощью социального вычета.

Они одинаково работают для обычного и дорогостоящего лечения.Через работодателя — в текущем году. Для этого нужна справка о праве на вычет. Ее сделают в налоговой Декларация не нужна.

Заявление можно подать сразу после оплаты операции и материалов — в том же году, когда были расходы. Когда налоговая подтвердит право на вычет, справку нужно отнести в бухгалтерию на работе: там перестанут удерживать НДФЛ и отдадут 13% от стоимости лечения вместе с очередной зарплатой.По декларации — в следующем году. Если нет трудового договора или не хочется, чтобы работодатель был в курсе вычетов, можно дождаться конца года Тогда работодатель будет удерживать налог как обычно, а потом его вернут из бюджета вам на счет.

Но придется подождать около четырех месяцев, пока все проверят. Если операция была бесплатной, в декларации нужно указать только стоимость материалов по чекам.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком. Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата.

Нотариального заверения в этом случае не требуется. Образец: Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета Дополнительная информация

Похожие записи

Особенности возврата налогового вычета

Согласно законодательству, на налоговый вычет обычного лечения прописан лимит в 15 600 рублей, что является 13% от допустимых 120 000 рублей. Даже если стоимость стоматологических услуг будет ее превышать.

Если оплачивается лечение, и собственное, и близких родственников, следует суммировать расходы и с получившейся суммы претендовать на возврат 13% Чтобы иметь представление, как формируются выплаты, можно проследить этот процесс на основе простого примера. Субъект в течение года заработал 100 000 руб., соответственно, работодатель с этой суммы должен удержать НДФЛ в размере 13 000 руб.

Затраты на стоматологию в этом же году составили 20 000 руб., что меняет сумму удержания налога, поскольку государственный сбор следует удерживать с 80 000 руб., и сумма налога, соответственно, составит 10 400 руб.

Таким образом, государство по завершению налогового периода должно вернуть 2 600 руб. Однако, к этому показателю можно прийти гораздо более простым способом, умножив 20 000 руб.

на 0,13. Помимо перечисленных условий для одобрения налоговых льгот присутствует еще один сдерживающий фактор, выражающийся в количестве оплаченного за 1 год подоходного налога.

Налоговый вычет можно применить исключительно в объеме уплаченного НДФЛ за прошедший налоговый период. Если, например, за 1 год с физического лица был удержан налог в размере 12 000 рублей, рассчитывать прописанную в кодексе сумму в 15 600 рублей не представляется возможным, поскольку льготы ограничиваются размером оплаченного налога. По этому же принципу калькулируются налоговые льготы на дорогостоящее лечение.

Стоимость стоматологических услуг не является определяющим фактором для включения в список дорогостоящих услуг. Этот перечень утвержден на законодательном уровне Постановлением правительства РФ N 201. Например, если цена за посещение дантиста составит 150 000 руб., вычет будет удерживаться со всей суммы, несмотря на то, что она превышает допустимый порог в 120 000 руб.

Если в процессе терапии применялись оба вида лечения, следует применять 2 варианта расчета. Возврат оплаченного налога базируется не только на тратах, совершенных в текущем году, но и за 3 последних года. Это возможно при условии, что на протяжении этого периода субъект оплачивал НДФЛ.

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение Вам понадобятся следующие документы и информация:

  • Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: .
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ. Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете ). В ИФНС подается оригинал декларации.
  • Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).

При оформлении налогового вычета за лечебные услуги предоставляются:

  • Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. В ИФНС подается лицензии. Примечание: если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
  • Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.

    Указанную справку Вы можете взять у медицинской организации, которая оказала Вам услугу. В ИФНС подается оригинал справки. Обратите внимание: предоставление платежных документов (чеков, квитанций, платежных поручений) не является обязательным (подробнее )Примечание: при прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении Вы можете получить аналогичную справку.

    В этой справке будет отражена стоимость лечения, включенная в путевку (за вычетом проживания, питания и т.п.) и сумма дополнительно оплаченных медицинских услуг.

  • Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг. В ИФНС подается договора. Примечание: Если вы включаете в расходы на дорогостоящее лечение расходы на приобретение медицинского оборудования или материалов, которые купили за свой счет в связи с их отсутствием в медицинском учреждении, то они должны быть прямо прописаны в договоре с медицинской организацией.

При оформлении налогового вычета на покупку медикаментов предоставляются:

  • Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте.

    В ИФНС подается оригинал рецепта.

  • Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами).

    В ИФНС подаются платежных документов.

При оформлении налогового вычета на добровольное медицинское страхование предоставляются:

  • Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются платежных документов.
  • Договор со страховой компанией или полис.

    В ИФНС подается договора/полиса.

  • Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. В ИФНС подается лицензии. Примечание: если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным.

При оформлении налогового вычета за детей дополнительно предоставляется:

  • копия свидетельства о рождении ребенка;

При оформлении налогового вычета за супруга дополнительно предоставляется:

  • копия свидетельства о браке;

При оформлении налогового вычета за родителей дополнительно предоставляется:

  • копия Вашего свидетельства о рождении;

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов лучше обращаться в налоговую службу с максимально полным пакетом документов.

Социальный налоговый вычет на лечение может получить физлицо, оплатившее:

  1. страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
  2. медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);
  3. назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг. В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные перечни. Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в

«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

.

Возможен ли возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов?

Каждый гражданин Российской Федерации, устроенный на работу официально и получающий заработную плату, облагаемую НДФЛ в размере 13%, может возместить часть понесённых им затрат на получение медицинской помощи. Лечение и протезирование зубов у стоматолога также относится к категории услуг, за которые лицо способно претендовать на выплату налогового вычета.

Для возврата денег за лечение зубов через налоговую службу требуется соблюсти несколько важных условий:

  1. медицинская организация, предоставляющая стоматологические услуги, должна иметь официальную лицензию;
  2. оплата медицинской помощи не производилась за счёт организации, в которой работает гражданин;
  3. лицо имеет на руках все необходимые документы, способные подтвердить факт затрат на лечение и приобретение выписанных врачом медикаментов.
  4. вычет рассчитывается исключительно по доходам, облагаемым НДФЛ в размере 13%;

Если все перечисленные выше условия соблюдены, гражданин имеет законное право требовать возвращения налогового вычета. Кроме этого, данный социальный вычет предоставляется и в ситуациях, когда лицо оплатило медицинские услуги из собственных средств для лечения детей, родителей, официального супруга, а также понесло затраты на приобретение им медикаментов.

В последнем случае лекарства должны быть выписаны лечащим врачом и входить в список, установленный Постановлением Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года.

Что такое налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства.

Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование.

Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис.

Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р.

Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Какие расходы можно включать в вычет на лечение

В сумму вычета можно включить такие расходы:

  • Взносы
  • Медицинские услуги — анализы, обследования, приемы врачей, процедуры в платных клиниках. При условии, что вы за это платили, то есть услуги , а за ваш счет.
  • Лекарства по назначению врача. С 2020 года вычет можно получить , а не только на те, что в перечне правительства.
  • Дорогостоящее лечение. Это единственный вид медицинских расходов, для которого нет лимита: к вычету принимаются любые суммы без ограничений. Виды дорогостоящего лечения есть , за этим следит медицинская организация, когда выдает справку о стоимости услуг.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты.

То есть, если Вы оплатили лечение в 2020 году, то вернуть деньги сможете только в 2020. Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2017, 2018 и 2020 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Как возвращают налог за дорогостоящее лечение?

При оплате дорогостоящего лечения нет ограничения по сумме вычета.

Вот что это значит.С точки зрения лимита расходов лечение делится на два вида:

  • Дорогостоящее — это виды лечения Например, при тяжелых заболеваниях нервной системы, замене суставов, выхаживании недоношенных детей, врожденных пороках или ЭКО. При их оплате налог возвращают без учета лимита. Его просто нет: сколько оплачено, столько и можно заявить к вычету. Если операция обошлась в 300 000 Р, за год можно вернуть 13% от всей суммы — то есть 39 000 Р.
  • Обычное — это анализы, приемы, лекарства и процедуры, за которые возвращают налог с учетом ограничения. НДФЛ за такое лечение можно вернуть только по расходам в пределах 120 000 Р. Это, например, анализ крови на сахар, прием платного окулиста, удаление зуба у ребенка или таблетки от давления для мамы. Даже если таких расходов у человека на 150 000 Р в год, вычет составит 120 000 Р, а налог к возврату — максимум 15 600 Р.

При лечении одной и той же болезни могут быть оба вида расходов. Одна сумма войдет в состав лимита, а с другой вернут 13% без ограничения.Например, если у пациента болит нога, он может обратиться в платную клинику и заплатить за прием хирурга и невролога. Там назначат лекарства и анализы.

Все это обычное лечение с кодом «1» — расходы на обследования, анализы и мази войдут в состав социального вычета с учетом ограничения по сумме. А потом выяснится, что лечение не помогает и нужна замена сустава.

Операцию проведут за счет средств ОМС, но попросят купить эндопротез. Это уже дорогостоящее лечение, поэтому стоимость эндопротеза не войдет в 120 000 рублей лимита — налог вернут со всей суммы расходов на материалы для операции.

А если и саму операцию сделать платно, из бюджета можно забрать 13% от всей суммы. Получится, что за лечение одной и той же ноги дадут справки с разными кодами лечения: с лимитом и без него.

Что делать? 01.07.19

Какие необходимы документы для налогового вычета за лечение зубов?

+1Анонимный вопрос · 1 февр 2018 · 119,8 K17ИнтересноЕщё · 98Для того, чтобы получить налоговый вычет за лечение зубов, нужно представить в налоговый орган следующий пакет документов:1. Справку 2НДФЛ2. Декларацию по форме 3НДФЛ3. Копию паспорта4. Заявление на предоставление налогового вычета и заявление с просьбой перечислить возврат налога на счет в банке ( с указанием полных банковских реквизитов).В случае, если лечение было проведено в частной клинике, дополнительно нужно предоставить:5.

Договор с больницей на оказание врачебных услуг, с с указанием полной суммы понесенных расходов (оригинал и копия).6. Копию лицензии мед. учреждения7.

Справку, подтверждающую стоимость мед. услуг.7239 · 31,8 KСправка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме утвержденной Приказом о МНС.

Читать дальшеОтветить4015Ещё 2 комментарияНаписать комментарий.Ещё 7 ответов · 32Юрист сервиса консультаций https://prav.io · Доброго времени суток! Для того, чтобы получить налоговый вычет за лечение или медицинские процедуры, в том силе и за лечение зубов. Приготовьте пакет документов: — декларация 3-НДФЛ; — чек или справка об оплате медицинских.

Читать далее2334 · 18,6 KСколько это может быть денег, может и не стоит возиться?Ответить31Ещё 10 комментариевНаписать комментарий. · 14Список документов для налогового вычета за лечение зубов: — 3 НДФЛ; — Справка по форме 2-НДФЛ; — Паспорт; — Бумаги из больницы с указанием затрат; — Ксерокопия лицензии на получение соответствубщих средств; — Бумаги о факте. Читать далее52 · 11,7 KА оформить можно в любое время?

Или есть ограничения, например, до конца года.Ответить1Ещё 10 комментариевНаписать комментарий. · 335https://vk.com/nalog2016 Ваш налоговый консультант.

Заполнение 3-НДФЛ. · 1)договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг; 2)справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу; 3)лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре. Читать далее21 · 6,0 KПодскажите, пожалуйста. Если все лечения проходило в 2020 году, но 13% от суммы лечения больше чем сумма.

Если все лечения проходило в 2020 году, но 13% от суммы лечения больше чем сумма.

Читать дальшеОтветить6Ещё 11 комментариевНаписать комментарий. · 57Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Вычет по расходам на лечение зубов предоставляется, если соблюдены следующие обязательные условия (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ): — лечение проходило в медицинской организации или у индивидуального предпринимателя, имеющих соответст.

Читать далее · 878Написать комментарий.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями скрыто()Читайте также от имени ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации. · Добрый день!В 2020 году Вы имеете право на возврат налога по расходам на лечение за 2017-2019 годы.Если Вы официально были трудоустроены в эти годы, тогда Вы можете заполнить декларации 3-ндфл.Из поликлиники возьмите справки об оплате медуслуг для налоговой за 2017, 2018, 2020 годы.

(работники клиники в курсе).В них будут указаны Ваши расходы за год на лечение, эту сумму и отражайте в декларациях.Например, в декларации за 2018 год укажете расходы на лечение из справки за 2018 год и доходы из 2-ндфл за 2018 год.В 2021 году также сможете заполнить декларацию за 2020 год.Подробнее здесь.3 · 2,7 K от имени Онлайн-сервис по возврату налогов. Заполним декларацию 3-НДФЛ, проконс.

· Пакет документов для налогового вычета за лечение включает в себя:

  1. Рецепт на лекарства. Выписывает лечащий врач. Налоговый вычет можно получить не только на медицинские услуги, но и на лекарства. Достаточно копии.
  2. Заявление на налоговый вычет с реквизитами счета для перечисления денег.
  3. Налоговая декларация 3-НДФЛ. Нужен оригинал.
  4. Документы, подтверждающие родство при оплате лечения родственника. Например, свидетельство о заключении брака или свидетельство о рождении. Подаются заверенные копии.
  5. Договор на оказание медицинских услуг. Кроме того, лечение в клинике можно подтвердить выпиской из медицинской карты или выписным эпикризом. Документы заверяет лечащий врач. В налоговую инспекцию подается заверенная копия.
  6. Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. Копии основных страниц.
  7. Справка 2-НДФЛ от работодателя за тот год, за который оформляется налоговый вычет. Если в течение года вы работали в нескольких местах, представьте справки ото всех работодателей. Нужен оригинал.
  8. Платежные документы: квитанции, выписки, поручения и другие документы, подтверждающие оплату лечения, покупку лекарств или выплату страховых взносов. Подаются заверенные копии.
  9. Справка об оплате медицинских услуг из лечебного учреждения. Необходим оригинал.

5132 · 39,7 K от имени ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации. · Добрый день!Как следует из Вашего вопроса, Вы являетесь пенсионером, лечите зубы и официально не работаете.

Поэтому хотите оформить вычет на свою дочь, которая официально работает.Согласно Налогового кодекса РФ, налоговый вычет на лечение может получить физлицо, оплатившее:медицинские услуги на собственное лечение;медицинские услуги на лечение супруга(и), родителей, детей (в т. ч. усыновленным), подопечным в возрасте до 18 лет;медикаменты, которые назначены налогоплательщику, супругу(е), родителям, детям (в т. ч. усыновленным), подопечным в возрасте до 18 лет.Таким образом, декларация 3-ндфл должна быть оформлена на Вашу дочь.

Договор и платежные документы также необходимо оформить на дочь. В то же время, если часть расходов Вы оплатите самостоятельно, для включения их в вычет может дополнительно понадобиться доверенность от дочери, что она поручила Вам за ее денежные средства внести оплату. Но лучше сразу все документы оформляйте на дочь, если она будет получать вычет.Дополнительную информацию о вычете по расходам на лечение, по документам и прочее Вы можете узнать .2 · 606 · 131Сайт о налогах граждан России.

Ответы на вопросы, разъяснения, формы. · Вычет с процентов, уплаченных с ипотечного кредится, является самостоятельным видом вычета. Он не привязан к объекту недвижимости (комнате, квартире, дому) на покупку которого вы получили кредит.

Вы можете купить квартиру и вычет по ней не заявлять.

Если на ее приобретение был израсходован ипотечный кредит, то вам обязаны предоставить вычет в сумме расходов на уплату процентов по нему.Но содержит 2 ограничения:

  1. второе — вычет в отношении ипотечных процентов можно получить лишь по одному объекту недвижимости.
  2. первое — максимальная сумма такого вычета составляет 3 000 000 руб.;

Цитаты из статьи 220 кодекса

  • Имущественный налоговый вычет, .

    предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей

8. Имущественный налоговый вычет, .

может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.Налоговый вычет с процентов по ипотеке можно получать несколько раз (многократно), если вы не использовали его сумму в одном году. В этой ситуации она будет переносится на следующий и последующие годы до полного использования. Но применять вычет по разным объектам недвижимости и, соответственно, по разным кредитным договорам, нельзя.ПримерВ 2020 году вы купили квартиру в ипотеку.

Вы заплатили по ипотечному кредиту проценты в сумме 3 800 000 руб. Кроме того, в 2020 году был куплен дом. Он покупался также в ипотеку.

Проценты по кредиту составили 450 000 руб.Вы вправе получить вычет в отношении процентов или по первому, или и по второму кредиту.

Вам выгодней заявить вычет по квартире. Сумма процентов больше. В этом случае вам обязаны предоставить вычет по ипотечному кредиту в его максимальной сумме — 3 000 000 руб.В этой ситуации права заявлять вычет по ипотеке на дом (второму кредитному договору) у вас нет.Возможно вы купили квартиру в ипотеку (например в 2010 году), использовали по ней вычет, но вычет по ипотеке не заявляли. В этой ситуации вы вправе заявить его сейчас.

В 2020 году этот вычет можно заявить в отношении доходов за 3 предыдущих года: 2018, 2017 и 2016 год.Другой вариант. Вы купили квартиру в 2012 году и использовали по ней вычет.

Вычет по ипотечным процентам не заявляли.

Вправе ли вы его получить при покупке новой квартиры, например, в 2020 году? Вправе. Так как вычет в отношении ипотечных процентов использован не был вы можете его получить сейчас.62 · 14,4 K от имени ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации. · Добрый вечер!Прежде всего, необходимо посетить клиники и запросить у них Справки для налоговой об оплате медуслуг (сотрудники клиники должны быть в курсе).В справках будут указаны расходы на лечение, кто их оплачивал, за кого и код услуги (дорогостоящее или нет).Затем попросите копию лицензии.

Был ли заключен договор между Вами, если был и Вы его потеряли, попросите копию.Иногда налоговой достаточно справки об оплате медуслуг, иногда она просит чеки и квитанции, подтверждающие платежи.

Если этого у Вас нет, нужно как-то восстановить, с помощью медклиники.Речь идет о лечении в 2020 году? Если так, затем берете справку 2-ндфл у работодателя за 2020 год. И можете заполнять декларацию.

В ней отражаете расходы на лечение в 2020 году и доходы из справки 2-ндфл за 2020 год.Подробнее .1 · 391 от имени ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации. · Добрый вечер!За конкретный год заполняется и подается всегда одна декларация 3-ндфл, в которой указываются все необходимые расходы (на вычет) и доходы.Таким образом, если Вы официально работали в 2020 году, Вы можете заполнить декларацию 3-ндфл, в которой отразить расходы на лечение и на покупку квартиры, то есть заявить оба вычета.1 · 377 · 524Эксперт «М.Видео» · Наиболее подробно перечень случаев, когда часть средств можно вернуть, и список необходимых документов, на мой взгляд, указаны на официальном сайте Налоговой службы: . Желательно указать свой регион, чтобы информация была для вас максимально полезной и точной.

Кроме того, на сайте всегда можно найти нужные бланки и образцы их заполнения, актуальные на отчётный период. Это очень удобно для тех, кто любит делать всё в спокойной обстановке, и в состоянии сам заполнить документы по аналогии.Я пользуюсь программой скачать её можно там же на сайте Налоговой в разделе «Программные средства».

В ней вы вводите данные из документов на вычет, а программа сама формирует нужную декларацию и заявления. Вам останется только распечатать, поставить подпись и приложить копии документов.

И, конечно же, сдать всё в инспецию) Учтите, что каждый новый календарный год, надо скачивать новую версию программы: если вы будете подавать документы в 2020 году, программу лучше скачать в январе этого же года.9 · 5,5 K · 335https://vk.com/nalog2016 Ваш налоговый консультант. Заполнение 3-НДФЛ. · Лечение проходит отец,а оплачивать будет дочь.На кого оформляется договор с мед учреждением для получения налогового вычета? желательно оформить договор на дочь.

Но даже если договор уже оформили на отца, нужно получить справку об оплате лечения на имя дочери. Приложить к декларации договор, св-во о рождении дочери, справку об оплате лечения, лицензию леч.учрежденияЕсли ответ вам помог, пожалуйста, поставьте �8 · 893 · 335https://vk.com/nalog2016 Ваш налоговый консультант.

Заполнение 3-НДФЛ. · Здравствуйте, можно ли получить налоговый вычет за обучение за 2016,2017, год если декларация есть только за 2018 год ? В течение 2020 года можете вернуть подоходный налог за оплату обучения в 2020, 2018 и 2017 году. Смотрите дату по чеку оплаты.За обучение в 2016 году уже не вернуть.Если нужна помощь в звполнении декларации 3-НДФЛ обращайтесь2 · 362 от имени ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации.
Смотрите дату по чеку оплаты.За обучение в 2016 году уже не вернуть.Если нужна помощь в звполнении декларации 3-НДФЛ обращайтесь2 · 362 от имени ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации.

· Добрый день!Вам необходимо заполнить налоговую декларацию 3-ндфл за тот год, в котором Вы платили за протезирование зубов. Возьмите из медклиники справку об оплате медуслуг установленной формы (в медклинике знают о такой справке), в ней будет указана сумма оплаты, вид расходов на лечение, фио плательщика.Возьмите с работы справку 2-ндфл за тот год, за который заполняете декларацию.Также, при подаче декларации, к ней нужно приложить еще документы: договор с медклиникой, копия лицензии медклиники, чеки (квитанции и т.п.) на оплату услуг, Заявление о возврате налога.Роли в данном случае не играет, что у Вас кредит.

Важен сам факт оплаты медуслуг. Кредитный договор не нужен.Больше информации .1 · 183© 2020

Как осуществить возврат налога

Лечение зубов подразделяется на обычное и дорогостоящее. К обычному относится:- оказание помощи при острой боли;- профилактические мероприятия по заболеванию полости рта;- зубопротезирование;- косметические и терапевтические зубные услуги.Перечень дорогостоящих услуг определен Постановлением № 201.

К нему относится имплантация протезов.

Дорогостоящее лечение принимается к вычету в размере фактических затрат.Оформить возврат налога на лечение зубов в 2020 году можно одним из следующих способов:- через налоговую службу;- по месту работы (у работодателя).Достоинства и недостатки каждого способа:1. При возврате налога через налоговую инспекцию преимуществом является тот момент, что вычет заявитель получает полностью, сразу всю сумму.

Недостаток такого обращения – период ожидания от момента подачи документов до зачисления средств составляет 3-4 месяца.2. Получение у работодателя происходит намного быстрее, примерно через месяц.

Но выплата в этом случае осуществляется частями ежемесячно. При выплате зарплаты прекращается удержание НДФЛ до того момента, пока не закроется сумма льготы.Например: Заработная плата Иванова А.И. 20000 рублей. За 2018 год она составила 240000 рублей.

С него удержан и перечислен НДФЛ 31200 рублей (2600 рублей ежемесячно). Иванов в 2018 году затратил на лечение зубов 130000 рублей.

Следовательно, с учетом ограничения, необлагаемая сумма дохода для него будет равна 120000 рублей. Размер вычета составит 15600 рублей.Иванов сможет воспользоваться своим правом в 2020 году.

В первом случае (через налоговую) он получит всю сумму сразу.

А через работодателя: шесть месяцев он будет получать зарплату полностью, без удержания налога, пока не погасится сумма 15600 рублей.

Какие стоматологические услуги относят к дорогостоящим

Дорогостоящие стоматологические услуги – не только те, за которыми прячутся цифры с большим количеством нулей в прейскуранте клиник. Это услуги, входящие в перечень Постановления Правительства РФ №201 от 19.03.2001.

Из стоматологических услуг в списке содержатся:

«Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов»

и «Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции». «Обычные» услуги в стоматологии:

  1. реабилитации и пр.
  2. оказание первой медицинской помощи пациентам с острой болью;
  3. косметическая стоматология;
  4. установка брекетов;
  5. пародонтологическая помощь;
  6. плановые осмотры;
  7. профилактика заболеваний полости рта;
  8. терапевтические услуги;

Пример расчета: Максим Викторов, с официальным доходом в 150 тысяч рублей в 2017 году, посетил ортопеда.

После осмотра специалист рекомендовал имплантацию трех зубов, цена вопроса – 200 тысяч рублей.

Викторов дал согласие и в июне 2017 года подписал договор с клиникой. Данная процедура относится к дорогостоящим операциям, возврат мог бы составить: 200000 х 13% = 26000 рублей, но составит только 150000 х 13% = 19500 рублей, так как годовой доход ниже фактических затрат.

Возвращаем за родственников

Если же вы подаете заявление для возмещения НДФЛ за лечение родни, список документов увеличится. Вам потребуется представить бумаги, подтверждающие наличие между вами и пациентом родственной связи.

К ним относятся:

  1. свидетельство о заключении брака
  2. свидетельство о рождении ребенка;
  3. ваше свидетельство о рождении, если вы оплатили лечение своего отца или матери.

Как получить налоговый вычет на лечение зубов: сроки рассмотрения

3-НДФЛ за 2020 год сдается в ФНС по окончанию налогового периода. Предоставленное заявление сотрудники инспекции рассматривают три месяца, на протяжении которых осуществляется проверка сертификатов, договоров и квитанций.

По окончанию процедуры обращение отклоняется или одобряется.При положительном решении налоговый вычет на лечение зубов 2017 перечисляется гражданину по указанным им реквизитам в течение месяца.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+