Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Защита прав потребителей - Как сделать возврат денег с карты подотчетника

Как сделать возврат денег с карты подотчетника

Как сделать возврат денег с карты подотчетника

Нормативное регулирование расчетов с подотчетными лицами


В ходе своей деятельности организации могут выдавать наличные денежные средства своим работникам на командировочные и хозяйственные расходы на основании приказа руководителя. В таких ситуациях работники являются подотчетными лицами.

Порядок выдачи денежных средств под отчет и предоставления отчетности установлены Центральным Банком РФ (Порядок ведения кассовых операций в РФ, утвержденный решением Совета директоров ЦБ России от 22.09.1993 №40). Руководителем организации определяются размеры подотчетных сумм и сроки, на которые они выдаются.

Подотчетные лица в течение трех дней после возвращения из командировки или по истечении срока, на который выданы денежные средства, должны представить отчет об использовании денежных средств (по унифицированной форме №АО-1 «Авансовый отчет») и приложить подтверждающие документы.

В соответствии со статьей 166 ТК РФ служебной командировкой является поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы.

Постоянным местом работы признается место расположения организации, работа в которой обусловлена трудовым договором. Порядок направления работника в служебные командировки, как на территории РФ, так и на территории иностранных государств регулируется Положением об особенностях направления работников в служебные командировки, утвержденным постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 №749. В случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику следующие расходы:

  1. по проезду;
  2. иные расходы, произведенные работником с разрешения работодателя.
  3. дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные);
  4. по найму жилого помещения;

При направлении работника в командировку на территорию иностранного государства дополнительно возмещаются расходы:

  1. на оформление обязательной медицинской страховки;
  2. иные обязательные платежи и сборы.
  3. сборы за право въезда или транзита автомобильного транспорта;
  4. обязательные консульские и аэродромные сборы;
  5. на оформление заграничного паспорта, визы и других выездных документов;

Учет расчетов с подотчетными лицами ведется на счете 71 «Учет расчетов с подотчетными лицами».

По дебету счета 71 в корреспонденции с кредитом счетов денежных средств отражается выдача сумм денежных средств под отчет. Израсходованные подотчетные суммы отражаются по кредиту счета 71 в корреспонденции со счетами затрат или другими счетами в зависимости от характера произведенных расходов.

Пример

Рассмотрим, как отображаются расчеты с подотчетными лицами в НУ и БУ.

Из кассы предприятия 25.04.16 была предоставлена сумма средств офис-менеджеру условного ООО в размере 2000 рублей сроком на 4 дня для приобретения канцелярских товаров. В этот же день бухгалтер выдал подотчетные суммы на основании заявления, подписанного руководителем: ДТ71 КТ50 – 2000 руб.

ДТ50 КТ71 — 1000 руб. – внесен остаток средств в кассу. ДТ10 КТ 71 – 1000 руб. – учтены канцтовары. На корпоративную карту условного ООО, держателем которой является маркетолог, 10 июля 2015 года были перечислены средства в счет оплаты интернет-рекламы.

Через 5 дней маркетолог снял со счета 3000 руб.

Эта операция подтверждается банковской выпиской.

Бухгалтер ООО должен отразить движение средств проводкой ДТ71 КТ55.

Менеджер условного ООО получила 15 мая 2015 года из кассы в подотчет 4 тыс. руб. на оплату ремонта бытовой техники в сервисном центре.

Сумма фактических затрат составила 2,5 тыс. руб. В ООО наличные средств под отчет на такие цели выдаются на срок 28 дней.

о оговорено отдельным приказом руководителя.

Отчитаться об использовании средств нужно в течение трех рабочих дней. То есть предельный срок предоставления данных в бухгалтерию — 14 июня 2015 года.

В этот день сотрудница привезла оргтехнику с ремонта, сдала отчет, дополненный актом сверки, актом выполненных работ и кассовым чеком. Зарплата менеджера за июнь составила 24 тыс.

руб. Бухгалтер может удержать максимум: (24 — 24 х 0,13) х 0,2 = 4,176 тыс. руб. Невозвращенный остаток превышает эту сумму.

Поэтому удержания осуществляются в полном объеме.

Если сотрудник отказывается возвращать остаток суммы добровольно, то придется обращаться в суд.

В таком случае издержки предприятия возрастут как минимум на величину уплаты госпошлины. Но чтобы у судьи не возникало лишних вопросов, необходимо заранее сроки и порядок подачи документов об использовании средств сотрудниками предприятия прописать в отдельном приказе руководителя и закрепить в учетной политике организации.

Рублевый возврат остатка валютного аванса

Один из наших работников поехал в заграничную командировку.

Для него мы сняли евро с нашего валютного счета и выдали через кассу. По итогам командировки у него осталась валютная сдача. И возвращает он нам ее в рублях по курсу ЦБ на дату возврата.

Не сочтут ли проверяющие, что у нас незаконные валютные операции? Не грозит ли нам штраф? — Во-первых, при направлении работника в заграничную командировку правомерна выдача аванса в иностранной валюте; , ; . Это разрешенная валютная операция. Во-вторых, Законом о валютном регулировании не установлено каких-либо ограничений, касающихся обязанности работника вернуть остаток ранее полученной иностранной валюты для командировки именно в валюте выдачи.
Во-вторых, Законом о валютном регулировании не установлено каких-либо ограничений, касающихся обязанности работника вернуть остаток ранее полученной иностранной валюты для командировки именно в валюте выдачи.

В-третьих, получение от вашего работника рублей — это операция по передаче валютным резидентом рублей другому валютному резиденту (вашей компании). То есть такая операция вообще не относится к валютным, . Следовательно, работник может вернуть в кассу вашей организации рублевый эквивалент неизрасходованной суммы валютного аванса.

И каких-либо нарушений валютного законодательства при этом не будет, так что штраф по ч.

1 ст. 15.25 КоАП РФ вам не грозит. Учтите, что при колебании курса иностранной валюты на дату погашения долга (возвращения рублевого эквивалента остатка валютного аванса) у вас могут образоваться курсовые разницы — как в бухгалтерском, так и в налоговом учете; , , , .

Пример возврата на расчетный счет

Секретарь ГБОУ ДОД ДЮСШОР «АЛЛЮР» направлена в служебную командировку на 10 дней.

Аванс был перечислен на банковскую карту в сумме 15 000 рублей. По возвращению секретарь отчиталась за подотчетную сумму 13 000 рублей. Неиспользованный остаток в сумме 2000 рублей самостоятельно перевела на Р/С.

В назначении платежа она указала «возврат неиспользованного подотчета за проживание», КБК 00000000000000000112. В таьлице собраны проводки, которые понадобятся, чтобы отразить в бухучете возврат подотчетных сумм на счет.

Операция Дебет Кредит Сумма, рублей Подотчетные суммы перечислены на банковскую карту секретаря 0 208 12 560 0 201 11 610 15 000,00 Утвержден авансовый отчет, приняты произведенные расходы 0 401 20 212 0 208 12 660 13 000,00 Неиспользованный остаток поступил на Р/С учреждения 0 201 11 510 0 208 12 660 2000,00 Поделитесь с друзьями: Вместе с эти материалом часто ищут: Расчеты с подотчетными лицами в бюджетных учреждениях — это учет денег, которые выданы работникам на административно-хозяйственные и операционные расходы. Правила строго регламентируются законом.

30 октября 2020 Разберемся, как правильно действовать, чтобы вернуть денежные средства организации на законных основаниях. Рассмотрим конкретные примеры с проводками. 14 января 2020 Исключить ошибки в расчетах с подотчетными лицами в учреждении поможет грамотно организованный аудит.

16 октября 2017 Срок отчета по подотчетным суммам — это три рабочих дня. Отчитаться придется сразу по истечении срока, на который выданы деньги. 7 ноября 2020 × Еженедельная рассылка Каждый понедельник вы будете получать подборку самых интересных материалов за прошедшую рабочую неделю Подписаться

Правила работы в 2020 году

Законодательное реформирование положений бухгалтерского учета касательно выдачи денежных средств подотчет в бюджетных учреждениях началось еще в 2016 году.

По Приказу Минфина от 01.07.2013 № 65н, произведен ряд поправок к указаниям о бюджетной классификации, изменяющий некоторые коды классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ). Таким образом, в регистрах бюджетного учета обновились аналитические счета, отражающие движение подотчетных сумм. Тогда же были включены и дополнения в Налоговый кодекс РФ.

В 2017 году ЦБ внес изменения в подотчет, приняв нормативно-правовой акт от 19.06.2017 № 4416-У, который внес существенные поправки к указаниям ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У.

Главные модификации коснулись пункта 6.3, и с 19 августа стало проще выдавать подотчетные суммы. Новые правила подотчета:

  1. выдача требуемых сумм осуществляется и при наличии задолженности по подотчетным деньгам, выданным ранее.
  2. для выдачи денег сотрудники не должны предоставлять заявление. Основанием для выплаты авансированной суммы выступает приказ, распоряжение или решение, подписанное руководителем;
  3. выдать деньги подотчет разрешено только работнику, с которым работодатель подписал трудовой договор (ст. 15 ТК РФ), или физлицу, работающему по договору гражданско-правового характера (Письмо ЦБ РФ от 02.10.2014 № 29-Р-Р-6/7859);

Можно ли вернуть подотчётную сумму на расчётный счёт организации

Законодательство не запрещает сотрудникам возвращать неизрасходованную часть подотчётных средств на расчётный счёт организации. Но безналичные расчёты этого типа не урегулированы.

Руководитель организации должен утвердить в учётной политике или отдельном приказе порядок выдачи, использования и возврата подотчётных средств безналичным способом.

Скачать файл можно Как оформить перевод с возвратом подотчётных средств Сотрудник может самостоятельно перевести деньги на расчётный счёт работодателя.

Для этого ему нужно знать платёжные реквизиты и верно указать назначение платежа.

Проблемы с блокировкой банковской карты

В последнее время встречаются судебные разбирательства, связанные с блокировкой банковской карты, на которую перечисляются подотчетные деньги.Блокировка карты является процедурой технического ограничения на совершение операций с её использованием, предусматривающая отказ банка в предоставлении авторизации (получения от банка разрешения, необходимого для использования операции с картой, и обязывающая банк исполнить распоряжение ее держателя), то есть ограничение дистанционной возможности управления счетом.Это связано с тем, что банк обязан документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в случаях выявления необычных операций.По этой причине банк вправе запросить, а клиенты обязаны предоставить в банк необходимую информацию (п.

14 ст. 7

«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

, п.

4.1 Положения о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утв. Банком РФ от 02.03.2012 г. № 375-П).Важно!

При этом действующее законодательство в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не ограничивает кредитные организации в части объема запрашиваемых у клиентов документов.В свою очередь, клиенты обязаны предоставлять организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию, необходимую для исполнения указанными организациями требований данного федерального закона, включая информацию о своих выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (п.

14 ст.7 Закона № 115-ФЗ).Например, в одном из рассмотренных судебных дел, в период с ноября 2016 г. по январь 2017 г. на счет банковской карты физического лица производились регулярные зачисления крупных денежных сумм. Перечисления осуществлялись ровными суммами, с назначением платежа «В под отчет на хозяйственные нужды».

Общая сумма денежных средств, перечисленных на счет, составила: 2 платежа по 250 тысяч рублей, 17 платежей по 100 тысяч рублей.Банком запрошены пояснения по операциям зачисления денежных средств, а также документы, подтверждающие экономический смысл проведенных операций.В ответ на запрос Банка клиентом предоставлены следующие документы: приказ о приеме на работу на должность главного бухгалтера, трудовой договор, квитанции к приходным кассовым ордерам с назначением «возврат от подотчетного лица».

Иные документы, подтверждающие оприходование денежных средств в кассу организации, не были представлены.

Пояснения о причинах многократного возврата в кассу предприятия полученных в под отчет денежных средств клиентом представлены не были.Из анализа представленных документов Банком был сделан вывод, что операции клиента не имели явного экономического смысла. Представленная информация и документы не позволили исключить подозрения в сомнительном характере проведенных клиентом операций.
Представленная информация и документы не позволили исключить подозрения в сомнительном характере проведенных клиентом операций. С учетом всей имеющейся в распоряжении Банка информации было принято решение о признании операций клиента подозрительными.Впоследствии, в судебном заседании работница подтвердила, что данные денежные средства в наличной форме ею использовались для расплаты с контрагентами по хозяйственным договорам.

Если контрагент не мог принять оплату, деньги она сдавала в кассу, но делала это только для банка, продержав их некоторое время у себя.Судом действия ПАО «Сбербанк» признаны законными (Решение Буденновского городского суда (Ставропольский край) от 07.06.2018 г. №2-563/2018).Но если представить своевременно в банк все документы и пояснить суть операций, то оснований для блокировки карты не будет. Как отмечено в Определении Московского городского суда от 07.09.2016 г.

№ 4г-10455/2016 «…физическое лицо не занимается предпринимательской деятельностью и перечисление денежных средств на его личную карту не может считаться предпринимательской деятельностью, равно как и доводы об отсутствии запрета на перечисление организацией подотчетных сумм на личные карты сотрудников, поскольку они основаны на неверном толковании норм материального права и не подтверждены доказательствами».

Как правильно вернуть подотчетные деньги на счет организации?

В наши дни практически у каждого сотрудника существует зарплатная карта.

Именно на эту карту могут быть перечислены деньги в подотчет. С этой же карты через онлайн-банк физлицу удобнее вернуть остаток неиспользованных денежных средств на счет организации.

Как же это сделать на практике?

Во-первых, возможность выдачи и возврата подотчетных денег через расчетный счет на или с зарплатных карт сотрудников или банковских карт привлеченных по гражданско-правовым договорам лиц необходимо закрепить в локальном акте предприятия — например, составить Положение о расчетах с подотчетными лицами или вписать в Учетную политику. Во-вторых, вернуть подотчетные средства на расчетный счет необходимо, сделав запись «возврат неиспользованных подотчетных сумм» в поле «наименование платежа». Данная запись позволит избежать проблем с налоговыми органами и не включать полученные суммы в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, НДС и в доход при применении УСНО.

Если при оформлении платежа подотчетник не указал, что перечисляемые деньги являются возвратом неиспользованной суммы, лучше оформить это пояснительной запиской к платежу. Материалы по теме

Как выдаются подотчетные средства

Подотчетные средства — это те средства, за которые нужно отчитываться. Именно поэтому по истечению срока, на который они выдаются, сотрудник должен представить авансовый отчет, где указывает, куда он эти деньги потратил.

Ранее действовало правило, что подотчетные средства выдаются строго по приказу руководителя. В нем обозначалось, кому, в какой последовательности и как выдавать подотчетные средства. Однако последняя редакция подобный приказ сделала необязательным.

Поэтому сегодня приказа в компании может и не быть. Но вместо него под каждую выдачу оформляется внутренний нормативный акт.

Таким образом, если сотрудник желает получить деньги под отчет, он должен написать заявление (в любой форме) на имя руководителя. В ряде организаций, в частности в силовых структурах, вместо заявления используется служебная записка, рапорт и другие варианты. И теперь бухгалтер работает не с приказом, а с заявлением, в котором руководитель решает, можно ли выделить сумму на определенный срок конкретному сотруднику или нет.

Суть

По истечении трех дней с момента возвращения из командировки сотрудник должен отчитаться о полученных и израсходованных средствах. Для этого составляется подотчетного лица, и к нему прикрепляются документы, подтверждающие расход средств: билеты на проезд, счета из гостиниц и др.

Форма бланка утверждается руководителем.

Неиспользованные суммы сдаются в кассу по приходному ордеру. Если сотруднику не хватило выданных средств, то перерасход также компенсируется из кассы, но по расходному ордеру.

Если сотрудник вообще не предоставил отчет об использовании средств, то эта сумма удерживается из его зарплаты.

Возврат подотчетных сумм в кассу бюджетного учреждения

Сотрудник, получивший денежные средства на основании распоряжения руководителя, обязан предоставить авансовый отчет не позднее трех рабочих дней с момента окончания периода, на который выдан подотчет. Такие нормы установлены в пункте 6.3 Указаний Банка России № 3210-У.

Причем сотрудник сдает не только авансовый отчет, но и все подтверждающие документы (квитанции, билеты, чеки, накладные и прочее). Весь пакет проверяет бухгалтерия, затем отчет утверждает руководитель. Подробно мы рассказывали в статье о том, . Полученные деньги приходуются в кассе учреждения специальным документом — .

Полученные деньги приходуются в кассе учреждения специальным документом — . Также мы писали . По итогам дня кассир подсчитывает остаток денежных средств в кассе: если он превышает предельно допустимый лимит остатка кассы, то разницу следует сдать на расчетный счет госорганизации.

Порядок выдачи денежных средств под отчет

Денежные средства под отчет перечисляются либо на хозяйственно-операционные расходы, либо на расходы, связанные со служебными командировками.Список сотрудников, которые имеют право получать денежные средства под отчет, устанавливаются Приказом компании.Денежные средства перечисляются под отчет независимо от наличия задолженности подотчетного лица по предыдущим подотчетным суммам.Физические лица, подписавшие с АО «Лютик» договор гражданско-правого характера на выполнение работ или оказание услуг в период действия этого договора, также имеют право получать денежные средства под отчет из кассы АО «Лютик».

Отражение операция на корпоративной карте

Для отображения сумм, израсходованных на представительские расходы, связанные с хозяйственной деятельностью, можно использовать один платежный инструмент. Организация оформляет корпоративную карту. Затем по заявлению сотрудника выдает ее конкретному лицу, перечисляет туда подотчетные суммы.

ООО (название) Директор (фамилия, инициалы, подпись) 14.03.16 г.

УТВЕРЖДАЮ: Порядок использования корпоративных карт 1.

Данные о PIN-коде – это конфиденциальная информация. Держатели платежного инструмента не имеют права ее разглашать третьим лицам. 2. Отчет о командировке или другой документ, подтверждающий использование средств, нужно предоставить директору в течение трех дней с момента осуществления расчетов по карте (в т.
2. Отчет о командировке или другой документ, подтверждающий использование средств, нужно предоставить директору в течение трех дней с момента осуществления расчетов по карте (в т.

ч. снятия средств) или со дня возвращения на рабочее место. К документу должны прилагаться чеки, подтверждающие движение денег.

3. Если документы отсутствуют или директор не подтвердил отчет, то списанные с карты суммы взыскиваются с зарплаты сотрудника. 4. Список держателей карты представлен в Приложении № 1. 5. Выдача и возврат платежных инструментов ведется в журнале учета (Приложение № 2).

6. В случае хищения карты ее держатель обязан незамедлительно уведомить об этом банк.

Момент передачи сотруднику платежного инструмента не является выдачей денег.

Записи в БУ осуществляются в момент снятия средств. Из выписки кредитного учреждения можно узнать точную дату операции, когда была использована подотчетная сумма.

Счет 55 применяется для отображения операций по корпоративной карте. К нему открывается одноименный субсчет.

На дату списания средств в БУ формируется проводка: ДТ71 КТ55.

Вопросы

1. Обязательно ли применять унифицированную форму авансового отчета № АО-1? а) Да, эта форма относится к числу обязательных для применения. б) Можно ее не применять. 2. Можно ли выдавать деньги под отчет физическому лицу, с которым у организации заключен гражданско-правовой договор?

а) Да, можно. б) Нет, это запрещено. 3. Если подотчетное лицо расплачивается наличными деньгами за товар (работы, услуги), надо ли при этом соблюдать лимит расчетов наличными? а) Нет, ведь подотчетник является физическим лицом.

б) Надо, если платежи ведутся в интересах организации.

Чтобы требование о возврате не по назначению потраченных денег не стало для подотчетника холодным душем, напомните ему об этом еще раз при выдаче денег 4. Можно ли выдавать подотчетные средства путем перечисления на зарплатные карты работников? а) Да, это разрешено. б) Нет, это чревато штрафом от налоговиков.

5. Если работнику подотчетные деньги были перечислены на его банковскую карту, то в какой срок он должен по ним отчитаться?

а) Не позднее 3 рабочих дней с момента истечения срока, на который им получены деньги под отчет.

б) Законодательно для таких случаев не установлен срок, в который работник должен отчитаться. 6. Может ли подотчетник неизрасходованные деньги, полученные безналом на банковскую карту, вернуть в кассу наличными? а) Да, может. б) Нет, это запрещено.

7. В течение какого срока работодатель может принять решение об удержании из зарплаты работника не возвращенных им подотчетных средств?

а) В течение общего срока исковой давности, то есть 3 лет. б) На принятие такого решения у работодателя есть месяц. 8. Нужно ли начислять страховые взносы на суммы, по которым подотчетник вовремя не отчитался, если работодатель решил не удерживать эти суммы из его зарплаты?

а) Да, взносы придется начислить. б) Нет, не нужно. 9. Облагаются ли взносами не подтвержденные командированным работником расходы по найму жилья?

а) Не облагаются в пределах норм. б) Да, облагаются.

Сроки подачи документов

Отчет о расходах в командировке нужно предоставить в бухгалтерию в течение 3 дней после возвращения. Несоблюдение этих сроков приведет к доначислению НДФЛ.

Инспекция может посчитать, что выданные подотчетные суммы являются доходами физлиц.

Поэтому сотрудник должен составлять отчет о каждом расходе средств. Форму бланка можно разработать самостоятельно или использовать унифицированную. Сроки сдачи отчетности должны быть утверждены приказом руководителя.

Образец: Приказ № 15 об утверждении сроков подачи авансового отчета г. Белгород 15 марта 2015 года Сотрудники, получившие деньги, должны представить отчет по их использованию:

  1. по хознуждам – не позднее двух недель с даты получения средств;
  2. по командировочным расходам – в течение трех дней по возвращении на работу.

Выданные средства должны быть использованы строго по назначению. На хозяйственные расходы и приобретение товаров предоставляется не более 100 тыс.

руб. и только по распоряжению директора. Ответственность за выполнение приказа, правила составления документов возлагается на главного бухгалтера.

Генеральный директор ______________________ (Ф.И.О.)

Пример 2

Авансовый отчет на командировку Иванов В.Д.

был направлен в командировку на 3 дня в Москву для заключения договора о поставке товаров (с 23.05.2011 по 25.05.2011). Иванову В.Д. был выдан аванс в размере 30 000 рублей, в расчете суточные 2 700 рублей (900 рублей*3 дня), расходы по найму жилья 12 000 рублей (4 000 рублей*3 дня), билеты на самолет 15 300 рублей. 27.05.2011 Иванов В.Д. представил авансовый отчет, командировочное удостоверение, отчет о выполнении служебного задания и подтверждающие документы: счет за проживание в гостинице по форме N 3-Г на сумму 13 500 рублей (4 500 рублей*3 дня) и чек по оплате проживания; авиабилеты на сумму 14 000 рублей.

Суммы уплаченного НДС в документах выделены отдельной строкой.

Порядок отражения операций в программе «1С:Бухгалтерия 8»: 1.

20.05.2011 формируется документ «Расходный кассовый ордер» с видом хозяйственной операции «Выдача подотчетному лицу» (рисунок 6).

Документ формирует проводку: Дебет 71.01 Кредит 50.01 — 30 000 рублей.

Рис. 6. Выдача денежных средств подотчетному лицу на командировочные расходы 2.

27.05.2011 формируется документ «Авансовый отчет». На вкладке «Авансы» указывается документ, по которому был выдан аванс «Расходный кассовый ордер». На вкладке «Прочее» указываются суточные, расходы по найму жилья, расходы на проезд (Рисунок 7).

Документ сформирует следующие проводки: Дебет 44.01 Кредит 71.

01 — 2 700 рублей — суточные; Дебет 44.01 Кредит 71. 01 — 11 440,68 рублей — расходы по найму жилья; Дебет 19.04 Кредит 71.01 — 2 059,32 рублей — НДС с расходов по найму жилья; Дебет 44.01 Кредит 71.

01 — 11 864,41 рублей — расходы на проезд; Дебет 19.04 Кредит 71.01 — 2 135,59 рублей — НДС с расходов на проезд.

Рис.

7. Отражение командировочных расходов в документе «Авансовый отчет» 3. 27.05.2011 формируется документ «Расходный кассовый ордер» для отражения компенсации перерасхода по авансовому отчету на сумму 200 рублей. Документ формирует проводку: Дебет 71.01 Кредит 50.01 — 200 рублей.

4. 31.05.2011 необходимо отразить начисление НДФЛ с суммы превышающей нормы по суточным.

Сумма превышения составляет: (900 рублей — 700 рублей)*3 дня = 600 рублей. Сумма НДФЛ составляет: 600*13%=78 рублей.

В программе «1С:Бухгалтерия 8» операция начисления суммы НДФЛ отражается следующим образом:

  1. сумму НДФЛ (78 рублей) необходимо указать на закладках «НДФЛ по ставке 13%», «НДФЛ удержанный» (рисунок 9, рисунок 10).
  2. В документе «Операция, введенная вручную» указывается проводка Дебет 70 Кредит 68 на 78 рублей.
  3. сумма дохода (600 рублей) указывается на закладке «НДФЛ: доходы и налоги» (рисунок 8),
  4. Если учет заработной платы ведется в программе «1С:Бухгалтерия 8», то для целей расчета заработной платы и формирования отчетов по НДФЛ, сумму доходов с превышения и сумму НДФЛ необходимо ввести документом «Ввод доходов, НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ», причем

Рис.

8. Отражение суммы дохода с превышения норм суточных по НДФЛ

Рис. 9. Отражение суммы НДФЛ

Рис.

10. Отражение суммы удержанного НДФЛ Темы: , , Рубрика: , , Поделиться с друзьями: Подписаться на комментарии Отправить на почту Печать Заполнение формы СЗВ-ТД Испытываете ли вы трудности с заполнением новой формы СЗВ-ТД? Да, у меня остается масса вопросов по заполнению этого отчета. Нет, я разобрался с тем, как составляется данная форма.

Мы пока не заполняли и не сдавали эту форму.

Дебет 51 Кредит 71

Данная проводка будет сделана на основании выписки банка. Никаких дополнительных документов прилагать нет необходимости.

Автор: Подпишитесь на новости Клуба кадровиков Раз в неделю мы будем отправлять самые важные статьи вам на электронную почту. Вы в любой момент сможете отказаться от наших писем, если потеряете к ним интерес. Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с и и даете согласие на использование файлов cookie и передачу своих персональных данных сайту clubtk.ru * Подписаться Правила выдачи денег подотчет последний раз менялись 19.08.2017.

Тогда же претерпели изменения некоторые кассовые операции. А последующие нововведения в проведении учета и налогообложения затронули порядок расчетов с подотчетниками.

04 Марта 2020 в 17:05 Могут ли приставы арестовать декретные выплаты? Да, в некоторых случаях такая ситуация возможна, хотя по закону налагать взыскание на детские деньги приставы не вправе. Этого получится избежать, если предпринять меры, не дожидаясь списания средств.

03 Марта 2020 в 14:55 Компенсация отпуска при увольнении облагается страховыми взносами и налогом на доходы физических лиц по особым правилам. При расторжении трудового договора по разным основаниям начисления могут отличаться, поскольку при окончательном расчете иногда начисляют не только компенсацию за неотгулянные отпуска, но и выходное пособие.

02 Марта 2020 в 16:38 Депонирование заработной платы — это фиксирование суммы оплаты труда, которая не была выплачена сотрудникам по платежному документу. Если организация выдает деньги через кассу, могут возникнуть обстоятельства, при которых в момент выплаты сотрудник не в состоянии ее получить по причине болезни или командировки.

Эту ситуацию важно правильно оформить и отразить в бухгалтерском учете.

02 Марта 2020 в 16:35 Штраф за непредоставление РСВ составляет 5% от суммы начисленных взносов (но не менее 1000 рублей) — это гарантированная финансовая потеря для любой организации, которая опоздала отчитаться по страховым взносам. Существуют и другие виды отчетности в связи с уплатой соцвзносов, которую курирует ФНС.

19 Февраля 2020 в 13:22 25 Февраля 2020 06 Февраля 2020 27 Января 2020 14 Января 2020 13 Января 2020 ИЗБРАННОЕ Эта функция доступна только зарегистрированным пользователям НЕТ, СПАСИБО

Положение о расчетах с подотчетными лицами

Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её.

БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного! Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя!

Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2020 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования . Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт. Ошибка на сайте Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?

Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Помним про лимит расчетов наличными

Надо оплатить поставщику (организации) товар стоимостью 150 000 руб.

У него налоговики заморозили банковский счет, он просит внести наличные. Можем ли мы эту сумму выдать нашему работнику под отчет, чтобы он расплатился за товар?

— Это небезопасно. Рассчитываясь от лица вашей организации (или ИП) деньгами, полученными под отчет, работник должен соблюдать лимит, установленный Центробанком для расчетов наличными. Напомним: между организациями (ИП) в рамках одного договора предельный размер для таких расчетов составляет 100 000 руб. Это ограничение обязаны соблюдать оба участника расчетов: и получатель наличных, и ваша организация как плательщик.

За превышение лимита расчета наличными налоговики могут оштрафовать и вашу организацию (ИП), и поставщика в течение 2 месяцев со дня проведения сверхлимитных расчетов, . Так, руководителя организации и ИП могут оштрафовать на сумму от 4000 до 5000 руб. А штраф на организацию может составлять от 40 000 до 50 000 руб., Если вы относитесь к субъектам малого и среднего предпринимательства и впервые превысили лимит расчетов наличными, то вместо штрафа налоговики могут вынести предупреждение, ; .

Внимание Не поможет избежать штрафа (предупреждения) внесение наличных поставщику в разные дни несколькими платежами, каждый из которых не превышает 100 000 руб., а вместе они превышают эту сумму, если договор будет один и тот же. Но если вы по нескольким разным договорам внесете поставщику суммы, каждая из которых не превышает 100 000 руб., то нарушения не будет.

Что делать, если нарушен срок представления авансового отчета?

В данном случае работают нормы .

Работодатель, выдавший подотчетные суммы, вправе не позднее одного месяца со дня окончания установленного срока принять решение об удержании сумм, по которым не поступил авансовый отчет, из заработной платы работника соответствующей подотчетной суммы при условии, что работник не оспаривает оснований и размеров удержания. Самая «безопасная» схема действий при этом — взять с сотрудника заявление («Прошу данную сумму удержать из моей заработной платы…»). Если сотрудник оспаривает размеры и основания удержаний, то ситуация осложняется.

Например, он может заявить, что потерял чеки, или что с его точки зрения расход был экономически целесообразен, с чем не согласен работодатель.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+