Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Можно ли налог на усн оплатить частями

Можно ли налог на усн оплатить частями

Усн 6% без сотрудников — можно платить раз в году все платежи?


Вопрос:1) Я зарегистрировал ИП без сотрудников, УСН 6%. Моя обязанность в платежах государству это раз в году в декабре заплатить в ПФР и в ФНС деньги и количество денег мне посчитает ваш сервис? И потом уведомительно подать декларацию до 30 апреля? Кроме этого я спокойно работаю независимо от сумм и прочего?2) Как быть в случае если мне поступили на расчетный счет деньги до 30 июня, но я вынужден сделать возврат денег обратно контрагенту уже после 30 июня?Ведь эта сумма попадает в отчетность за полугодие и я должен буду заплатить 6% с 1 до 25 июля.

Могу ли я уменьшить налог на эту сумму в конце года?

Таким образом из налога я смогу вычесть и уплаченные взносы и этот излишне уплаченный налог?

Ответ:1) Не совсем так. Рассмотрим подробнее порядок и сроки уплаты фиксир. взносов и налоговых платежей на УСН 6%.Фиксированные взносы в ПФР.В сервисе рекомендована поквартальная оплата фиксированного взноса, но не является обязательной. В рамках года предприниматель может сам определять, как ему платить взносы: разовым платежом или по частям (в сервисе предлагается платить взнос ежеквартально равными частями).

Главное — оплатить взнос за текущий год в полном объеме до 31 декабря.

Мы рекомендувем платить покрвартально, потому что на сумму тех взносов, что вы перечислили в отчетном квартале, вы сможете уменьшить налог за тот же квартал.Сумма фиксированных взносов ИП на 2018 год установлена в размере 32 385 руб. за полный год, из них:- на пенсионное страхование – 26 545 руб.;- на медицинское – 5 840 руб.За год регистрации взнос нужно платить пропорционально количеству дней, в течение которых ИП был зарегистрирован в этом статусе.

сумму взносов с учетом даты вашей регистрации. Если вам удобнее отложить оплату взносов на более позднее время, в задаче Налогового календаря по оплате взноса 30 июня вы можете нажать «Оплатить в следующем квартале». Повторюсь, важно успеть заплатить взнос до 31 декабря.В случае, если доходы за календарный год превысят 300 000 руб., то с суммы превышения платится дополнительный взнос, который рассчитывается как 1% от суммы доходов сверх 300 тыс.руб.Если такое превышение будет, то сервис автоматически рассчитает необходимую для уплаты сумму и предложит заплатить вместе с основным фиксированным взносом.

Повторюсь, важно успеть заплатить взнос до 31 декабря.В случае, если доходы за календарный год превысят 300 000 руб., то с суммы превышения платится дополнительный взнос, который рассчитывается как 1% от суммы доходов сверх 300 тыс.руб.Если такое превышение будет, то сервис автоматически рассчитает необходимую для уплаты сумму и предложит заплатить вместе с основным фиксированным взносом. Отметим, что нормативный срок уплаты данного взноса до 1 июля следующего года. Поэтому вы также можете отложить оплату доп.

взноса на более поздний период (но в срок до 1 июля).Авансовые платежи и налог УСН.На УСН ежеквартально перечисляются авансовые платежи не позднее 25 числа первого месяца очередного квартала.

Раз в год уплачивать налог УСН нельзя. На УСН авансовый платёж перечисляется по завершении 1 квартала, полугодия и девяти месяцев – поквартальная уплата предусмотрена законом.

По завершении года уплачивается налог по УСН (до 30 апреля).Если вы не перечислите УСН за квартал, то на неуплаченную сумму начислят пени. Их вам рассчитает налоговая инспекция по завершении года и выставит требование на уплату пени.Авансовый платеж (налог) по УСН рассчитывается как 6% от полученных доходов и платится на реквизиты налоговой инспекции.

Налог можно уменьшить на фактически оплаченные взносы. .Налоги за сотрудников.В случае, если вы решите нанять сотрудников, то если ИП привлекает сотрудников, с их зарплаты он дополнительно должен оплачивать страховые взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование.

Их общая ставка равна 30% от суммы начисленной в пользу работников зарплаты, плюс от 0,2% до 8,5% на страхование от несчастных случаев на производстве. Кроме того, из зарплаты работников удерживается и перечисляется в бюджет НДФЛ по ставке 13%.

Подробнее о налогах с зарплаты сотрудников .В Налоговом календаре отражаются все события по уплате налогов (пишется срок уплаты и вид налога). , Вы попадаете в пошаговый мастер, с помощью которого сможете рассчитать налог к уплате. На завершающем этапе формируются квитанции (платёжные поручения) на уплату налога.

Все расчёты осуществляются на основании данных, отражённых в разделе «».Подробнее о том, какие налоги нужно платить на УСН в нашей .2) Да, сможете.

В данном случае вам нужно сперва создать поступление на всю сумму денег. В частности создается Поступление -Поскольку возврат денег клиенту вы сможете сделать только после 30 июня, т.е.

уже в следующем квартале, то с этой суммы вам нужно будет заплатить налог при расчете авансового платежа по УСН за полугодие.Затем, на дату возврата денег контрагенту отражается Списание – .На основании данной операции в КУДИР будет сформирована отрицательная сумма, таким образом налог, который вы уплатили ранее, будет «отминусован».Подробнее о порядке учета возврата при расчете УСН в нашем Для документального подтверждения возврата перечисленных денег вам следует получить от клиента письмо в свободной форме, в котором будет указана причина, сумма, и реквизиты для возврата.

уже в следующем квартале, то с этой суммы вам нужно будет заплатить налог при расчете авансового платежа по УСН за полугодие.Затем, на дату возврата денег контрагенту отражается Списание – .На основании данной операции в КУДИР будет сформирована отрицательная сумма, таким образом налог, который вы уплатили ранее, будет «отминусован».Подробнее о порядке учета возврата при расчете УСН в нашем Для документального подтверждения возврата перечисленных денег вам следует получить от клиента письмо в свободной форме, в котором будет указана причина, сумма, и реквизиты для возврата. Наличие подобного документа избавит вас от претензий со стороны налоговой в случае проведения проверки.Актуально на дату 01.11.2018г. Узнайте подробнее про: Вам может быть полезно Вебинары Налоговыйкалендарь Ближайшие отчетныедаты для ИП Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2020 год

  1. Сверка с ФНС
  2. Консультации бухгалтеров
  3. Автоматизация бухучета
  4. Снижение налогов
  5. Шаблоны бланков
  6. Электронная отчетность

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

  1. Проверка контрагентов
  2. Онлайн-сервис для контроля
  3. Специалисты из вашей отрасли
  4. Защита интересов в суде
  5. Персональная команда + бизнес-ассистент

Можно ли платить налог частями для физических лиц?

Дмитрий С.

· 20 сентября 20186,4 K8 · Интересно от имени БКС Экспресс � — информационно-аналитический портал, который помогает. · ПодписатьсяМожно. ФНС устанавливает дату, до которой необходимо погасить налоговую задолжнность. Налоги можно оплачивать частями, главное, чтобы до установленной даты была полностью погашена вся сумма.

В противном случае, задолженность взыскивается в судебном порядке.7 · Хороший ответ3 · 3,1 KДата уплаты устанавливается для каждой из 10 частей налога или для всего налога?

НепонятноОтветитьЕщё 1 комментарийНаписать комментарий.РекламаЕщё 6 ответов · 128Сайт о налогах граждан России. Ответы на вопросы, разъяснения, формы документов. · ПодписатьсяДа, физическое лицо может платить налог не полностью, а частями.

По каждому налогу установлена своя дата, когда он должен быть полностью оплачен.

Например, должен быть полностью оплачен: — налог на доходы — до 15 июля следующего года (например, налог за 2020 год нужно заплатить до 15 июля 2021 года); — налог на имущество и транспортный налог — до 1 декабря следующего.

Читать далее2 · Хороший ответ1 · 720Вы говорите о том, что дата погашения устанавливается для каждой из 10, например, частей какого-либо одного.

Читать дальшеОтветитьЕщё 1 комментарийНаписать комментарий. · 3,6 KАвтор Телеграм-канала «Кот-юрист».

Эксперт по защите прав потребителей.

· ПодписатьсяВообще законом не запрещено вносить сумму налога частями, главное — соблюсти сроки уплаты налога. На основании статьи 228 Налогового кодекса РФ по доходам физических лиц, полученных в денежной и натуральной форме в порядке дарения от физических лиц, сумма налога определяется на основании налоговой декларации и уплачивается не позднее 15 июля следующего года.

На основании статьи 228 Налогового кодекса РФ по доходам физических лиц, полученных в денежной и натуральной форме в порядке дарения от физических лиц, сумма налога определяется на основании налоговой декларации и уплачивается не позднее 15 июля следующего года. То есть. Читать далее2 · Хороший ответ3 · 2,4 KНаписать комментарий.ПодписатьсяТоллько не до 1 октября.Я зашел на сайт ФНС проверить сумму налога за этот год,а там указано время до оплаты налога.Согласно данным на сайте ФНС налог должен быть внесен до 4 декабря.Хороший ответ · 1,9 KНаписать комментарий.Реклама · 3,1 KИгры, путешествия и немного всего остального — так интереснее жить. · ПодписатьсяДа, такие налоги возможно выплачиват ьчастями.

Единственное ограничение тут в том, что до 1 октября они должны быть оплачены в полном объеме.Хороший ответ1 · 1,8 KКакие это такие налоги? На прибыль? А если это задолженность по налогу на имущество?Ответить1Написать комментарий.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями скрыто()Читайте также · 6Можно!Статья 45. Исполнение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносовУплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом.(абзац введен Федеральным законом от 30.11.2016 N 401-ФЗ)ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБАИНФОРМАЦИЯМинфин России утвердил порядок уплаты налогов иными лицами.

Приказ от 05.04.2017 N 58н вносит изменения в Правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденные приказом Минфина России от 12.11.2013 N 107н.Таким образом, при уплате налогов иным лицом в полях «ИНН» и «КПП» плательщика необходимо указать значение ИНН и КПП плательщика, за которого уплачивается налог.Если у плательщика — физического лица ИНН нет, то в этом поле указывается ноль («0»), а в поле «Код» — Уникальный идентификатор начисления (индекс документа).Поле «КПП» плательщика заполняется при уплате налога за юридическое лицо. При исполнении обязанности по уплате налога за физическое лицо в этом поле указывается ноль «0».При заполнении поля «Плательщик» необходимо указать информацию о лице, оформившем платежное поручение.6 · Хороший ответ · 6,9 K · 6,1 KБывший хоккейный судья и юрист, обожаю спорт и активный отдых.

Живу в Паттайе. · В соответствии с Налоговым кодексом РФ, пенсионеры освобождены от налога на имущество, если имущество находится в их собственности и не используется для осуществления предпринимательской деятельности. Но если кадастровая стоимость имущества превышает 300 млн рублей, налог рассчитывается в общем порядке.4 · Хороший ответ1 · 1,2 K · 56Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Да, самозанятые должны платить налог.

Вместо НДФЛ такие лица будут уплачивать налог на профдоход по ставкам:

  1. 4% — по доходам от обычных «физиков»;
  2. 6% — по доходам от ИП и юрлиц.

Страховые взносы уплачивать не надо.Данный налоговый режим доступен тем, чьи доходы не превышают 2,4 млн руб. в год .Обратите внимание, что новый налоговый режим «самозанятые» введен только в четырех регионах РФ: Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане. 17 · Хороший ответ34 · 26,0 K от имени Бизнес и право в России — Маркетинг и масштабирование — Стратегическое.

· Если вы собираетесь открывать (зарегистрировать) ИП, Вам достаточно заплатить (можно и не платить) госпошлину и узнать об обязательных платежах. Итак, у Вас есть три пути:

  1. Третий путь абсолютно бесплатный, и Вам не нужно самостоятельно получать ЭЦП. Её сделают бесплатно. Данный вариант подходит предпринимателям, которые планируют открыть расчетный счет в банке. Мы подробно рассматривали данный вариант в вопросе —
  2. Подать документы бесплатно через онлайн регистрацию на официальном сайте ФНС — , или на государственном портале — (Однако во втором случае вам необходимо иметь электронную подпись для подачи формы Р21001 на регистрацию ИП, а она стоит денег, минимальная известная нам цена 1000 рублей, срок изготовления 1 день.)
  3. Заплатить госпошлину в размере800 рублей перед посещением отделения ФНС — и это единственный платеж который необходимо заплатить для создания ИП.

Так же Вы должны помнить про обязательны платежи для индивидуальных предпринимателей, которые придётся заплатить в любом случае, не зависимо от деятельности и оборотов компании. Страховые взносы на 2020 год:

  1. На медицинское страхование в ФНС (фиксированная сумма) — 6884.00 рублей.
  2. Когда Ваш доход за год перевалит за 300 000 рублей, Вам потребуется заплатить дополнительный 1% от суммы превышающей эти самые 300 000 рублей.
  3. На пенсионное страхование в ФНС (фиксированная сумма) — 29354.00 рублей.

P.S.

Ставьте лайк, если мы не зря написали ответ! Спасибо!70 · Хороший ответ3 · 3,9 K от имени Онлайн-сервис по возврату налогов.

Заполним декларацию 3-НДФЛ, проконсультируем.

· Вы имеете право претендовать на налоговый вычет и вернуть часть расходов, если:

  1. провели отделку квартиры, купленной в новостройке (входит в состав вычета на покупку квартиры);
  2. внесли взносы за добровольное пенсионное страхование;
  3. построили дом;
  4. осуществили благотворительный взнос;
  5. открыли индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и не закрывали 3 года;
  6. погашаете проценты по кредиту на жилье (вычет дается на реально выплаченные проценты);
  7. оплатили ДМС (добровольное медицинское страхование);
  8. оплатили свое обучение или обучение своих детей, братьев и/или сестер;
  9. продали автомобиль раньше 3 лет владения – для снижения налога с продажи.
  10. внесли взносы в накопительную часть трудовой пенсии;
  11. оплатили лечение свое или своих родственников;
  12. купили земельный участок;
  13. продали жилую недвижимость раньше минимально допустимого срока (менее 3 или 5 лет владения) – для снижения налога с продажи;
  14. купили жилую недвижимость;
  15. внесли взносы за негосударственное пенсионное обеспечение.

31 · Хороший ответ18 · 22,7 K

PRO новостройку 7 (499) 703-51-68 (Москва)

В налоговом законодательстве за человеком, продавшим принадлежавшее ему крупное имущество, закреплена обязанность уплатить подоходный налог. В статье 208 Налогового кодекса в числе налогооблагаемого имущества упоминается любая недвижимость, в том числе квартира. В 2020 году вступают в действие некоторые поправки, касающиеся уплаты НДФЛ на квартиры.

Оплата налога в рассрочку

Вопрос: За 2014 год компании насчитано около 300,000 руб.

налогов (УСН 6%). Они пока не оплачены. Какие санкции грозят компании?

Штрафы? Пени? Блокировка счета?

Можно ли платить налог частями?

Если да, то как оформлять платежи?

Ответ: Если Вы подали декларацию в срок, то блокировки счета не будет, а если данные в ней корректные, то не будет и штрафа за искажение налоговой базы. Задержка уплаты налога грозит начислением пеней. Они рассчитываются как 1/300 ставки рефинансирования (8,25%) от суммы задолженности, т.е. чем дольше Вы не будете погашать недоимку, тем б о льшую сумму пеней начислят.

чем дольше Вы не будете погашать недоимку, тем б о льшую сумму пеней начислят.

Что касается уплаты налога частями, то законодательством предусмотрена уплата всей суммы налога на УСН, причем в строго определенные сроки. Иногда, если финансовое положение фирмы или ИП не достаточно благополучное, контролеры могут пойти на встречу, и разрешить погашать задолженность в течение какого-то времени.

Однако, это скорее исключение, и не факт, что его сделают для Вас. По этому вопросу необходимо лично обращаться в ИФНС с описанием конкретно Вашей ситуации и конкретными сроками, в течение которых Вы готовы погасить задолженность. Актуально на 04.06.2015 г. Узнайте подробнее про: Вам может быть полезно Вебинары Налоговыйкалендарь Ближайшие отчетныедаты для ИП Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2020 год

  1. Электронная отчетность
  2. Снижение налогов
  3. Консультации бухгалтеров
  4. Автоматизация бухучета
  5. Сверка с ФНС
  6. Шаблоны бланков

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

  1. Защита интересов в суде
  2. Онлайн-сервис для контроля
  3. Проверка контрагентов
  4. Персональная команда + бизнес-ассистент
  5. Специалисты из вашей отрасли

Порядок действий

Организации уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели — по месту своего жительства.

1 Платим налог авансом Не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода. Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) () 2Заполняем и подаем декларацию по УСН

  1. Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
  2. Индивидуальные предприниматели- не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

3 Платим налог по итогам года

  1. Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
  2. Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Если последний день срока уплаты налога (авансового платежа) выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, перечислить налог плательщик обязан в ближайший следующий за ним рабочий день. Способы уплаты:

  1. Квитанция для безналичной оплаты
  2. Через банк-клиент

Расчёт для УСН Доходы

Налоговой базой, т.е.

той суммой, с которой рассчитывают налог, для УСН Доходы являются полученные доходы. Никакие расходы на этом режиме налоговую базу не уменьшают, налог исчисляют с полученнных реализационных и внереализационных доходов.

Но зато за счёт уплаченных взносов можно уменьшить сам платёж в бюджет.Для примера расчётов возьмём индивидуального предпринимателя без работников, который за 2020 год получил доходов на сумму 954 420 рублей. Страховые взносы ИП в 2020 году состоят из фиксированной минимальной суммы в 40 874 р. плюс 1% от доходов, превышающих 300 000 руб.

плюс 1% от доходов, превышающих 300 000 руб.

Считаем: 40 874 + (954 420 – 300 000 = 654 420) * 1% = 6 544) = 47 418 руб.Уплатить дополнительные взносы в размере 6 544 р. можно как в 2020 году, так и после его окончания, до 1 июля 2021 года. Наш предприниматель оплатил все взносы в 2020 году.

Страховые взносы за себя ИП платил каждый квартал, чтобы сразу иметь возможность уменьшить выплаты в бюджет:

  1. в 3 квартале – 17 000 р;
  2. в 4 квартале – 10 418 р.
  3. во 2 квартале – 10 000 р;
  4. в 1 квартале – 10 000 р;

МесяцДоход за месяцОтчетный (налоговый) периодДоход за период нарастающим итогомВзносы ИП за себя нарастающим итогомЯнварь75 110Первый квартал168 26010 000Февраль69 870Март23 280Апрель117 200Полугодие425 86020 000Май114 000Июнь26 400Июль220 450Девять месяцев757 01037 000Август17 000Сентябрь93 700Октябрь119 230 Календарный год 954 42047 418Ноябрь65 400Декабрь 12 780 Важное условие: доходы и взносы ИП за себя считаем не отдельно за каждый квартал, а нарастающим итогом, т.е.

с начала года. Это правило установлено статьей 346.21 НК РФ.Посмотрим, как рассчитать авансовый платеж по УСН Доходы на основании этих данных:

  • За девять месяцев рассчитанный налог составит 757 010 * 6% = 45 421 р. Уменьшаем на все уплаченные взносы и авансы: 45 421 – 37 000 – 96 – 5 456 = 2 869 руб. Перечислить их в бюджет надо успеть до 26-го октября.
  • По итогам года считаем, сколько предпринимателю надо доплатить до 30 апреля: 954 420 * 6% = 57 265 — 47 418 — 96 – 5 456 — 2 869 = 1 426 руб.
  • За полугодие получаем 425 860 * 6% = 25 552 р. Отнимаем взносы за полугодие и аванс за первый квартал: 25 552 – 20 000 — 96 = 5 456 р. останется доплатить не позднее 27-го июля.
  • За первый квартал: 168 260 * 6% = 10 096 минус уплаченные взносы 10 000, к оплате остается 96 р. Срок оплаты – не позже 27-го апреля.

Как видим, благодаря возможности учитывать за себя оплату в фонды, налоговая нагрузка ИП на УСН Доходы в этом примере составила всего 9 847 (96 + 5 456 + 2 869 + 1 426) руб., хотя исчисленный единый налог равен 57 265 руб.Напомним, что такая возможность есть только у предпринимателей, не использующих наёмный труд, ИП-работодатели вправе уменьшать налог не более, чем наполовину.

Что касается ООО, то организация признается работодателем уже сразу после регистрации, поэтому юридические лица тоже уменьшают платежи в казну не более, чем на 50%.

Можно ли заплатить налог частями

Вопрос: За 2014 год компании насчитано около 300,000 руб. налогов (УСН 6%). Они пока не оплачены.

Какие санкции грозят компании? Штрафы? Пени? Блокировка счета?Можно ли платить налог частями? Если да, то как оформлять платежи?

Ответ: Если Вы подали декларацию в срок, то блокировки счета не будет, а если данные в ней корректные, то не будет и штрафа за искажение налоговой базы.

1. Какие налоги платит ИП

На самом деле УСН (налоговая база — доходы) представляется одной из самых простых систем налогообложения.

От ИП требуется минимум усилий по ведению учета и расчета налогов. ИП, выбравший УСН (налоговая база — доходы), уплачивает УСН по ставке 6% (субъект РФ может ее снизить для некоторых видов деятельности).

При этом ИП освобождается от уплаты НДФЛ в части доходов от предпринимательской деятельности, НДС и налога на имущество (за исключением объектов недвижимости, которые облагаются налогом на имущество в особом порядке, исходя из их кадастровой стоимости). ИП не ведет бухгалтерский учет. Для того, чтобы рассчитать облагаемую сумму доходов, ИП обязаны вести учет доходов в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (ст.

346.24 НК РФ). Форма такой Книги утверждена Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н.

Книга представляет собой реестр документов, на основании которых определяется сумма доходов.

Также в книге фиксируется оплата страховых взносов, уменьшающая сумму налога. Основной источник данных для заполнения Книги нашего юного предпринимателя — это выписка по расчетному счету за соответствующий период. КБК по УСН «доходы» 6% — 18210501011011000110.

Шаблон для заполнения платежного поручения можно сформировать с помощью сервиса на сайте nalog.ru: . Плательщику нужно выбрать вид платежа и сервис предложит КБК. Кроме того, ИП должен уплачивать за себя суммы страховых взносов в ПФ РФ и ФФОМС РФ: 1) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, который определяется в следующем порядке: — в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года, 29 354 рублей за расчетный период 2020 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года; — в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года (29 354 рублей за расчетный период 2020 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта (26 545 * 8 = 212 360 руб.); 2) страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 5 840 рублей за расчетный период 2018 года, 6 884 рублей за расчетный период 2020 года и 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.

Фиксированным платежом признается вся сумма: 26 545 + 1% от суммы превышения 300 000 + 5 840. Суммы страховых взносов за расчетный период уплачиваются ИП не позднее 31 декабря текущего календарного года.

Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 рублей за расчетный период, уплачиваются плательщиком не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

Сумму, которую следует заплатить до конца года, можно уплатить сразу всю или перечислять их частями.

Например, раз в квартал в сумме, относящейся к текущему кварталу.

Сумма доходов (для того, чтобы рассчитать величину — 1% от суммы превышения 300 000 руб.) определяется по данным декларации — строка 113 раздела 2.1.1 декларации по УСН (налоговая база — доходы).Если наш ИП зарегистрировался не с начала года, то ему нужно заплатить страховые взносы в меньшем размере, а именно — пропорционально дням с даты регистрации ИП до конца года.Например, ИП зарегистрировался 20 февраля. Следовательно, период с даты регистрации до конца года составляет 10 месяцев и 9 дней.

Сумма страхового взноса по сроку до 31 декабря составит:Сумма за 10 месяцев = (26545 5840) *10/12 = 26 987,50 руб.Сумма за 9 дней февраля = ((26545 5840)/12) * 9/28 = 867,46 руб.Итого = 27 854,96 руб. КБК фиксированного взноса на ОПС — 182 102 02140 06 1110 160.

КБК фиксированного взноса на ОМС — 182 102 02103 08 1013 160.

Расчет налога

Упрощенный налог при объекте «Доходы» рассчитывается по простой формуле:

  1. Доходы х 6%

В расчет берутся все поступления от предпринимательской деятельности за исключением тех, что перечислены в статье 251 Налогового кодекса РФ. Расходы, понесенные в процессе деятельности, в расчете не участвуют, в КУДиР и в налоговой декларации не отражаются. Если период окажется убыточным и расходы окажутся больше выручки, налогоплательщик все равно должен будет уплатить в казну шесть процентов от выручки.

Рассчитанный налог можно уменьшать за счет: 1. Уже уплаченных страховых взносов:

  1. Индивидуальные предприниматели без работников вычитывают из платежа сумму страховых взносов за себя, которую они уже выплатили в отчетном периоде. ИП без работников могут уменьшать платежи за счет взносов без ограничений.
  2. Индивидуальные предприниматели с работниками вычитают страховые взносы за себя и за сотрудников. При этом уменьшить платеж можно не больше, чем на 50%.
  3. ООО уменьшают платеж на страховые взносы за сотрудников тоже не больше, чем на 50%.

Сервис «Моё дело» учитывает все нюансы при расчетах платежей и делает подсказки. 2. Торгового сбора, если вы его платите.

Здесь ограничение в 50% не действует и уменьшать налог за счет сбора можно вплоть до 100%. Но если ИП или ООО ведут несколько видов деятельности, вычитать сбор можно только из той части выручки, которая получена от деятельности, облагаемой торговым сбором.

В этом случае необходимо вести раздельный учет доходов.

Заключение

Как правило этот вопрос волнует многих пользователей, но прочитав все вышенаписанное не сразу можно сделать правильный вывод. Но несмотря на это, можно на такой вопрос как «Можно ли оплачивать транспортный налог частями?» ответить, не сомневаясь «Можно».

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: +7 (800) 555-93-50 (Регионы РФ)+7 (495) 317-12-91 (Москва)+7 (812) 429-74-51 (Санкт-Петербург) Законодательством Российской Федерации не запрещено проводить такие операции. Суть лишь в том, что нужно не пренебрегать определенными условиями.

Прописанные условия в Налоговом кодексе написаны с целью понимания и необходимости соблюдения их. А в остальном, достаточно условий для комфортной оплаты или же пояснения информации о суммах, сроках и так далее. Видео удалено. Видео (кликните для воспроизведения).

В этой статье вы узнали, можно ли оплатить транспортный налог частями. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок». Просто оставьте на нашем сайте заявку, и наши юристы вам перезвонят.

Как правильно платить УСН

Для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, существует обязанность представлять налоговую декларацию по УСН для юридических лиц не позднее 30 марта, для индивидуальных предпринимателей — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Кроме того, налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, в соответствии с п.

7 ст. 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации обязаны уплачивать в течение года авансовые платежи. В этой статье начальник инспекции Александр Михайлович Бакулев постарается ответить на вопросы предпринимателей и организаций, возникающие в связи с начислением и уплатой авансов по «упрощёнке».

Вопрос: Должна ли организация платить авансовые платежи по УСН, если по итогам квартала стало ясно, что придется платить минимальный налог? — Минимальный налог платится только по итогам года.

Исключение одно — если «упрощенец» в течение года утратит право на УСН, тогда перечислить минимальный налог (если он получился к уплате) нужно по итогам квартала, в котором потеряно право на «упрощенку». Поэтому будет ошибкой, если организация в течение года не платит авансы, мотивируя тем, что в конце года все равно придется платить минимальный налог.

Вопрос: Можно ли заплатить налог по УСН в конце года за все четыре квартала или обязательно платить его частями?

— Авансовые платежи по УСН обязательно нужно уплачивать в течение года (ежеквартально). Такие правила установлены Налоговым кодексом РФ, нарушать их и платить всю сумму в конце года нельзя.

Вопрос: Что будет, если не уплачивать налог по УСН в течение года? — Не платить авансовые платежи нельзя.

Штраф за это не предусмотрен, но за каждый день просрочки на сумму задолженности начисляются пени.

Вопрос: Может ли ООО уплатить налог по УСН (авансовый платеж) наличными? — Нет. Организации должны перечислять налоги со своего расчётного счёта.

Вопрос: В апреле я уже уплачивал налог по УСН.

Почему в июле нужно опять платить этот налог? — Такой порядок установлен Налоговым кодексом РФ.

В течение года по УСН уплачиваются авансовые платежи. То есть их необходимо перечислять не один раз в год, а каждый отчётный период (по итогам I квартала, полугодия и девяти месяцев). По окончании года осуществляются окончательный расчёт и уплата налога УСН с учётом ранее произведённых выплат.

Вопрос: Нужно ли уплачивать авансовые платежи по УСН, если деятельность не ведётся?

— В такой ситуации авансовые платежи по УСН просто не с чего рассчитывать. Доходы и расходы равны нулю, а, следовательно, и авансовый платёж равен нулю.

Оплачивать ничего не нужно. Вопрос: Где надо указывать КБК для уплаты налога по УСН? — Самостоятельно указывать КБК не требуется.

При формировании платёжки на уплату УСН 6% в сервисе

«Заполнение платежного документа на перечисление налогов»

актуальные КБК проставляются автоматически. Вопрос: Можно ли часть аванса из II квартала заплатить в III квартале, так как сумма получилась большая? Как можно перенести часть оплаты?

— Перенести и отсрочить платёж нельзя.

Существует срок и его нужно соблюсти, уплатив авансовый платёж по УСН до 25 октября. Если, к примеру, вы уплатите часть суммы вовремя, а оставшуюся — с опозданием, то пени будут начисляться только на сумму недоплаты. Все вышеперечисленное можно смело отнести и к уплате авансовых платежей по земельному и транспортному налогам: согласно пункту 1 статьи 4 Закона Кировской области от 28.11.2002 г.

№ 114-ЗО «О транспортном налоге в Кировской области» для налогоплательщиков-организаций, исчисливших сумму налога за прошедший налоговый период в размере 5 тысяч рублей и более, установлены сроки уплаты авансовых платежей на 2014 год не позднее 15 мая, 15 августа, 17 ноября. Порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей установлены нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления. ИФНС России № 2 по Кировской области обращается к налогоплательщикам с требованием уплачивать налоги в срок согласно налоговому законодательству, а также не забывать уплачивать авансовые платежи в 2014 году.

(По материалам газеты № 80 от 5 июля 2014 г.)

Порядок перехода на УСН

Для перехода на упрощенку предпринимателям нужно подать уведомление в налоговую.

Новые ИП могут приложить его к остальным документам при регистрации либо подать заявление отдельно в течение 30 дней после нее.Остальные предприниматели могут перейти на УСН только с начала следующего года.

Уведомление в таком случае нужно подать не позднее 31 декабря.Единственное исключение — переход с ЕНВД, если ИП прекратил работать по вмененному виду деятельности и не занимался ничем другим.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+