Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Предпринимательское право - Какие преимущества лизинга для ип

Какие преимущества лизинга для ип

Какие преимущества лизинга для ип

Оглавление:

Условия получения авто в лизинг

Среди индивидуальных предпринимателей лизинг наиболее часто используется для приобретения авто. Покупка машины в лизинг для ИП — это способ получить требуемое транспортное средство без значительных затрат, что позволяет эффективнее использовать имеющиеся у ИП средства для развития бизнеса. Лизинг авто для ИП бывает нескольких разновидностей:

  1. лизинг легковых автомобилей;
  2. лизинг специального автотранспорта.
  3. лизинг грузовых автомобилей;
  4. лизинг автотранспорта, предназначенного для перевозки пассажиров;

При заключении договора лизинга предпринимателю следует четко знать схему реализации такого механизма, условия лизинга для ИП на автомобиль, состав документации, требования к ней, а также сроки.

При оформлении лизинга на ИП условия его предоставления будут ориентировочно следующие:

  1. прибыльность бизнеса (минимум 3 месяца без убытков);
  2. в наличии должен быть полный пакет документов, которые требуются для заключения контракта.
  3. ведение бизнеса не менее 6 месяцев (часто необходимый срок — более 1 года);
  4. минимальный возраст ИП — от 21 года;

При заключении договора лизинга для ИП условия получения будут соблюдаться в том случае, если предприниматель представит полный перечень требуемых для заявки документов. Как правило, это:

  1. выписка из ЕГРИП;
  2. регистры учета (например, КУДиР) и налоговые декларации, подтверждающие требуемые показатели бизнеса;
  3. паспорт РФ;
  4. свидетельства ОГРН и ИНН;
  5. выписка из банка с оборотами по счетам (с теми же целями, что и регистры учета).

Что такое лизинг

Лизинг представляет собой вид финансовой услуги, при которой приобретается какое-либо имущество и передается на основании договора в пользование за определенную плату на конкретный период времени и на определенных условиях.

При этом получатель лизинга, то есть тот, кому услугу предоставляют, имеет право выкупить такое имущество у лизингодателя. Выгодная ли услуга Важно! Важной особенностью предоставления услуги является то, что лизингополучатель, которым может выступить индивидуальный предприниматель, имеет право распоряжаться имуществом по своему усмотрению, но оно находится в собственности у лизингодателя. Судьба имущества, в конечном счете, зависит от условий договора, в соответствии с которыми, предмет:

  1. возвращается лизингодателю.
  2. переходит в собственность получателя;

Если ИП на УСН?

Более 65% российских предпринимателей работают на специальном режиме налогообложения – УСН (упрощенная система налогообложения).

Оформление лизинга на УСН происходит в общем порядке на стандартных основаниях.Единственное отличие – перечень документов. «Упрощенцы» не ведут бухгалтерский учет, поэтому подтверждение успешности и прибыльности деятельности для них затруднительно.

В качестве документов, подтверждающих получение стабильной прибыли, могут использоваться:

  1. чеки и платежные квитанции,
  2. баланс лицевых счетов,
  3. выписки с расчетных счетов,
  4. расчетная документация и др.

Не все лизингодатели соглашаются принимать перечисленные документы, а потому для сведения рисков к минимуму повышают процентную ставку либо требуют внесения крупного первоначального взноса по программе.

Автолизинг: суть понятия

Под лизингом подразумевают долгосрочную аренду движимого либо недвижимого имущества.

Но в отличие от обычного договора аренды, в случае с лизингом предусмотрена возможность дальнейшего выкупа объекта, которым пользуется арендатор. В большинстве случаев последние поступают именно так. Существуют разные виды лизинга.

Если предметом договора является транспортное средство, применяется термин «автолизинг». Данный вид, в свою очередь, подразделяется на лизинг легковых автомобилей, грузовой техники и т. д. Автолизинг является особенной формой отношений между арендодателем и арендатором.

Он совмещает в себе понятия кредита и аренды.

Схема, по которой действует автолизинг для ИП, выглядит следующим образом:

  • Лизингодатель выкупает данное ТС у дилера и предоставляет его в пользование ИП.
  • После передачи транспортного средства в пользование ИП, последний каждый месяц выплачивает определенную сумму средств, которая, являясь арендной платой, одновременно погашает затраты лизингодателя на приобретение автомобиля.
  • Лизингополучатель (в данном случае – ИП) подбирает необходимое для него транспортное средство.
  • По истечении срока, прописанного в договоре, ИП имеет право выкупа собственности либо может продолжить срок действия документа.

Так в общих чертах выглядит предоставление транспортного средства индивидуальному предпринимателю по условиям лизинга.

Сегодня подобную услугу предоставляют банковские организации, так и специализированные компании (в большинстве случаев являются посредниками между финансовыми учреждениями и лизингополучателями). Обычно от лизингополучателя требуется первоначальный взнос, который ровняется определенному проценту от стоимости авто.
Обычно от лизингополучателя требуется первоначальный взнос, который ровняется определенному проценту от стоимости авто.

Но не все компании работают на таких условиях. В любом случае машина в лизинг для ИП – это возможность получить необходимое транспортное средство без значительных единовременных расходов. Средства, которые пошли бы на покупку авто, при этом, можно использовать для расширения бизнеса.

Плюсы и минусы данного способа кредитования для ИП

Использование лизинговых услуг позволяет предпринимателям привлекать сторонние ресурсы для развития собственного дела. Возможность снижения собственных затрат имеет первостепенную важность для представителей малого бизнеса.

По мнению экспертов, главным достоинством лизинга является отсутствие необходимости собирать объемный пакет документов, искать поручителей или использовать собственное имущество в качестве залога.

Требования лизинговых компаний в отношении уровня платежеспособности клиентов значительно ниже, чем требования банковских учреждений.Лизинговые компании предоставляют своим клиентам относительно мягкие условия погашения займа. В случае возникновения финансовых сложностей и просрочки даты внесения очередного платежа, стороны могут согласовать новый порядок погашения займа.

В случае возникновения финансовых сложностей и просрочки даты внесения очередного платежа, стороны могут согласовать новый порядок погашения займа.

В сравнении с банковскими учреждениями, такие организации значительно реже используют штрафные санкции.Предприниматели, использующие лизинговые займы, получают возможность значительно сократить налоговую нагрузку.

Выплаты, направленные на погашение займа, входят в состав статьи расходов компании и вкладываются в себестоимость изготавливающихся изделий.

Такой подход позволяет снизить объем налога на полученную прибыль.

Также нужно отметить, что налог НДС равномерно распределяется на время равное сроку действия договора. При этом налоговым органом не учитывается тот факт, кто владеет имущественными правами на приобретенный актив.При покупке авто в лизинг для ИП, плюсы и минусы получают довольно значимую выраженность. Главным достоинством этого метода приобретения актива является возможность ускорения процесса компенсации средств.

Для этой цели используется трехкратный коэффициент ускорения. Это означает, что к моменту, когда автомобиль перейдет в личную собственность компании, его остаточная стоимость значительно снизится. Этот фактор позволит компании значительно сократить величину имущественного налога.Несмотря на все вышеперечисленные достоинства, лизинговые займы имеют ряд недостатков.

Одним из таких недостатков является необходимость затраты собственных средств в виде первого взноса. Объем инвестиций в приобретение актива со стороны предпринимателя варьируется от десяти до тридцати процентов.

Конечная величина зависит от типа приобретаемого объекта и условий соглашения.

Получатель актива должен обязательно застраховать полученную ценность. Данный фактор может значительно увеличить статью расходов, что может стать определенной трудностью для компаний, имеющих небольшой финансовый оборот. Также необходимо выделить тот факт, что подобные сделки должны быть заверены в нотариальной конторе.

Размер пошлины, предусмотренной правовыми нормами, равняется одному проценту от суммы сделки.

Недостатки лизинга

Минусов у лизинга немного, связаны они с дополнительными тратами и легко перевешиваются плюсами в большинстве ситуаций.

Можно выделить следующие недостатки такой схемы стороннего финансирования ИП:

  1. Все получаемое имущество обязательно страхуется за счет получателя. Это накладывает на частного предпринимателя дополнительные расходы, которые могут быть весьма значительными, особенно, если приобретается автомобиль в лизинг для ИП.
  2. Лизингодатель оплачивает не всю стоимость закупаемого оборудования. Предпринимателю придется сделать первый взнос; размер его может варьироваться в пределах 10% — 35% в зависимости от компании и вида приобретаемого имущества.
  3. Договор лизинга необходимо нотариально заверять – государственная пошлина за эту процедуру составляет 1% от суммы договора.

Лизинг, исключающий финансовую оценку

Этот лизинговый продукт предлагает соответствующие услуги без оценки финансового состояния предпринимателя, либо такая оценка проводится в минимальном объеме. Конечно, лизингодатель финансово рискует, но в качестве компенсации он намеревается получить больший, чем обычно, первоначальный взнос – до половины стоимости лизингового имущества, а также более высокой процентной ставкой.

Нередко дополнительной гарантией выступает поручительство за лизингополучателя третьей стороны.

Лизинг для ИП на ЕНВД

При применении ЕНВД лизинг является отличным инструментом оптимизации налоговых выплат, и в большинстве случаев он на порядок выгоднее чем автокредит.

Платежи по лизингу распределяются как расходы, пропорционально типам деятельности. Но для уменьшения налоговой базы предпринимателю необходимо открывать дополнительные субсчета, в которых будут отражаться сделки по разным направлениям коммерческой деятельности. Вне зависимости от системы налогообложения, используемой ИП, заключаемый договор лизинга заверяется нотариусом, что подразумевает дополнительные расходы в размере 1% от суммы сделки.

Рассмотрение заявки

Лизингодатель рассматривает поданную заявку и приложенные к ней материалы, проверяет платежеспособность клиента и сообщает ему о своем решении. Если ответ положительный, то сторонами согласовываются условия предоставления финаренды, выплаты задолженности и другие пункты контракта. Обычно на этот этап уходит 1 рабочий день (отдельные опытные компании укладываются в несколько часов).

Преимущества

  1. Сама возможность получения основных средств в лизинг – это прекрасная возможность для индивидуальных предпринимателей ускоренными темпами развить собственный бизнес и вывести его на новый уровень по показателям выручки и прибыли (то есть, увеличить данные показатели на порядок). И все это без существенных затрат собственных средств.
  2. Лизинговая компания начисляет проценты только на остаток суммы по основному долгу. При этом, величина этого основного долга изначально делится на равное количество частей, соответствующее сроку кредитования по сделке, и каждый месяц в состав лизингового платежа входит (1/число месяцев кредита) стоимости объекта лизинга (плюс проценты на остаток суммы за предшествующий период). Из этого следует, что каждый месяц величина процентных платежей будет неизменно сокращаться. Поэтому в случае лизинга корректнее судить о его реальной стоимости не по процентной ставке на заемную часть суммы, а по общему удорожанию за период кредитования.
  3. Все лизинговые платежи облагаются НДС (по закону лизинговые компании не могут состоять на упрощенной системе налогообложения). Для ИП, которые состоят на ОСНО, это очень выгодно, так как в данном случае этот НДС полностью предъявляется государству к возмещению. А это 20% стоимости приобретаемого основного средства (плюс комиссия лизинговой компании).

ВНИМАНИЕ!

Период кредитования по сделке может не совпадать со сроком лизингового договора. Обычно период кредитования кратен 12 месяцам, а срок сделки определяется длиной амортизационного периода (это может быть 1 год, а может превысить и десяток лет, как в случае с некоторыми видами автотранспортной спецтехники).

Так вот, при сроке кредитования в 24 месяца на грузовой автомобиль до 15 тонн, при ставке процента на заемные деньги в размере 22%, общее удорожание (по истечении 2 лет) не превысит 12%. То есть, в абсолюте, это 6% в год. Где вы встречали такую стоимость заемных денег?

Итак, лизингополучатель-ИП, который находится на УСН (то есть, не платит НДС), не имеет возможности предъявить его государству. В этом случае при использовании стандартной процедуры лизинга он просто имеет доступ к беспрецедентно дешевым заемным деньгам, эффективная ставка по которым лишь на пару процентов превышает инфляцию (6% по лизингу по сравнению с 4–5% инфляционного удорожания по году). ВАЖНО! Если обратиться за стандартным кредитом на цели ведения бизнеса в банк, то там ставка составит от 20% до 30%.

Но если же ИП находится на основной системе налогообложения, то лизинговая сделка для него – это возможность реального дотирования. Итак, во-первых, он имеет ставку по заемным деньгам, которая на пару процентов выше инфляции (6%).

А во-вторых, он на эту же самую сумму каждый месяц имеет экономию в 20%, на легальных основаниях не доплачивая НДС в бюджет.

То есть, в рамках нашего примера стоимость лизинга для ИП на ОСНО составит… 6% — (20% ÷ 2 года) = -4% Иными словами, предпринимателю кто-то доплачивает.

Это вид реальной дотации, фиксируемой регулярно, и надо отметить, что эта дотация приятная. Кто же ее платит? Очевидно, что главным донором здесь является государство, которое, в соответствии с законом, принимает фактуруемые затраты по НДС к учету. И формируется данная дотация именно за счет недоплачиваемого налога.
И формируется данная дотация именно за счет недоплачиваемого налога.

Да, НДС платить выгодно!

  1. Кроме того, при настойчивом торге лизингополучатель имеет возможность еще больше снизить ставку по заемным деньгам в рамках лизинговой сделки (хотя, куда уж меньше).

Дело в том же НДС-е.

Лизингодатель приобретает объект лизинга за 100% его стоимости.

А лизингополучателю отдает в пользование за первичный взнос, который на современном этапе развития рынка не превышает 20%.

Кроме того, он получает также первые лизинговые платежи, каждый из которых также не превосходит 5% от стоимости объекта лизинга (обычно). Итого, в совокупности за первый отчетный квартал лизингодатель потратит 100% стоимости объекта, а обратно получит: *(20% + 5% + 5% + 5%) = 35% (*величина в 5% взята условно и приблизительно, кроме того, в другие месяцы величины лизинговых платежей, разумеется, будут меньше). То есть, не более 35%. Эта ситуация, разумеется, в той же пропорции отразится и на объемах уплачиваемого и предъявляемого НДС.

У лизинговой компании НДС перманентно отрицателен (в течение первых нескольких лет). То есть, лизингодатель имеет правовые основания реально взыскивать деньги из бюджета, формируя резервы.

И вот эти фонды лизинговая компания вполне способна пустить на частичное финансирование новых сделок. То есть, говоря по-простому, снизить процент по заемным деньгам.

№6 Неограниченный выбор поставщика

В 9 из 10 случаев лизингодатели предоставляют индивидуальному предпринимателю право самостоятельно выбирать поставщика.

Единственное, они могут вводить ограничения на приобретаемое имущество (например, можно купить только грузовые машины, стоимость которых превышает 850 000 рублей).

Помните негласное правило – чем выше цена объекта соглашения, тем более выгодны условия его покупки.

Недостатки автокредитов

Несмотря на высокий спрос на автокредиты, такие программы обладают и отрицательными чертами. Во-первых, оформляя заем на покупку машины, физическое лицо должно понимать, что все расходы, связанные со страхованием (ОСАГО, КАСКО), банк проведет за счет гражданина. Это не единственный недостаток автокредита.

Среди других слабых сторон можно отметить:

  1. транспортное средство будет находиться в залоге на весь период кредитования;
  2. жесткие требования к заемщику средств;
  3. длительная процедура оформления займа.

Статистика показывает, что лизинг дороже автокредита, но у каждого из этих вариантов есть свои преимущества. Выбор зависит от требований, которые предъявляет заемщик. Юридическое лицо, бизнес которого немыслим без спецтехники, грузовых или легковых автомобилей, скорее всего предпочтет лизинг.

Гражданин, машина которому нужна для удовлетворения личных нужд, может рассмотреть вариант автокредитования.

Какие предлагаются условия

Далеко не каждый ИП может позволить себе приобретение дорогостоящего транспортного средства, особенно если он только начинает собственное дело.

Однако в некоторых видах бизнеса обойтись без машины не удастся.Оформить лизинг возможно на определенных условиях. Обычно они включают первоначальный взнос, соответствующий 10% от цены машины, срок сделки в пределах 1-5 лет и удорожание на 4% ежегодно.

Помимо стандартных условий некоторые компании предлагают специальные параметры:

  1. Лизинг без первого взноса — чаще всего предложения действуют для постоянных клиентов лизингодателя. При этом предъявляются особые требования к наличию собственных активов, величине дохода, отсутствию просрочек по предыдущим договорам. Взять авто на таких условиях не получится, если бизнесмен пока работает в минус. В данном случае невозможно также получение б/у машин и оборудования.
  2. Лизинг авто с пробегом — это могут быть машины, изъятые у клиентов в связи с неисполнением обязательств по договору.
  3. Лизинг без оценки финансового положения ИП — интересный вариант для недавно зарегистрированных предпринимателей и желающих получить машину быстро. Для участия в такой программе требуется минимальный пакет документации, оформление производится в кратчайшие сроки. Сделка одобряется по заключению собственной службы экономической безопасности лизингодателя. Важное условие — положительная кредитная история у ИП.
  4. Совместные лизинговые программы с производителем транспорта, который принимает на себя обязательство выкупить имущество и покрыть убытки лизинговой компании, если предприниматель не выплачивает взносы.
  5. Лизинг без удорожания — такие варианты возможны при получении лизинговой компанией корпоративной скидки от поставщика.

Существует достаточно много программ автолизинга для ИП, среди которых всегда можно выбрать оптимальный вариант с учетом собственных нужд, финансовых возможностей и специфики бизнеса.

Основные преимущества

  • Расширение производства непосредственно приведет к дополнительной прибыли.
  • Меньшее количество документов и больший шанс получить положительное решение, чем при оформлении кредита в банке.
  • Процентная ставка существенно ниже, чем банковские предложения по бизнес-кредиту.
  • Можно приобретать как новые авто и технику, так и поддержанные.
  • Можно оформить договор, по условиям которого сервисное обслуживание техники будет оставаться за лизингодателем на весь срок по договору.
  • Это аренда, по истечению которой предприниматель становится владельцем арендуемого авто или оборудования.

Нюансы

Перед тем, как решиться на покупку авто в лизинг, важно ознакомиться с особенностями процедуры. Так, индивидуальный предприниматель не может тюнинговать машину или переделывать ее без разрешения владельца.

Пока все предусмотренные платежи не будут выполнены, ИП не станет собственником машины. Право пользования сохраняется в течение всего периода действия договора.

Однако присутствует ряд ограничений. Так, повторно взять в аренду, продать транспортное средство или подарить его нельзя.

Вопросы проведения ремонта, техосмотра и страхования решает лизингодатель. Предприниматель не может самостоятельно выбрать компанию для проведения вышеуказанных операций.ВопросОтветМожно ли купить машину в лизинг без авансового платежа?Да, такие программы существуют.

Но условия сотрудничества будут более суровыми.Удастся ли ИП продать автомобиль в лизинге?Нет, предприниматель не является собственником авто до полного расчета по обязательствам и не может распоряжаться им.Можно ли погасить лизинг досрочно?Да, если подобное предусмотрено договором.Хочу купить б/у автомобиль для бизнеса. Удастся ли ИП оформить лизинг?Да, подобные предложения представлены на рынке.

Но могут присутствовать ограничения на возраст, марку и страну изготовителя автомобиля.Можно ли оформить автомобиль в лизинг, если бизнес был создан год назад?Всё зависит от требований выбранного банка.

Отличия автолизинга от автокредита

Главным различием между лизингом и займом на покупку автомобиля является право собственности. Если ИП приобретает автомобиль за кредитные средства, ТС переходит в его собственность и, в большинстве случаев, становится залогом возвращения средств.

При лизинге машина является собственностью лизингодателя до момента выкупа.

Кроме того:

  • При оформлении лизинга у ИП по истечении срока договора есть выбор: выкупить транспортное средство (часто по символической стоимости) либо возвратить его и заключить новый договор, касающийся другого ТС.
  • Покупая транспортное средство, ИП может оплатить его страхование путем внесения единовременного платежа либо растянув выплаты на длительный срок. Банковские организации не предоставляют своим клиентам подобного выбора.
  • Стандартный срок автокредита – около 3 лет. В случае с лизингом – до 5 лет.
  • Лизинг предусматривает подписание договоров трема сторонами: дилером, предоставившим авто, лизингодателем и лизингополучателем. При оформлении автокредита участниками договора выступают финансовое учреждение и индивидуальный предприниматель.
  • При автокредите гражданин получает в пользование деньги, при лизинге – движимое имущество.
  • Долгосрочная аренда с правом выкупа не сопровождается начислением дополнительных комиссий, что часто практикуется банковскими организациями.

Поскольку автокредит предусматривает предоставление средств, а не транспортного средства, заемщику необходимо погашать не только тело кредита, но и начисляемую процентную ставку.

В случае с лизингом проценты не начисляются. Однако ИП придется платить за то, что компания приобрела для него автомобиль. Вместо процентной ставки, лизинговые организации пользуются удорожанием объекта аренды.

Что выбирают граждане

Выгоды лизинга для них не столь очевидны.

Автокредит для человека, не занимающегося коммерцией, имеет плюсы. Учтите, принимая решение:

  1. Гражданам по договору лизинга придется платить налоги. Впрочем, это сложно назвать минусом, они платят налоги и по автокредиту.
  2. Заключив соглашение с компанией, предоставляющей аренду с выкупом, возможно приобретение автомашины, бывшей в употреблении, что полностью исключено при кредите.
  3. При кредите возможно оформление машины в собственность сразу после приобретения. Машина будет в залоге у банка до конца срока действия договора.
  4. Как правило, любое соглашение с банком предусматривает возможность выплатить деньги досрочно, что может существенно уменьшить окончательную сумму из-за того, что отпадет необходимость платить проценты.

Выясняя, чем отличается лизинг от кредита, что выгоднее для физических лиц, нужно руководствоваться особенностями договоров и учитывать множество факторов.Необходимо сказать несколько слов про индивидуальных предпринимателей – в чем отличие лизинга от кредита для ип и что выгодней. Как известно, индивидуальные предприниматели несут ответственность всем своим имуществом – это основное отличие ИП от юридических лиц.

Решая вопрос, что предпочесть – кредит или лизинг, нужно руководствоваться этим соображением и понимать, что все льготы, которые имеют юрлица, на ИП в полном объеме не распространяются.

Это обстоятельство обязательно нужно учитывать, делая выбор.Нужно остановиться на вопросах, чем лизинг отличается от рассрочки, чем лизинг отличается от кредита и рассрочки, и чем лизинг отличается от аренды, которые достаточно часто задают:

  1. Изменять условия рассрочки или размер выплат нельзя. Кредитный договор изменений тоже не допускает.
  2. При рассрочке выплачивается сумма товара, которая разделена на конкретные равные суммы.
  3. Отличия лизинга и кредита для ИП такие, как для иных участников договора, никакой специфики нет.
  4. При договоре аренды имущество берется в пользование без возможности его приобретения в дальнейшем. Аренда краткосрочна.
  5. При лизинге до момента выкупа имущество остается в собственности лизингодателя.
  6. Товар, который приобретен в рассрочку, сразу становится собственностью покупателя, отсутствует необходимость выкупать его впоследствии, как при лизинге.
  7. При кредите делается то же самое, но в оплату включены высокие проценты.
  8. Состав лизингового платежа включает налоги, о чем мы подробно говорили выше. Этим лизинговые выплаты принципиально отличаются от выплат по иным договорам.

Как ИП купить автомобиль в лизинг?

Для того чтобы взять лизинг на ИП, необходимо выполнить следующие действия:

  1. Выберите лизинговую компанию.
  2. Зайдите на сайт организации и оформите онлайн-заявку на лизинг.

    Укажите в анкете наименование ИП, адрес регистрации, контактные данные, предмет лизинга, его стоимость, размер авансового платежа.

  3. Подберите транспортное средство и определитесь с продавцом.
  1. Соберите пакет необходимых документов и посетите офис организации.
  2. Дождитесь окончательного решения по заявке, согласуйте все условия и подпишите договор в случае одобрения сделки.
  3. Отправьте заявку на обработку и дождитесь обратной связи с менеджером для уточнения некоторых вопросов.
  4. Внесите сумму авансового платежа.

При выполнении указанных действий лизинговая компания выплатит полную стоимость транспортного средства. Получить автомобиль вы сможете после оформления необходимых документов.

Лизинг Сбербанк для ИП

Сбербанк предлагает заключение договора на легковые машины.

Условия для ИП следующие (*по состоянию на август 2020 года):

  1. 8 часов на обработку заявки;
  2. размер первоначального взноса от 10 до 49 %;
  3. максимальная сумма – 50 млн рублей;
  4. срок заключения договора от 1 до 4 лет.

На сайте Сбербанка можно рассчитать договор лизинга на своих условиях, воспользовавшись калькулятором для расчета. Ссылка на ресурс https://www.sberleasing.ru/kalkulyator-lizinga/.

Кроме того, в Сбербанке действуют специальные программы, которые позволяют взять авто в кредит на более выгодных условиях. Такие программы, как:

  1. «Фиат лизинг»;
  2. «Такси в лизинг» для ИП;
  3. «Киа лизинг».

Важно! По каждой из вышеуказанных программ действуют свои условия кредитования.

Например, Сбербанк предлагает специальные условия для приобретения автомобилей для работы в такси.

Размер первоначального платежа при этом составляет 10 %. Помимо всего, в банке можно приобрести легковые автомобили на выгодных условиях. Марки автомобилей предлагаются простые и люксовые, например, такие как:

  1. Газель (Некст);
  2. Volvo;
  3. Мерседес и др.
  4. Киа;
  5. Лада (Ларгус);
  6. Тойота;
  7. Audi;

Лизинг для ИП при разных налоговых режимах

При разных системах налогообложения лизинг учитывается по-разному:

  • Если ИП использует упрощенный налоговый режим с объектом 15%, то он имеет возможность снизить налогооблагаемую базу на размер лизинговых выплат.

    Что касается тех ИП, которые находятся на УСН с объектом доходы 6%, то, поскольку у них расходы не учитываются, на сумму налога лизинговые выплаты никак не влияют.

    Важно! При выборе компании-лизингодателя, индивидуальному предпринимателю следует внимательно отнестись к тому, какую систему налогообложения она использует.

    Это важно, чтобы исключить невыгодные для «упрощенцев» ситуации, когда лизингодатель работает с НДС. Наиболее интересный вариант: найти предприятие, которое не включает НДС в свои услуги, поскольку также находится на «упрощенке».

  • Если ИП работает по общей системе налогообложения, он может смело использовать лизинговые программы, без оглядки на какие-либо особенности.

    Договоры лизинга при ОСНО позволяют очень выгодно оптимизировать налогообложение, так что ИП находящиеся на общем налоговом режиме могут приобретать имущество по лизинговым схемам на значительно более выгодных условиях, чем по любым кредитным программам.

  • Если ИП использует одновременно два налоговых режима: ЕНВД и упрощенную налоговую систему, то он обязан вести по ним раздельный учет. Соответственно и платежи по лизингу должны распределяться равномерно, исходя из вида деятельности.

    Однако, ситуация здесь такова, что точно отнести лизинговые выплаты к какому-то конкретному виду деятельности нельзя, поэтому расходы по этой части делятся пропорционально, в зависимости от дохода по итогам квартала на .

    Чтобы не возникало путаницы при двух налоговых режимах, ИП следует открыть специальные субсчета, на которые и вносить всю информацию, касающуюся тех или иных видов деятельности. К сведению. Расходы по ЕНВД нельзя относить к расходам, которые уменьшают налоговую базу на «упрощенке».

Внимание! Какой бы налоговый режим не использовал индивидуальный предприниматель, нужно быть готовым к тому, что лизингодатель потребует заверения лизингового договора у нотариуса, что повлечет за собой дополнительные расходы в размере 1 % от суммы договора.

Кроме того, в некоторых случаях может возникнуть необходимость заплатить еще один налог, например, транспортный при покупке в лизинг автомобиля.

Определение лизинга

Лизинг – это, в некотором роде, совокупность аренды и кредита. По договору такого типа вы получаете долгосрочную рассрочку на оплату дорогого оборудования, техники, автотранспорта или площадей.

Главное отличие от обычного кредита – вы не одалживаете деньги у банка; имущество для вас покупает другое предприятие, которому вы возвращаете средства в течение определенного времени.

Получив имущество в лизинг, вы не становитесь полным его владельцем, хотя можете управляться с ним так, как вам нужно – в рамках договора, конечно.

Права владения же находятся у организации, с которой заключен договор финансирования.

Занятые у нее деньги возвращаются в течение определенного срока (как правило, несколько лет); дополнительно выплачиваются проценты за предоставление услуги лизинга. Только после полного расчета с лизингодателем вы становитесь полноправным владельцем приобретенного имущества.

В зависимости от суммы лизинга, срок выплаты может составлять от 3 до 5 лет; в некоторых случаях позволяется растянуть возврат средств на более длительное время. Занимаются предоставлением подобной услуги как банки, так и специализированные компании.

Часть из них работает с предпринимателями в любых сферах деятельности, другие предоставляют средства только на определенный вид имущества: производственное оборудование, транспорт, строительную технику и т. д.

Положительные моменты договора лизинга для ИП

Рассмотрим плюсы и минусы лизинга для ИП. Начнем с положительных аспектов:

  1. От предпринимателя не требуется дополнительное обеспечение займа, равно как и поиск поручителей.
  2. ИП вправе самостоятельно выбрать продавца нужного ему объекта ОС.
  3. Процедура оформления лизинга характеризуется относительной простотой и быстротой. Требуемый пакет документов, как правило, значительно меньше, чем для получения кредита; не требуется бизнес-план.
  4. При заключении лизингового контракта отсутствуют дополнительные комиссии.
  5. При возникновении у ИП финансовых трудностей лизинговая компания, как правило, идет навстречу и пересматривает график платежей.
  6. Так как лизинговое имущество не является собственностью предпринимателя, у ИП на него не начисляется налог на имущество. Кроме того, заключение договора дает ИП возможность налоговой оптимизации (к примеру, если ИП применяет УСН по схеме «доходы минус расходы», он из периода в период может уменьшать базу по налогу на величину лизинговых платежей).
  7. ИП оперативно получает необходимый для коммерческой деятельности объект, тем самым может расширить свою деятельность, периодически вкладывая приемлемые для него суммы в течение длительного времени.
  8. По сравнению с условиями предоставления банковских кредитов, лизинг предполагает более мягкие требования к ИП, его финансовой устойчивости и оборотам.

Плюсы и минусы

Для предпринимателей на упрощенке по лизинговой схеме имеет как общие преимущества, так и некоторые плюсы, связанные с применением данного спецрежима.

К положительным моментам можно отнести:

  1. оформление лизингового договора производится гораздо быстрее, чем кредитного;
  2. не нужно составлять бизнес-план с расчетом окупаемости автотранспорта как для банков;
  3. получение авто в лизинг является одной из форм налоговой оптимизации.
  4. более простое оформление договора лизинга по сравнению с кредитованием: отсутствие требований о предоставлении залога и поручителей, менее жесткие требования к годовым оборотам и срокам существования бизнеса;
  5. возможность оперативного получения в пользование авто, необходимого для предпринимательской деятельности с учетом ограниченности оборотных средств (это особенно актуально для спецрежимов);
  6. возможность оформления долгосрочного договора и снижения размера ежемесячных лизинговых платежей;

Но при множестве плюсов есть у лизинговой схемы для ИП и свои подводные камни, в их числе:

  1. отсутствие прав собственности на авто (следовательно, его нельзя продать при необходимости);
  2. необходимость внесения аванса от 10 до 40% от стоимости авто;
  3. возможность досрочного расторжения договора лизинга (например, при нарушении сроков прохождения техосмотра, после аварий и пр.);
  4. лизинговые компании включают в платеж НДС, что увеличивает платежи, при этом компенсировать свои затраты на НДС ИП не вправе.

№9 Поверхностное законодательное регулирование

Вопросы лизинга (в особенности возвратного!) как для юридических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей на законодательном уровне урегулированы частично.

Это оставляет свободу выбора «дальнейшего хода» и определение «правил игры», НО только за лизингодателями. Фактически бизнесмен оказывается в положении, когда он не принимает участия в определении условий – он просто выбирает тот вариант, по которому меньше переплаты.

Какие потребуются документы?

Документы для оформления авто по договору автолизинга и для лизинга на оборудование можно разделить на две категории: те, которые понадобятся для принятия решения со стороны лизингодателя, и те, которые необходимы непосредственно для оформления договора.

В комплект документов для принятия решения входят:

  1. финансовая информация по бизнесу на ежемесячной основе (обороты по счету);
  2. заявление на лизинг;
  3. письмо в свободной форме о направлении деятельности компании.
  4. бухгалтерский отчет за четыре периода;

После рассмотрения заявления и в случае принятия положительного решения потребуется предоставить следующий пакет документов для оформления сделки:

  1. паспорт гражданина Российской Федерации;
  2. выписка из ЕГРИП.
  3. информация по кредитной и дебиторской задолженности;
  4. справка о регистрации в качестве ИП;
  5. свидетельство о том, что индивидуальный предприниматель состоит на учете в налоговой службе ( можно предоставить идентификационный код);

В дополнение лизингодатель оставляет за собой право запросить и иные документы, такие как заключения адиторской компании, информация о контрагентах, поставщиках и прочие.

Как правило, достаточно предоставить копии документов, но может потребоваться и нотариальное заверение всех справок.

Машина в лизинг для индивидуального предпринимателя — бухгалтерский учет

Автомобиль в пользование может быть передан при помощи одной из двух схем. В первом случае транспортное средство остается на балансе лизингодателя.

Альтернативой выступает перевод машины на баланс лизингополучателя. В зависимости от этого происходит выбор амортизационной группы.

Ведение бухгалтерского учета производится в соответствии с указаниями об отражении в бухучете 97 года. Дополнительно применяется ПБУ6/01 и ПБУ10/99. Если предприниматель работает на упрощенной системе налогообложения, лизинговые платежи включаются в состав расходов по дате их уплаты.

Сравнительный анализ предложений от банков по предоставлению лизинга

На сегодняшний день существует множество финансовых учреждений, предлагающих рассматриваемую услугу.

Ниже приведен сравнительный анализ самых популярных компаний.Название финансового учрежденияОбъект лизингаПродолжительность сделкиВеличина первого взноса«Балтийский лизинг»Легковой транспортСпециализированная техникаГрузовой транспортАвтомобили, бывшие в употребленииОт двенадцати до шестидесяти месяцевДесять процентов от стоимости актива«БинБанк»Легковой транспортСпециализированная техникаГрузовой транспортДо тридцати шести месяцевДвадцать процентов от стоимости актива«РосПромБанк»Легковой транспортСпециализированная техникаГрузовой транспортОт двенадцати до шестидесяти месяцевОт двадцати до тридцати процентов от стоимости актива«ВТБ-Лизинг»Любые виды наземного транспортаСамолетыМорские судаОт одиннадцати до шестидесяти месяцевДесять процентов от стоимости актива«ТрансФинМ»Любые виды наземного транспортаДо шестидесяти месяцевДесять процентов от стоимости актива«Альфа-Лизинг»Легковой транспортДо сорока восьми месяцевДесять процентов от стоимости активаСбербанкЛегковой транспортСпециализированная техникаГрузовой транспортКоммерческий транспортДо тридцати шести месяцевОт трехсот тысяч рублей

Что представляет собой лизинг для ИП?

Для начала имеет смысл пояснить, что вообще представляет собой лизинг.

Слово лизинг происходит от английского «to lease» – сдавать в аренду. Однако к аренде данная сделка имеет весьма опосредованное отношение.

И вот, почему. Предположим, некий субъект имеет желание приобрести, к примеру, автомобиль (рабочий вариант).

Но у него при этом нет и половины необходимой для этого суммы. В этом случае он может обратиться в банк за кредитом (благо, автокредитование в стране развито и широко практикуется).

Ну а может поступить и по-другому: найти другого посредника – лизинговую компанию, которая выкупит этот автомобиль у поставщика, а затем передаст это авто в пользование ему с тем, чтобы он в дальнейшем плавно выкупал его у лизинговой компании, внося ежемесячные платежи. Что мы в итоге имеем:

  1. Покупателю лизинг выгоден тем, что, не имея всей суммы денег (причем, не хватает обычно процентов 75%), он имеет возможность получить дорогостоящий объект в пользование, расплачиваясь за него в течение длительного времени.
  2. А лизинговая компания зарабатывает на всей этой сделке, благодаря проценту комиссии, который она присовокупляет к каждому лизинговому платежу.
  3. Продавцу автомобиля лизинг выгоден тем, что, благодаря ему, у него появляется больше клиентов. Ведь лизинговые компании здесь, говоря по сути, финансируют покупку.

Получается, что лизинг – это никакая не аренда, а самая настоящая рассрочка при покупке дорогостоящих предметов длительного пользования (основных средств).

Но почему же данную процедуру все-таки называют арендой? Дело в сроке лизинговой сделки. Он совпадает с периодом полной амортизации приобретаемого объекта основных средств.

То есть, по бумагам после истечения договора этот объект лизинга, как бы, перестает существовать. А пока его стоимость присутствует на балансе лизинговой компании (а именно там объект числится), за его использование получатель платит ежемесячную ренту. Так выглядит процесс финансовой аренды.

Немного о терминологии:

  1. Дорогостоящий товар, который приобретается в рамках лизинговой сделки, будем именовать объектом лизинга.
  2. Покупатель – это лизингополучатель.
  3. Лизинговая компания – это лизингодатель (потому что именно она является юридическим собственником объекта лизинга).

При этом получатель объекта лизинга может иметь различный статус. Это может быть:

  1. физическое лицо;
  2. юридическое лицо (ООО; ЗАО; ОАО или ПАО);
  3. индивидуальный предприниматель (ИП).

Основной водораздел, влияющий на степень выгоды при оформлении лизинговой сделки, проходит по линии выплаты НДС. ВАЖНО! Лизинг выгоден всем сторонам сделки (это будет продемонстрировано далее), но если лизингополучатель является плательщиком НДС, то такая сделка для него выгоднее, чуть ли не втройне.

Согласно российскому законодательству индивидуальные предприниматели могут находиться:

  1. как на упрощенной системе налогообложения;
  2. так и на ОСН (общей системе налогообложения).

В последнем случае ИП выписывает своим покупателям счета-фактуры, а также является субъектом, ответственным за администрирование и уплату налога на добавленную стоимость.

Так вот, во всех случаях лизинг для ИП представляет собой стандартизованную систему кредитной поддержки при формировании основных фондов, благодаря которой бизнес данного предпринимателя может очень быстро выйти на новый уровень. Но если это ИП еще и является плательщиком НДС, то в этом случае предприятие может получать доход от одного только факта использовании лизинговой сделки. Расскажем об этом далее.

Что еще можно взять в лизинг

Но лизинговые предложения не ограничиваются транспортными средствами.

Получить во временное пользование возможно строительную технику, станки, а также различные виды оборудования: производственного, офисного, складского, энергетического и другого.

Существует даже лизинг недвижимости.Лизинг является весьма выгодным вариантом для ИП, желающих развивать свой бизнес, но не располагающих достаточным объемом финансовых средств для покупки имущества.

По такой схеме можно получить автомобили или оборудование, пользоваться им и одновременно вносить платежи вплоть до полного выкупа.

Загрузка.Поделиться ВКонтактеFacebookОдноклассникиTwitterСтатьи по теме

Добавить комментарий Популярные статьи111Новые статьи© 2018–2020 – Все права защищеныВнедрение онлайн кассы существенно упростит систему налогового контроля и минимизирует риски сокрытия доходов предпринимателями малого бизнеса.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+