Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Ип деревообработка налоги 0

Ип деревообработка налоги 0

Ип деревообработка налоги 0

Повторное открытие ИП для получения права на налоговые каникулы

Многие индивидуальные предприниматели, давно ведущие свою коммерческую деятельность, ломают голову над тем, как бы оптимизировать размер налоговых выплат. В связи с появлением налоговых каникул у некоторых возник закономерный вопрос: а можно ли , а потом снова открыть и таким образом получить право на применение нулевой налоговой ставки? Соблазн, конечно, велик, однако закон четко говорит о том, что если человек был ранее зарегистрирован в качестве ИП, то воспользоваться нулевой ставкой у него уже не получится.

Все сведения об индивидуальных предпринимателях, в том числе и бывших, хранятся в специальной базе, поэтому проверить прошлое любого физического лица, встающего на государственный учет в качестве ИП, для налоговиков проще простого.

ПСН

При регистрации в качестве ИП подайте заявление по форме 26.5-1. В нем укажите налоговую ставку 0% и название регионального закона о налоговых каникулах. Если вы уже отработали по одному патенту, то воспользоваться нулевыми ставками получится только при получении следующего патента в течение его срока действия.

Подать заявление о применении по новой форме через интернет 13 434 Поделиться13 43413 434 Поделиться13 434Популярное за неделю85 75342 639193 24735 80316 461

Как воспользоваться налоговыми каникулами

Новые ИП на УСН на этапе регистрации или в течение 30 дней с момента постановки на учет подают в налоговую заявление о применении УСН по .

Налоговую ставку 0 % нужно будет указать при сдаче годовой декларации. Если вы проработали до конца первого календарного года и сдали отчетность с обычной налоговой ставкой, не воспользовавшись налоговыми каникулами, то вернуть налоги за этот год вы уже не сможете. Новые ИП на ПСН на этапе регистрации подают заявление по , указывают в нем налоговую ставку 0 % и региональный закон о налоговых каникулах.

Налоговые каникулы

Здесь все остается без изменений: предприниматели, работающие менее 2 лет или те, кто только планирует открыть бизнес могут вообще не платить налоги в течение 2 лет.2 года отсчитываются с момента регистрации бизнеса.Напомним, что по закону, налоговые каникулы будут работать до конца 2020 года. Соответственно, если ИП захочет уйти в такие каникулы в конце 2020 года, то, в его случае, льготы будут действовать до 2022 года.

Налоговые каникулы для начинающих предпринимателей

Дата публикации: 19.05.2015 17:21 (архив) Федеральным законом от 29.12.2014 года № 477-ФЗ в Налоговый кодекс Российской Федерации (далее НК РФ) внесены изменения, касающиеся льготного налогообложения для впервые зарегистрированных налогоплательщиков – индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную и патентную системы налогообложения, так называемые «налоговые каникулы».Данные изменения распространяются на впервые зарегистрированных с 01.01.2015 года индивидуальных предпринимателей.Льгота заключается в том, что указанные налогоплательщики вправе применять налоговую ставку в размере 0 процентов со дня их государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей непрерывно в течение двух налоговых периодов и осуществляющих деятельность в производственной, социальной и научной сферах. Указанный порядок для впервые зарегистрированных предпринимателей действует до 31 декабря 2020 года.При этом льготная ставка должна быть установлена на территории области соответствующими законами субъекта Российской Федерации.Так, на апрельской сессии Псковского областного Собрания принят , который в свою очередь внес изменения в закон Псковской области «О ставках налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения» и в закон Псковской области «О патентной системе налогообложения».Теперь при применении упрощенной системы налогообложения для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей с 01.01.2015 года применяется 0 ставка по следующим осуществляемым видам деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОК 029-2001):Раздел A «Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство» (подклассы 01.1 –растениеводство; 01.2- животноводство; 01.3- растениеводство в сочетании с животноводством (смешанное сельское хозяйство); 01.4- предоставление услуг в области растениеводства и животноводства, кроме ветеринарных услугкласс 02 – лесное хозяйство и предоставление услуг в этой области;Раздел B «Рыболовство, рыбоводство»;Раздел D «Обрабатывающие производства»; Раздел F «Строительство»;Раздел H «Гостиницы и рестораны» (подкласс 55.1- деятельность гостиниц, подкласс 55.2- деятельность прочих мест для временного проживания), Раздел K «Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг» (класс 72- деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, класс 73-научные исследования и разработки); Раздел M «Образование» (класс 80- образование);Раздел N «Здравоохранение и предоставление социальных услуг» (класс 85 – здравоохранение и предоставление социальных услуг);Раздел O «Предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг» (класс 92-деятельность по организации отдыха и развлечений, культуры и спорта, класс 93- предоставление персональных услуг) и (или) оказывающих услуги населению, предусмотренные подгруппой 012000 «Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий» Общероссийского классификатора услуг населению (ОК 002-93).».Аналогично при применении патентной системы налогообложения по видам предпринимательской деятельности, указанным в пунктах 1 — 5, 7, 12 — 16, 18, 20 — 22, 28, 34 — 38, 41 — 43 таблицы статьи 2 Закона «О патентной системе налогообложения» также применяется 0 ставка, а именно:Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий (пункт 1 таблицы);Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви (пункт 2 таблицы);Парикмахерские и косметические услуги (пункт 3);Химическая чистка, крашение и услуги прачечных (пункт 4);Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц (пункт 5);Ремонт мебели (пункт 7);Ремонт жилья и других построек (пункт 12);Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ (пункт 13);Услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла (пункт14);Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству (пункт 15);Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными (пункт 16);Ветеринарные услуги (пункт18);Изготовление изделий народных художественных промыслов (пункт 20);Прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, и др.

(пункт 21);Производство и реставрация ковров и ковровых изделий (пункт 22);Проведение занятий по физической культуре и спорту (пункт 28);Услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка) (пункт 34);Услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы) (пункт 35);Услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству (пункт 36);Ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты (пункт 37);Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности (пункт 38);Экскурсионные услуги (пункт 41);Обрядовые услуги (пункт 42);Ритуальные услуги (пункт 43).При этом следует обратить внимание, что при применении данного права по итогам налогового периода доля доходов от реализации товаров (работ, услуг) при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применялась налоговая ставка в размере 0 процентов, в общем объеме доходов от реализации товаров (работ, услуг) должна быть не менее 70 процентов. Поделиться:

Налоговые каникулы для лиц на патенте (ПСН)

Одним из первых российских регионов, использовавших право на введение НК, стала Москва.

Список видов деятельности столичных ИП, получивших право на экономию, необычно широк и содержит 25 видов деятельности при упрощенке, а также 17 видов деятельности при ПСН.

Интересно, что в этом регионе под льготную категорию попали даже образовательные и спортивные услуги, которые напрямую не поименованы в федеральном нормативном акте, как подпадающие под освобождение от УСН или ПСН. При этом допустимое количество наемного персонала было ограничено 15-ю работниками, а лимиты выручки трогать не стали. Санкт-Петербург сильно отстал от Москвы и ввел НК на своей территории только на год позже федеральных поправок.

Количество работников и лимит дохода в этом регионе установлены идентичными московским нормам, а в перечень видов включили 3 раздела ОКВЭД за некоторыми исключениями:

  1. услуги, связанные с научной, инженерной и профессиональной деятельностью (кроме бухгалтерских и правовых, ветеринарных, управленческих, рекламных, архитектурных и некоторых других услуг);
  2. услуги в области здравоохранения и социальные услуги (кроме здравоохранения);
  3. продукция обрабатывающих производств (кроме алкогольной, табачной, нефтяной, химической, металлургической, лекарственной продукции, а также оружия и боеприпасов к нему).

Есть и прецеденты снижения размера выручки ниже лимита по УСН. К примеру, в Республике Адыгея лимит установлен на уровне 20 млн руб.

Еще серьезнее ограничили предпринимателей Владимирской области: там лимит выручки установлен на уровне 6 млн руб. Интересный подход применили в Орловской области. Там местное законодательное собрание установило разные уровни дохода для первого и второго НП. В первом периоде использовать НК можно при доходе до 24 млн руб., а во втором этот лимит снижается до 12 млн руб.

В первом периоде использовать НК можно при доходе до 24 млн руб., а во втором этот лимит снижается до 12 млн руб.

Дополнительные ограничения по количеству сотрудников применяются не слишком часто. К примеру, менее серьезный, чем в Москве и Санкт-Петербурге, лимит установлен в Ханты-Мансийском автономном округе – 50 человек.

Но в целом большинство региональных законов о НК схожи между собой до степени смешения. Источник:

  1. , редактор блога о налоговых проверках www.nalog-blog.ru

«».

Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе. Публикуйте любой контент про вашу компанию.

О признаке первичности регистрации предпринимателя

Что подразумевается в словосочетании из п.

4 ст. 346.20 НК РФ «впервые зарегистрированных», поясним на примере дела № А34-12768/2016, рассмотренного судьями АС УО в Постановлении от 29.09.2017 № Ф09-5631/17. Изложим суть спорной ситуации. Физическое лицо, проживающее в Курганской области, трижды регистрировалось в качестве ИП: – с 18 января 1993 года по 31 декабря 1993 года; – с 29 января 1996 года по 31 декабря 2000 года; – с 9 сентября 2015 года.
Физическое лицо, проживающее в Курганской области, трижды регистрировалось в качестве ИП: – с 18 января 1993 года по 31 декабря 1993 года; – с 29 января 1996 года по 31 декабря 2000 года; – с 9 сентября 2015 года.

С момента последней регистрации предприниматель применял УСНО: объект налогообложения – «доходы», вид деятельности – «деятельность спортивных объектов» (код по ОКВЭД 1– 92.61,по ОКВЭД 2 – 93.11). Право предпринимателей на УСНО применять ставку 0 % в Курганской области утверждено Законом Курганской области от 26.05.2015 № 41 (далее – Закон № 41). Реализовать данное право предприниматели могли после вступления в силу регионального нормативного акта в отношении видов предпринимательской деятельности, поименованных в приложении к этому закону.

Предприниматель счел, что установленный п. 4 ст. 346.20 НК РФ признак первичности регистрации относится только к периоду после вступления в силу Закона № 41. В связи с этим он решил, что вправе применять ставку 0 % по «упрощенному» налогу в 2015 году.

Но с такой позицией не согласились ни налоговики, ни арбитры. Последние, отказывая предпринимателю в удовлетворении его требований, исходили из следующего.

Буквальное толкование нормы п. 4 ст. 346.20 подразумевает возможность применения ставки в размере 0 % в отношении лишь тех лиц, для которых одновременно соблюдаются два условия: 1.

Первичная регистрация в качестве предпринимателя после вступления в силу закона субъекта. 2. Первичная регистрация на протяжении всей жизни. Приведенная в законе формулировка

«впервые зарегистрированных после вступления в силу указанных законов»

прямо указывает на отсутствие фактов более ранней регистрации лиц в качестве предпринимателей и не затрагивает содержания признака первичности регистрации как противопоставленного повторной и последующей регистрации.

Иначе говоря, норма п. 4 ст. 346.20 НК РФ подразумевает возможность применения ставки 0 % в отношении лиц, которые впервые зарегистрированы в качестве предпринимателей не только после вступления в силу закона РФ, но и на протяжении всей жизни данного лица. При этом суды отклонили как не имеющие правового значения для рассмотрения настоящего дела следующие доводы предпринимателя: – между осуществляемыми им ранее видами деятельности отсутствовали экономическая взаимозависимость и взаимосвязанность; – в периоды предпринимательства он осуществлял различные виды деятельности; – с момента предыдущей регистрации прошло более 14 лет.Важная деталь: Определением ВС РФ от 24.01.2018 № 309‑КГ17-20967 отказано в передаче дела № А34-12768/2016 в судебную коллегию для пересмотра.Обратите внимание Ставка 0 % по «упрощенному» налогу устанавливается законами субъектов РФ только для предпринимателей, впервые зарегистрированных после вступления в силу соответствующих региональных законов. Ее не могут применять предприниматели, снявшиеся с учета в связи с прекращением деятельности и вновь зарегистрированные (повторно или в очередной раз) после вступления в силу указанных законов субъектов РФ (см.

Письмо Минфина России от 08.04.2015 № 03‑11‑11/19806).

Страховые взносы ИП 2020

Взносы ИП на обязательное пенсионное страхованиеСтраховые взносы ИП на ОПС в 2020 году составляют фиксированную сумму, установленную НК РФ — 32 448 рублей за полный год. Такая формула действует при расчете взносов, если доходы ИП за 2020 год не превысили 300 тыс.

руб. Если же полученный доход больше, то сумма страховых взносов увеличивается еще на 1% доходов, полученных сверх этого лимита.

Предусмотрен и верхний предел пенсионных страховых взносов — не более 259 584 рубля.Взносы ИП на обязательное медицинское страхованиеСтраховые взносы ИП на ОМС на 2020 год установлены в размере 8 426 рублей.

Обратите внимание – взносы на ОМС при росте доходов не увеличиваются, и составляют неизменную сумму.Итого, взносы ИП в 2020 году за себя при годовом доходе, не превышающем 300 тыс.

рублей (в том числе при отсутствии деятельности или прибыли от нее), составят 40874 рубля.

Какие налоги платит ИП?

Анонимный вопрос · 6 июня 201871,7 K24 · Интересно · 128Сайт о налогах граждан России.

Ответы на вопросы, разъяснения, формы документов.

· ПодписатьсяВсе зависит от системы налогообложения, которую выберет предприниматель. Есть несколько вариантов:

  • Общая система. Здесь нужно платить налог на доходы и налог на добавленную стоимость. Как только ИП зарегистрировался считается, что он на общей системе. Чтобы перейти на любую другую — нужно написать специальное заявление;
  • Вмененная система. Она может применяться лишь в отношении определенных видов деятельности. Например, при розничной торговле.
  • Патентная система. Похожа на вмененную. Может применяться в отношении отдельных видов деятельности.
  • Упрощенная система. Здесь нужно выбрать как вы будете платить налог. Есть 2 варианта. Подробности ниже;
  • Смешаная система. Это когда применяются разные системы налогообложения одновременно. Например, упрощенная и вмененная. В отдельных случаях их «смешивать» нельзя. Например, применять общую и упрощенную системы.

Независимо от выбранной системы налогообложения ИП должен платить взносы в Пенсионный фонд и фонд медицинского страхования.Общая системаКак мы сказали выше при общей системе ИП платит:

  1. налог на добавленную стоимость.
  2. налог на доходы физических лиц;

Налог на доходы. Налог рассчитывают с разницы между доходами и расходами.

Ставка налога 13%. Его рассчитывают по формуле:(Доход от предпринимательской деятельности — Расходы по предпринимательской деятельности) х 13% = Сумма налогаВсе расходы по предпринимательской деятельности (например, расходы на аренду офиса, оплату коммуналки и т.

д.) нужно подтверждать документально, Раз в год предприниматель должен сдавать декларацию по налогу на доходы.Налог на добавленную стоимость (НДС). С ним все сложнее и замороченней.

Этот налог увеличивает продажную стоимость товаров, работ или услуг, которыми торгует ИП. Ставка налога 20%. Например, вы продаете товар за 100 руб.

Но конечная продажная стоимость должна быть увеличена на сумму НДС.

Эта сумма составит:100 руб. х 20% = 20 руб.В результате для покупателя цена товара составит:100 + 20 = 120 руб.

(в том числе НДС — 20 руб.)Сумма налога, которую получил ИП от покупателя, составит 20 руб.

И эту сумму он вправе уменьшить на тот же налог, но который он сам заплатил поставщикам этого товара.

Например, ИП продал товар за 120 руб.

(в том числе НДС — 20 руб.). Этот товар он купил у поставщика за 48 руб. (в том числе НДС — 8 руб.). Сумма налога, которую он должен заплатить в бюджет, составит:20 — 8 = 12 руб.Декларацию по НДС нужно сдавать раз в квартал. Причем только в электронной форме. Если у ИП выручка не большая он вправе получить освобождение от этого налога.Упрощенная системаЧтобы платить налог по упрощенной системе в налоговую инспекцию нужно написать заявление.

Если у ИП выручка не большая он вправе получить освобождение от этого налога.Упрощенная системаЧтобы платить налог по упрощенной системе в налоговую инспекцию нужно написать заявление. Этот налог платят ежеквартально. Декларацию по нему сдают раз в год.

Налог можно платить одним из 2-х способов (по выбору ИП):

  1. или с разницы между доходами и расходами по ставке 15%.
  2. или с общей суммы полученного дохода по ставке 6%;

Кстати региональные власти вправе уменьшить эти ставки вплоть до нуля. Иногда они так и делают. Но в отношении отдельных видов деятельности.

Например, производства.Первый вариант — налог с дохода. Он самый любимый ИП. Очень простой.

Налог считают по формуле:Сумма полученного дохода х 6% = Сумма налогаВторой вариант — налог с разницы между доходами и расходами. Этот вариант сложней. Нужно о вести учет расходов. Причем доходы можно уменьшить только на те расходы, которые перечислены в Налоговом кодексе.

Если того или иного расхода там нет, то его сумма при расчете налога не учитывается.Налог считают по формуле:(Сумма полученного дохода — Сумма оплаченных расходов) х 15% = Сумма налогаКакой из вариантов выбрать? Не знаю. Все зависит от тогго будут у вас расходы, которые вы сможете документально подтвердить, или нет. Если нет, то выбирайте первый вариант, если да и много — второй.Вмененная системаЕе можно применять только в отношении тех видов деятельности, которые перечислены в главе 26.3 Налогового кодекса.

Это, например:

  1. услуги по ремонту машин;
  2. автостоянки;
  3. наружная реклама и т. д.
  4. розничная торговля;
  5. бытовые услуги;

Суть простая. По каждому виду деятельности есть понятие «базовой доходности».

Это сумма, установленная законом, которую предположительно можно получить от конкретного вида деятельности. Исходя из нее и рассчитывается налог.

Причем не важно получите вы доход или нет.

Налог с предполагаемого дохода заплатить все равно придется.

Поэтому и называется этот платеж — налог на вмененный доход. Ставка налога 15%. Декларацию по налогу сдают в инспекцию ежеквартально.По каждому виду деятельности свои правила определения базовой доходности.

Например, в бытовых услугах доход рассчитывается исходя из численности работников (включая самого ИП). Закон предполагает, что каждый работник приносит 7500 руб.

в месяц. Так это или нет, не важно. Исходя из этого показателя и рассчитывается базовая доходность (вмененный доход). В торговле расчет ведут исходя из площади торгового зала.

В услугах по перевозкам — из количества машин.Например, для бытовых услуг расчет будет такой:(Количество работников х 7500 руб. х 3 мес.) х 15% = Сумма налога за кварталНа самом деле расчет еще сложней.

Таме есть несколько коэффициентов, которые могут как увеличивать, так и уменьшать налог к уплате. Но сейчас эти детали не очень важны.

Поэтому я их пропускаю.Патентная система налогообложенияКак и ЕНВД можно примеенять только в отношении отдельных видов деятельности.

В основном это мелкие бытовые услуги (стрижка, ремонт одежды, химчистка). Но есть и розничная торговля или грузоперевозки. Полный перечень найдете в статье 346.43 Налогового кодекса.По каждому виду деятельности нужен свой патент. Расчет налога похож на ЕНВД. По каждому виду деятельности закон устанавливает потенциально возможный доход.
Расчет налога похож на ЕНВД. По каждому виду деятельности закон устанавливает потенциально возможный доход.

Его определяют региональные власти. Традиционно они несколько оторваны от реалий. Поэтому «потенциальные доходы» по всем видам деятельности несколько завышены.

Налог по патенту за год считают по формуле:Потенциальный годовой доход х 6% = Годовая сумма налога (или стоимость патента)Если патент выдан на срок меньше года, то оплачиваете только те месяцы, на которые выдан патент.

Расчет быдет таким:Годовая сумма налога : 12 мес. х Количество месяцев патента = Сумма налогаВзносы в пенсионный фонд и мед.страхЕжегодно ИП должен платить взносы

  1. в Пенсионный фонд;
  2. в фонд обязательного медицинского страхования.

Суммы этих взносов уменьшают платежи по налогу при упрощенной и вмененной системе.

Но это отдельная история. Останавливаться на ней не будем.Пенсионный фондОбщая сумма взносов в Пенсионный фонд состоит из 2 частей:

  1. переменной.
  2. постоянной;

Постоянная — твердая сумма, которая меняется раз в год. Разумеется в сторону увеличения.

Она равна:

  1. в 2018 году — 26 545 руб.;
  2. в 2020 году — 32 448 руб.
  3. в 2020 году — 29 354 руб.;

Переменная — это 1% с дохода ИП, который превысит 300 000 руб. в год.Например, за 2020 год ИП получил доход 680 000 руб.

За 2020 год он должен заплатить постоянную часть взносов (32 448 руб.) и переменную часть. Она составит:(680 000 — 300 000) х 1% = 3800 руб.Общая сумма взносов составит:32 448 + 3800 = 36 248 руб.Фонд медстрахованияЗдесь все просто. Раз в год в фонд медстрахования нужно перечислять определенную сумму.

Как и пенсионные взносы из года в год она увеличивается. Она равна:

  1. в 2020 году — 6884 руб.;
  2. в 2020 году — 8426 руб.
  3. в 2018 году — 5840 руб.

Какую систему выбрать?А никто не скажет. Это нужно считать. Чтобы рассчитать выгодность того или иного варианта необходимо, как минимум, знать:

  1. сумму годового дохода;
  2. сумму годовых расходов, на которые можно уменьшить доход при той или иной системе

Исходя из этого надо рассчитать налоги по каждому варианту, перечисленному выше, и сравнить итоговые суммы.

Где меньше — там и лучше. Но если ситуация поменяется (например, уменьшаться расходы или увеличаться доходы), то выбор может оказаться и неудачным.Успехов!122 · Хороший ответ16 · 28,5 KчеткоОтветить132Ещё 22 комментарияНаписать комментарий.РекламаЕщё 8 ответов · 209Всё о старте и ведении бизнеса в России простыми словами и с понятными. · ПодписатьсяНалоги ИП зависят от того, какую систему налогообложения выбрал предприниматель. Есть основная, или общая для всех налогоплательщиков, система, которая называется ОСНО.

Здесь налоги самые большие – 13% НДФЛ (налог с дохода, уменьшенного на вычеты) и НДС до 20%.

Но и ОСНО может оказаться выгодной, если ИП купил жилье, тогда он может вернуть до 260 тыс. рублей. Читать далее18 · Хороший ответ12 · 14,4 KНаписать комментарий. · 449Аналитик, бухгалтер, увлекаюсь кулинарией, вязанием, цветами, домоводством.

· ПодписатьсяВсе налоги и платежи для индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре основные категории:- фиксированные платежи во внебюджетные фонды «за себя»;- налоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников;- налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения;- дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).11 · Хороший ответ15 · 12,0 KДерьмовый ответ — водяная вода. Ответить184Ещё 1 комментарийНаписать комментарий.

от имени Бесплатная подготовка документов для регистрации ИП и ООО, внесения изменений в.

· ПодписатьсяТо, какие налоги платит ИП зависит от его режима налогообложения. Их пять: — общая система налогообложения (ОСНО) На общем режиме вам придется платить НДС (от 0 до 20% — в зависимости от вида деятельности и товара), налог на имущество (от 0 до 2%, в зависимости от категории имущества), взносы за себя и работников, а также НДФЛ.

Ставка НДФЛ — 13%, чтобы рассчитать сумму. Читать далее2 · Хороший ответ · 477Написать комментарий.Реклама от имени Сервисы для маркетологов. 1000+ инструментов, 10000+ отзывов экспертов, кейсы и.

· ПодписатьсяВ целом существует пять систем налогообложения: — общая система налогообложения (ОСНО); — упрощенная система налогообложения (УСН); — единый налог на вмененный доход (ЕНВД); — единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН); — патентная система налогообложения (ПСН).

Первая — основная, остальные — льготные. А льготы, как известно, не для всех.

В целом ИП может выбрать любой.

Читать далееОтзывы о сервисах для бизнеса мы собираем тут.1 · Хороший ответ · < 100написать>

· 19подписатьсяпредприниматели обязаны платить налоги, установленные той системой налогообложения, которую они применяют.

налогообложение по общей системе при данной системе доходы индивидуального предпринимателя облагаются ндфл.

ставка налога равняется 13%, если предприниматель является гражданином рф и проживает на территории страны более 6 месяцев. расчет и оплата налога. читать далее1 · хороший ответ4 · 5,2 kнаписать комментарий.вы знаете ответ на этот вопрос?поделитесь своим опытом и знаниями скрыто()читайте также · 57эксперт в области финансов и бухгалтерии ·>В общем случае ИП на УСН платит:

  1. НДС, если он выставил контрагенту счет-фактуру с выделенным НДС (п. 5 ст. 173 НК РФ) ; если ИП является налоговым агентом по НДС (ст. 161 НК РФ),
  2. фиксированные взносы «за себя». О величине таких взносов см. здесь:
  3. сам единый налог при УСН,

Если у ИП есть наемные работники, то придется еще уплачивать «зарплатные» налоги (страховые взносы, НДФЛ с зарплаты работников) и подавать соответствующую отчетность.9 · Хороший ответ4 · 23,4 K · 30* · Лицо зарегистрированное в качестве Индивидуального предпринимателя должен платить: 1. Налог на деятельность. Сумма варьируется от выбранного вида налообложения.

2. Взносы за медицинское страхование.

Если ИП никого не нанимает на работу, то только взносы ОМС (обязательного медицинского страхования), сумма фиксированная.

Если трудоустраивает персонал, то добавляются взносы ФСС (фонд социального страхования) на каждого сотрудника. Впрочем, отчисление ИП в ФСС при отсутствующих сотрудниках допустимо и носит добровольный характер.

3*. Взносы в СРО, если его деятельность попадает под обязательное лицензирование (например пассажирские перевозки (такси), медицинская деятельность). —- При уплате пенсионных взносов допустимо уменьшение налоговой базы при УСН.

16 · Хороший ответ9 · 10,7 K · 111Читайте про бизнес · Наличие долгов не играет роли при закрытии ИП. Для этого нужно подать заявление по форме Р26001 и квитанцию об уплате госпошлины 160 рублей в местный налоговый орган.

Подать документы можно и в электронном виде на сайте ФНС России. Электронную подпись для этого иметь не обязательно.

Рассмотрение заявления происходит в течение 5 рабочих дней, после чего предприниматель получает лист записи о прекращении деятельности в качестве ИП. Однако следует помнить, что оставшиеся долги не исчезают, они переходят на физическое лицо для последующей оплаты. 57 · Хороший ответ9 · 20,7 K · 16,5 KAequĭtas sequĭtur legem · Конкретно за сотрудника работодатель осуществляет следующие отчисления:

  1. Взнос в ФОМС (5%)
  2. Взнос в ФСС (3%)
  3. Взнос в ПФР (22%)
  4. НДФЛ (13%)

113 · Хороший ответ59 · 39,4 K · 8

  • В соответствии с ч.

    11 ст. 2 Закона N 422-ФЗ лица, применяющие специальный налоговый режим НПД, страховые взносы за себя не платят.

Однако ИП вправе уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в добровольном порядке. За период начиная с даты постановки на учет в 2020 г. в качестве плательщика НПД вы вправе не уплачивать страховые взносы.

За период до даты постановки на учет в качестве плательщика НПД вы обязаны уплатить страховые взносы в размере, определяемом пропорционально с начала 2020 г.

до даты постановки на налоговый режим НПД.

  • В НК не установлен специальный срок уплаты налога и сдачи отчетности по упрощенке при отказе от нее в связи с переходом на НПД не с начала года.

Инспекции, скорее всего, будут ждать налог и декларацию в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за тем, на который приходится первый день применения НПД, то есть день направления заявления о постановке на НПД.

В вашем случае — не позднее 25 июля 2020. Откуда этот срок?В течение месяца со дня перехода на НПД вы должны представить уведомление о прекращении применения УСН.

Составить его ФНС рекомендовала по форме 26.2-8 (Письмо ФНС России от 26.12.2018 N Изначально эта форма была разработана для уведомления о прекращении деятельности, в отношении которой применялась УСН.

В случае такого прекращения НК предписывает заплатить налог и сдать декларацию не позднее 25-го числа следующего месяца.9 · Хороший ответ · 2,4 K

Есть ли льгота в вашем регионе

Каждый регион устанавливает свой список льготных видов деятельности.

Список закреплен в местном законодательстве. На сайте Минфина собраны все актуальные региональные законы о налоговых каникулах.Если такого закона нет для вашего региона, то нет и каникул.Например, в Саратовской области сейчас на каникулы могут уйти предприниматели на УСН, которые занимаются:

  • научными исследованиями и разработками в области естественных и технических наук;
  • охотой, отловом и отстрелом диких животных, включая предоставление услуг в этих областях;
  • сбором и заготовкой дикорастущих грибов;
  • малярными и стекольными работами.
  • разведением свиней;
  • дошкольным образованием;

Почему список именно такой — мы не знаем.

Упрощенная система налогообложения — УСН

На УСН предприниматель платит единый налог. Обычно на УСН переходят сразу при регистрации ИП или в течение 30 дней после.Сферы деятельности.

Бизнес может быть любым, если ИП не попадает под ограничения.Ограничения.

ИП может работать на УСН, если:

  • Доход за год меньше 150 млн рублей.
  • Не платит сельскохозяйственный налог — ЕСХН.
  • Не производит подакцизные товары, например сигареты или бензин.
  • В штате меньше 100 человек.

Как считают налог. Есть два вида УСН: «Доходы» и «Доходы минус расходы». В первом случае предприниматель платит налог с дохода, а во втором — с разницы между доходами и расходами.Вот что учитывают в доходах ИП:

  • Доходы от предпринимательской деятельности. Например, ИП продал десять тортов — всё это его доход.
  • Внереализационные доходы. Например, предприниматель заработал на разнице курсов валют или получил проценты по договору займа.

Доходы ИП, которые не облагаются налогом, Ставка налога.

До 6% на УСН «Доходы» и от 5 до 15% на «Доходы минус расходы». Ставка зависит от региона.Посмотреть ставки в своем регионе можно Выберите регион в верхнем левом углу.

Региональные документы появятся в разделе «Особенности регионального законодательства» внизу страницы.Совмещение с другими режимами. Можно работать на УСН, а для отдельных сфер деятельности применять ЕНВД или патент. Но для этого придется вести раздельный учет.Как уменьшить налог.

На УСН можно уменьшить налог на страховые взносы за себя и сотрудников. На УСН «Доходы» можно учесть до 50% уплаченных страховых взносов, если у ИП есть сотрудники, и до 100%, если предприниматель работает один.

На УСН «Доходы минус расходы» можно включить страховые взносы в расходы.Система «Доходы минус расходы» выгодна ИП с регулярными расходами. Например, если предприниматель часто закупает кофейные зерна для кофейни или нитки для швейного ателье. Переходить на «Доходы минус расходы» выгодно, если расходы составляют больше 60% от оборота.

Налоги и обязательные платежи ИП 2020

Какие налоги платит ИП?

Это зависит от того, какую систему налогообложения вы выбрали. Налоги отличаются ставкой, базой, периодом, порядком расчета и сроками уплаты. Если вас интересует, как уменьшить налоги ИП, то надо ознакомиться со всеми системами налогообложения, действующими в РФ.Предприниматели могут выбрать одну из шести :

  • ЕСХН или сельхозналог – выгодный режим, на котором надо платить всего лишь 6% от разницы доходов и расходов. Правда, применять его могут только ИП, производящие собственную сельхозпродукцию или занимающиеся рыбоводством.
  • УСН или упрощенная система налогообложения – ее выбирает большинство начинающих предпринимателей. У этого режима есть два варианта: УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы, которые сильно отличаются между собой. Если вы выберете вариант «Доходы», то налог ИП на УСН в 2020 году составит всего 6% от полученного дохода. Это хороший вариант, если расходы, связанные с бизнесом, у вас небольшие, потому что учитывать затраты на этом режиме нельзя. Если же расходы составляют 65-70% доходов, то выгоднее выбирать УСН Доходы минус расходы. Налоги ИП в этом случае будут меньше, т.к. рассчитываются по ставке от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами. Разрешенные почти совпадают с видами деятельности, доступными любому ИП на ОСНО.
  • НПД или налог на профессиональный доход — новый режим, который пока действует в 23 регионах РФ. Применять его могут только ИП без работников, которые занимаются оказанием услуг, выполнением работ и продажей товаров собственного изготовления.
  • ПСН или патентная система налогообложения. Это единственный налоговый режим, предназначенный только для ИП. Очень схож с ЕНВД, т.к. налогом тоже облагается не реальный, а рассчитанный государством доход. во многом такие же, как для вмененного налога, но разрешено еще и мелкое производство: валяной обуви, очков, визиток, ковров, сельхозинвентаря, молочной продукции, хлеба, колбас и др.
  • ЕНВД или единый налог на вмененный доход – система налогообложения, особенность которой в том, что на ней облагается не тот доход, который ИП реально получает, а рассчитанный государством. Виды деятельности на ЕВНД ограничены – нельзя заниматься производством, оптовой торговлей, строительством. В списке разрешенных сфер деятельности – услуги, перевозки и розница.
  • ОСНО или общая система налогообложения – сложная, с высокой налоговой нагрузкой, но позволяющая вести любой вид деятельности и не имеющая никаких ограничений. Работать на ОСНО может любой желающий, но если говорить об уменьшении налогов ИП, то таких возможностей не дает. Ставка на получаемые доходы будет на этом режиме такой же, как и НДФЛ с зарплаты – 13%, а кроме того, надо платить НДС – самый сложный для расчета и уплаты налог. Ставка НДС, в зависимости от категории товара или услуг, составляет от 0% до 20%.

Все специальные системы налогообложения (УСН, ЕСХН, ПСН, ЕНВД, НПД) требуют от предпринимателя соблюдения множества условий: ограничение численности работников, лимит получаемых доходов, определенные виды деятельности и др.

Выбор системы налогообложения с учетом всех критериев уже превращается в непростую задачу, а ведь у ИП есть обязанность платить, кроме налогов, еще и страховые взносы за себя. за себя – это отчисления в фонды на пенсионное и медицинское обеспечение.

Каждый год государство рассчитывает фиксированную сумму, которую ИП должен платить, независимо от того, работал ли он и был ли получен доход. В 2020 году фиксированная сумма взносов предпринимателя за себя составляет 40 874 рубля.

Если же ваши доходы за год превысили 300 000 рублей, то взносы в ПФР рассчитывают дополнительно, из расчета 1% от дохода сверх лимита.Собираетесь открыть ИП?

Не забудьте про расчетный счёт — он упростит ведение бизнеса, уплату налогов и страховых взносов. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта. Ознакомиться с предложениями вы можете у нас на .

Подача декларации

Порядок и сроки представления налоговой декларации Налоговая декларация предоставляется по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя.

  1. Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
  2. Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

«Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме (зарегистрирован в Минюсте России 25.03.2016 № 41552) утверждены форма налоговой декларации и порядок ее заполнения.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+