Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Гражданское право - Облагаются ли налогом отданные в наследство земельные участки

Облагаются ли налогом отданные в наследство земельные участки

Облагаются ли налогом отданные в наследство земельные участки

Когда наследнику придется заплатить налоги


Считается, что при вступлении в наследство никаких налогов платить не нужно. Отчасти это действительно так: начиная с 2006 года, закон освободил граждан от уплаты подоходного налога при вступлении в наследство. Но это лишь одна льгота: не следует забывать о том, что принятие наследства порождает массу дополнительных обязательств, в т.ч. и по уплате иных налогов, об освобождении от которых в законе ничего не говорится.

Разберем все случаи, когда наследнику все же придется платить налог.1. Подоходный налог. Да, от подоходного налога наследники освобождены, но от какого?

От того, который начисляется на доход, полученный гражданином в виде приращения имущества за счет наследства.

При этом они не освобождены законом от уплаты НДФЛ в двух случаях:- если по наследству перешли права на объект интеллектуальной собственности (произведение, изобретение, промышленный образец или полезную модель),- если пришлось делить недвижимое имущество между несколькими наследниками путем его продажи.

Часто бывает, что недвижимость разделить в реальных долях невозможно, поэтому единственным выходом остается продать ее и поделить деньги. А в случае продажи наследственной недвижимости, находившейся в собственности менее трех лет, владелец должен заплатить налог с вырученной суммы.

Можно только снизить налог на сумму обоснованных расходов (например, представить в налоговую соглашение о разделе денег между наследниками).2. Налог на имущество. Как известно, по наследству переходит право собственности, а собственник обязан нести бремя содержания своего имущества.

Объекты недвижимости, которые находятся в собственности физических лиц (квартира, дом, гараж, машино-место, хозяйственные постройки и все иные здания и сооружения), облагаются специальным налогом – налог на имущество физических лиц. Причем не стоит рассчитывать на то, что налог будет начисляться с того момента, как будет зарегистрировано право собственности наследника: в таком случае у многих был бы соблазн освободиться от налогов, затягивая момент регистрации. Закон перекрыл эту лазейку и предусмотрел, что налог на имущество для наследников исчисляется с момента открытия наследства (т.е.

со дня смерти наследодателя). Получается, что в течение 6-ти месяцев как минимум (которые отводятся для вступления в наследство) наследник еще не является полноправным собственником недвижимости, но при этом уже задолжал налоговой службе некую сумму.

Откуда налоговая узнает о том, что у наследника появилось налогооблагаемое имущество?

Об этом ей сообщает нотариус, выдавая свидетельство о праве на наследство. Поэтому скрыться от «всевидящего ока» не удастся.3. Земельный налог. Если по наследству перешел земельный участок, то наследник теперь должен платить еще и земельный налог. Правила начисления те же, что и для имущественного налога: обязанность по уплате возникает с момента открытия наследства, а не с даты регистрации собственности.4.
Правила начисления те же, что и для имущественного налога: обязанность по уплате возникает с момента открытия наследства, а не с даты регистрации собственности.4.

Долги наследодателя по налогам.

По наследству переходит не только имущество, но и долги наследодателя.

Поэтому на наследника, принявшего наследство, возлагается обязанность оплатить задолженность по налогам за наследодателя.

Но нужно учитывать два важных момента:1) Ответственность наследника по долгам наследодателя ограничена стоимостью имущества, которое перешло к нему по наследству.

Наследник не обязан оплачивать чужие долги за счет собственного имущества,2) Обязанность по уплате налогов за наследодателя снимается, если при жизни тот не получал соответствующее налоговое уведомление. Это применимо к тем видам налогов, которые начисляются самой налоговой, – транспортный, земельный и налог на имущество.

По закону обязанность по уплате соответствующих налогов возникает не раньше получения гражданином налогового уведомления.

А если уведомления не было, то и обязанность не наступила – следовательно, к наследнику она перейти не могла.

Наследство не облагается налогом на доходы

При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п.

18 ст. 217 НК РФ). Пример: Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению. Поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог. При этом, в отличие от налога при дарении, степень родства с наследодателем не имеет значения.

При этом, в отличие от налога при дарении, степень родства с наследодателем не имеет значения.

Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн рублей. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет, и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, Красильникова А.А.

освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога. Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п.

18 ст. 217 НК РФ). Пример: В 2020 году Каменистый Д.И.

после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 рублей за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2020 года (до 30 апреля 2020 года) Каменистый Д.И.

подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2020 года.

Параллельные расходы

Какие выплаты возлагаются на правопреемников кроме госпошлины? Пошлина является далеко не единой статьей расходов, которые ложатся наследников.

Дополнительные издержки Юридические действия или услугиРасходы (руб.) Выдача дубликатов документов100 Оформление доверенности 200 Оглашение закрытого завещания300 Охрана наследственного имущества600 Нотариальные услугиот 500 до 1000 Судебные разбирательства Судебные разбирательстваРасходы (руб.) Подача заявление об оспаривании завещания300 Подача заявление о продлении сроков на принятие наследства300 Установление юридических фактов300 Услуги адвоката (защита интересов клиента в суде 1 инстанции)от 15 до 45 тыс. Регистрация имущественных прав Регистрация имущественных правРасходы (руб.) Оформление недвижимости2000 Доля в жилплощади многоквартирного дома200 Дачный участок350 Инвестиционный пай на недвижимое имущество 22 тыс. Прочие расходы Прочие издержкиРасходы (руб.) Оценка имуществаот 3000 Копии бумагЗависит от количества листов Если после умершего человека осталась ипотека, то вместе с жильем претендентам переходят и долги наследодателя.

Выплата кредита может быть выгодна, если рыночная стоимость жилья превышает задолженность.

Иначе наследникам .

Налог с продажи дачи и участка: новые правила

Как предписывают исчислять НДФЛ с продажи дач и участков новые правила — те, что актуальны для объектов недвижимости, которые оформлены в собственность после 01.01.2016 года?

С точки зрения положений статьи 208 НК РФ ничего не изменилось. Дачи и участки и в новой редакции НК РФ классифицируются как объекты недвижимости — подобно квартирам. Налогообложение доходов с их продажи осуществляется по тем же ставкам для резидентов и нерезидентов РФ.

Однако статья 217 НК РФ в новой редакции Налогового Кодекса существенно отличаются от той, что была в предыдущей его редакции.

Кроме того, обновленный Налоговый Кодекс дополнен статьей 217.1.

В соответствии с обновленными положениями НК РФ, человек, купивший или построивший дачу либо участок после 01.01.2016 года, освобождается от уплаты НДФЛ, если:

  • Он владеет соответствующей недвижимостью в течение 3 лет и более при условии, что данная недвижимость представлена:
  1. объектами, которые перешли в собственность человека в рамках приватизации;
  2. объектами, которые перешли в собственность физического лица по праву наследования или были подарены ему близким родственником;
  3. объектами, которые перешли в собственность налогоплательщика в соответствии с соглашением о пожизненном содержании при иждивении.
  • Он владеет недвижимостью 5 лет и более — если она не относится ни к одной из перечисленных категорий объектов.

Существует ряд значимых нюансов, характеризующих исчисление НДФЛ с продажи дач и участков по новым правилам, введенным НК РФ. Полезно будет рассмотреть их.

Как рассчитать?

Налог с продажи унаследованного участка рассчитывается следующим образом:Цена объекта х 13%.При этом за цену берётся сумма, указанная в договоре купли-продажи.

Например: стоимость участка по договору — 700 тысяч рублей. В таком случае заплатить придётся: 700 000 х 13% = 91 000 рублей.Налоговым кодексом предусмотрены случаи, когда продавец имущества может быть вовсе освобождён от уплаты налога, или платит его незначительную часть.Совсем не облагается пошлиной доход с продажи участков, которые находились в собственности определённый период времени (п. 17.1 ). Для унаследованных объектов минимальный срок владения: 3 года (п.

3 ).Таким образом, если унаследованный участок был продан через 3 года после его получения, платить 13% не придётся. Если сделка заключена раньше, то придётся заплатить налог.Любой продавец участка может воспользоваться правом на налоговый вычет (ст.217 НК РФ).

Он составляет 1 млн рублей и вычитается из общей суммы дохода от продажи, с которой требуется заплатить пошлину. Таким образом, если стоимость земли ниже 1 млн рублей, платить налог не придётся совсем.С применением вычета расчёт налога будет выглядеть следующим образом:(Стоимость участка — 1 млн рублей) х 13%. Стандартный налоговый вычет в 1 млн рублей применяется к любым объектам и не зависит от срока владения.

Налог при получении в наследство автомобиля

Смерть владельца автомобиля является поводом для открытия наследства на транспортное средство.

При этом все доверенности, выданные на него ранее, становятся недействительными. Наследник подает документы для получения данного имущества по закону или завещанию и приобретает право собственности, а после оформления соответствующих документов имеет возможность им распоряжаться.При обращении к нотариусу производится оценка машины. Определяется сумма, подлежащая оплате для выдачи свидетельства о наследовании имущества.

Она вычисляется как процент от стоимости: 0,3 % для наследников 1, 2 и 0,6 % для прочих очередей соответственно.Важно! Определение рыночной стоимости автомобиля производится на дату смерти владельца машины.При наследовании транспортного средства наследник обязан выплачивать транспортный налог.

Его ставка зависит от технических параметров автомобиля.Выплата сбора производится по месту нахождения транспортного средства до 1 октября года, следующего после завершившегося налогового периода. Как правило, владелец получает уведомление о необходимости оплаты налога.При продаже автомобиля, как и в случае реализации недвижимости, НДФЛ составит 13% от величины дохода.

Сумма вычета составляет 250 тыс.

руб.

Сколько оформляется продажа наследуемого дома

С учетом сроков давности согласно ГК РФ, даже при условии надлежащего вступления в права наследования на протяжении трех лет эти права могут быть оспорены. Такая ситуация может возникнуть, если в течение этого срока появятся другие потенциальные наследники, которые по каким то причинам не участвовали в принятии наследства (их не нашли, не уведомили и т.п.). С учетом этого момента, продажа такого дома находящегося в собственности менее 3 лет, может быть затруднена.

Купля-продажа наследуемого дома регистрируется в течение 30 дней.

По истечении этого срока новый владелец получит правоустанавливающие документы на купленное имущество, а продавец – выписку о продаже дома.

2. Земельные участки облагаются налогом на наследство и дарение?

2.1. Налога на наследство не существует, налог при дарении земельного участка придется уплатить одаряемому (за исключением случаев, когда обе стороны дарения являются близкими родственниками) Вам помог ответ?

Да Нет 2.2. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, доходы физического лица в денежной и натуральной формах, полученные в порядке наследования, освобождаются от налогообложения.

Вам помог ответ? Да Нет 3. Вопрос по земельному участку.

Мне по наследству достался земельный участок сельхозназначения от отца. Ему — от его матери. Но отец не успел продать его (умер), а участок перешёл мне.

У отца есть две сестры. Вопрос состоит в том, имеют ли эти сёстры долевое право на этот участок, если я его продам?

Просто они нигде в документах не указаны, а судя документам он принадлежит только мне и налоги на него плачу только я. 3.1. Если Мама вашего отца передала ему лично в наследство эту землю, в таком случае земля только ваша и никто на нее не имеет права претендовать. Уточните этот момент, посмотрите в документах, и тогда все станет ясно.

Вам помог ответ? Да Нет 3.2. Андрей, К имуществу отца Вы — наследник первой очереди, а Ваши тетушки — второй. Поэтому, если участок принадлежал отцу, наследуете Вы и тетушки никаких прав на участок не имеют. Они могут начать оспаривать переход участка от бабушки к отцу.

Здесь надо смотреть, насколько обоснованы будут их требования. Вам помог ответ? Да Нет 4. Зачем платить налог за Квартиру или Дом или земельный участок?

На столько бестолковые законы не чем не обоснованные, за исключение тупизм, даже на договор купли продажи или наследство и тут эти думские морды наложили налог, завтра налог будет за то что человек дышит воздухом и это будет, так как все надеются только на соседа. 4.1. Имея земельный участок в собственности Вы лишили остальных граждан муниципального образования той части земли, которой владеете Вы, за это Вы платите налог, который идет в местный бюджет (гл. 31 НК РФ), который в свою очередь предназначен для исполнения расходных обязательств муниципального образования (ст.

15 БК РФ). Хочется узнать Ваше мнение относительно налога на роскошь? Нужен или нет? Вам помог ответ?

Да Нет 5. Я получила в наследство земельный участок и дом на нем Минимальных 3 х лет не прошло и мы одни договором продали землю и дом Записали их под разным реестровым номером Дом продали около 600 000 и участок сам за 600 000 В сумме вышло около 1 200 000 Я не работающая студентка Скажите пожалуйста сейчас встал вопрос нужно ли платить налог или нет Если да то нужно высчитывать его с учетом стоимости только дома или нужно использовать сумму с продажи дома и земли — результаты поиска. 5.1. Поскольку Вы продали имущество ранее минимального срока, установленного для освобождения от НФДЛ, то по общему правилу налог платить придется. Однако есть различные способы избежать налога или уменьшить его.

Например, п. 1 ч. 2 ст. 220 Налогового кодекса установлен имущественный вычет 1000000 рублей, на который Вы можете уменьшить сумму дохода от продажи.

То есть, платить налог придется с суммы 1200000-1000000=200 000 рублей, соответственно налог 13% — 26000 рублей. Чтобы воспользоваться этим вычетом, нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ в срок до 30 апреля года, следующего за годом продажи.

Кроме того, если Вы продали дом после 01.01.2020 года и он являлся вашим единственным жильем, Вы будете освобождены от уплаты налога. В этом случае можно заявить о применении вышеуказанного вычета по стоимости земли, он полностью покроет сумму дохода, и налог вообще не возникнет.

Вам помог ответ? Да Нет 6. Неработающий с 2017 года пенсионер продал в 2020 году земельный участок, полученный в наследство в 2018 году. То, что платить налог с продажи он обязан — я нашла. Имеет ли он право на имущественный вычет в 1 млн.

руб или не имеет? Или может быть какие то другие льготы ему полагаются? 6.1. Право на такой вычет имеет любой гражданин РФ, находящийся на территории рФ более 183 календарных дней в году, то есть являющийся налоговым резидентом.

Вам помог ответ? Да Нет 7. Свидетельство о праве на наследство земельного участка. Муж умер 11 декабря 2016 года. В егрн написано что зарегистрированно на моё имя 26.06.2017 года.

Муж купил за 940000 рублей. Продаю за 900000. но кадастровая цена 2500000. Я должна платить налог после продажи или нет.

7.1. Во-первых, налоговая все равно будет учитывать кадастровую стоимость, несмотря на стоимость, указанную в договоре купли-продажи. Во-вторых, для того, чтобы Вас освободили от уплаты налога с продажи участка, должно пройти 3 года с момента смерти наследодателя.

Вам помог ответ? Да Нет 8. Куда обратиться для поиска договора аренды на земельный участок? В архивах каких организаций может храниться данная информация? Земельный участок с недвижимостью перешел по наследству!

Документы на недвижимость переоформили и налог приходит исправно! А вот с землей не могу разобраться, по идее налог на землю тоже должен приходить!

Боюсь как-бы мне потом не «выкатили» штраф с пеней! 8.1. Сделайте запрос в городской архив и краевой архив. В росреестре и ростехинвентаризации можете попробовать найти (маловероятно, но стоит попробовать). Вам помог ответ? Да Нет 9. Я работающая пенсионерка. В 2006 году покупала квартиру и получала имущественный вналоговый вычет за свою долю (вторая часть квартиры в собственности несовершолетней дочери).
В 2006 году покупала квартиру и получала имущественный вналоговый вычет за свою долю (вторая часть квартиры в собственности несовершолетней дочери).

Сейчас я планирую: купить квартиру; продать земельный участок за 900000₽. Могу ли я расчитывать на имущественный вычет за квартиру?

Буду ли я платить налог за проданный земельный участок? (он получен мне год назад по наследству от мамы).

Спасибо! 9.1. В соответствии с п.

11 ст.220 НК РФ повторное предоставление имущественного вычета в размере фактически произведённых расходов на приобретение жилых квартир, не превышающего 1 000 000 рублей (эта сумма была на момент получения Вами вычета 2006 год) не допускается.

Таким образом если Вы ранее воспользовались при покупке квартиры вычетом в полном объёме (1 000 000 рублей предельный размер действовавший на момент получения этого вычета 2006 год)), то больше этим вычетом Вы воспользоваться не имеете право. Если Вы воспользовались этим правом менее его предельной суммой (менее 1 000 000 рублей, действовавший в 2006 году), то остаток вычета может быть учтён до полного его использования в дальнейшем на новую покупку (п.3 ст.220 НК РФ). Что касается продажи земельного участка то в соответствии со ст.

220 НК РФ вы имеете право на налоговый вычет не более 1 000 000 рублей. Если стоимость сделки составляет 900 000 рублей, то налог уплачивать не нужно.

Вам помог ответ? Да Нет 10. Я вступил в наследство тети в 2015 году на 1/2 дома и 1/2 земельного участка, вторая часть принадлежала дяде, он умер, умер его сын, есть жена с дочерью. Но никто кроме меня (ни дядя, ни родственники) не принимали участия в хозяйственной деятельности имущества, ни в оплате налогов.

Могу я подать иск в суд о присоединении этой 1/2 доли наследства моей тети.

10.1. 1/2 доля от всего имущества принадлежит дяде, следовательно, наследуют его родители, жена и дети, при этом не имеет значения принимали они участия в приобретении, строительстве или улучшении недвижимого имущества или нет.

Поэтому Вы не можете претендовать на оставшуюся долю имущества. Вам помог ответ? Да Нет 11. По наследству 5 лет назад достался от отца земельный участок в снт. имею свидетельство о собственности.

Найти снт не удалось, председателя снт никто не знает, и вобще в местном сельсовете сказали что все участки относящиеся к этому снт, уже как 5 лет затоплены. Участок невозможно отыскать, никто нничего не знает, а налоги присылают.

Могу ли я просить местные органы управления о замене участка на другой, пригодный для пользования?

11.1. К сожалению после введения в действие земельного кодекса РФ земельный участок Вам никакой муниципалитет не обменяет. У Вас два выхода из ситуации: 1. Отказаться от земельного участка в МФЦ по месту нахождения земельного участка в пользу государства; 2.

Попытаться найти действующего председателя и взять бразды правления в свои руки, возродить целое СНТ.

По вопросам, касающимся СНТ Вы можете написать мне сообщение в Ватсап по номеру +79671615754.

С уважением, Иван Карлович. Вам помог ответ? Да Нет 12. В 2015 я получил в наследство земельный участок, в 2016 разделил его на две части, сейчас одну часть хочу продать.

Наследство я получил больше трёх лет назад, а разделил землю и соответственно зарегистрировал каждую часть на себя два года назад. Должен ли я платить налог с продажи этой земли? 12.1. В вашем случае налог, к сожалению, платить придется, так как право на земельные участки возникло с момента их создания (в результате разделения).

При этом с 2016 года срок владения должен быть не менее 5 лет. Вам помог ответ? Да Нет 13. Получил в наследство 1/2 доли на земельный участок в конце 2014, через суд начавшийся в 2016 по разделу наследственного имущества получил оставшуюся 1/2 доли, т.е. теперь владею 100% земельного участка, как рассчитать налог с продажи в 2018?

Если можно, то хотелось бы ответ со ссылками на статьи НК РФ, заранее благодарю.

13.1. Не будет налога. Считается — приобретено в 2014, ст. 217.1 действует с 2016 г. При любом раскладе — срок нахождения в собственности более трех лет, НДФЛ не взыскивается.

Вам помог ответ? Да Нет 14. я получила в наследство от родителей половину дома и половину земельного участка, вступила в наследство в ноябре 2017 года, сейчас я хочу свою долю продать родной сестре за 1500000, это моя единственная недвижимость (я проживаю с мужем, но прописана в том доме), нужно лти мне будет заплатить налог на продажу имущества?

Заранее спасибо. 14.1. Елена! Продавая при минимальном предельном сроке владения объектом недвижимого имущества, собственник с его продажи платит налог.

С уважением, юрист Галина Григорьевна Каленкова. Тел. 7 (928)628 42 57 (WhatsApp), e-mail Вам помог ответ? Да Нет 14.2. Да, придется заплатить налог 13% от 500 000 рублей, учитывая налоговый вычет в 1 млн. рублей, поскольку срок владения у Вас менее 3 лет. Вам помог ответ? Да Нет 15. У меня земельный участок в собственности 2 года (достался в наследство от мужа после его смерти), сейчас я хочу продать свою долю его брату (это долевая собственность), кадастровая стоимость 500 тыс.

Вам помог ответ? Да Нет 15. У меня земельный участок в собственности 2 года (достался в наследство от мужа после его смерти), сейчас я хочу продать свою долю его брату (это долевая собственность), кадастровая стоимость 500 тыс.

руб. Должна ли я платить налог с продажи? Обратилась к нотариусу, он мне все посчитал на 65 тыс.

Разве сумма до 1000000 руб облагается налогом? 15.1. Налог вы не должны платить на основании статьи 217 нК РФ Вам не нужно путать-то что вы оплатили нотариусу-это не уплата налога, а оплата услуг нотариуса.

Вам помог ответ? Да Нет 16. Будучи в браке купили с мужем дом и земельный участок. Через какое то время поделили доли на имущество. А потом муж уговорил мою долю подарить ему, т.к.

он пенсионер и ему не надо платить налоги ежегодно.

Прошло почти двадцать лет. У мужа двое детей от первого брака и наши двое детей.

В случае его смерти как будет распределяться наследство. И что мне сделать, чтобы это имущество принадлежало только мне и моим детям.

16.1. Если вы передали ему имущество, то целиком переходит по наследству. Он вправе до смерти распорядиться имуществом. Если нет, то при отсутсвии завещания получат в равных долях супруга, дети, родители, внуки по праву представления долю умершего родителя, некоторые иждвиенцы.

Чтобы принадлежало вам и детям — просить мужа подарить вам в долях с детьми. Вам помог ответ? Да Нет 16.2. Согласно ст. 1142 ГК РФ п.1. Наследниками первой очереди по закону являются дети, супруг и родители наследодателя.

Если вы не являетесь супругой, то и наследство от бывшего мужа вам не достанется, только его детям от первого брака и общим детям, его родителям, если живы. Для того, чтобы имущество принадлежало только вам и детям он должен продать или подарить имущество. Вам помог ответ? Да Нет 17. Моей маме и моей тете был передан по наследству земельный участок в 2012 г в равных долях (у каждой 1/2 доли) , сейчас мой муж выкупает у них этот участок, по договору купли продажи.

С тетей за ее долю цена обговорена 250 000 р, а с мамой мы хотим указать минимальную сумму за ее долю, например 10 000 р. Возможно ли это, если кадастровая стоимость всего участка 1680 000 р? Дома нет, только хоз постройки летние на участке.

Кто то из участвующих в данной сделке должен будет заплатить налог?

17.1. А Зачем Вам это надо? Какой смысл указывать 10 000 рублей. Нет никакого. БОлее 3 лет в собственности, указывайте реальную цену. Потом, вдруг продавать, можно будет отнять затраты на покупку, а у Вас 10 000 рублей.

Никому платить не придется. Вам помог ответ? Да Нет 17.2. Марина! С учетом срока владения земельным участком при его продаже налоговые обязательства не возникают. С уважением, Марина Сергеевна.

Вам помог ответ? Да Нет 18. Интересует вопрос.

Получил дом с земельным участком по наследству, наследодатель умер в 2009 году, а в наследство вступил в 2014 году, но право собственности не оформлял, т.к планировалось изночально продать его. Сейчас найдены покупатели на дом и оформляются все документы. Интересует, нужно ли мне после продажи оплачивать налог с продажи?

Сумма продажи более 1 млн. Рублей.

За ранее благодарю за ответ. 18.1. Да, налог необходимо платить с суммы превышающей 1 мл.

рублей. Если вы официально работаете и не пользовались налоговым вычетом, то им можете воспользоваться.

Вам помог ответ? Да Нет 19. Получил дом в наследство, выдается свидетельство! Он стоит на земельном участке за него платили налоги предыдущие хозяева, но он не зарегистрирован егрн, выдаст нотариус свидетельство на землю? Земля в праве на песрочное пользование.

Или нужно доказывать мое право на участок!

19.1. Обратитесь в администрацию муниципального образования по поводу получения участка в собственность. Можете получить без торгов и бесплатно согласно ст. 39.5 Земельного кодекса РФ, если земля передавалась в бессрочное пользование.

Вам помог ответ? Да Нет 19.2. Ну и что, что не зарегистрирован в ЕГРН, раньше и не было ЕГРН, и ЕГРП появился только в 1997 году, после принятия Федерального закона от 21.07.1997 N 122-ФЗ

«О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»

. Если право собственности оформлено в соответствии с законодательством, существовавшим на тот момент, то никаких проблем не будет.

Сначала оформите право собственности на дом, потом подавайте в администрацию муниципалитета заявление о предоставлении участка в собственность. Вам помог ответ? Да Нет 20. Я пенсионер.

В 2014 году зарегистрировала право собственности на квартиру по наследству, в 2017 году через суд получила право собственности на жилой дом того же здания (т.к. приватизировали мои родители квартиру, а не дом).

На сегодня зарегистрироны права собственности на дом от 10.04.17 г., а на землю от 22.06.17 г. В данный момент я продал дом с земельным участком за 1300000 р. Нужно ли мне платить налог с продаж, в какой сумме и когда?

20.1. Владельцем наследственного имущества наследник является со дня открытия наследства независимо от даты регистрации права за ним, поэтому обязанность платить НДФЛ с дохода от продажи наследственного имущества зависит от минимального срока владения наследником (по наследственному — три года). Если на момент регистрации права за покупателем со дня смерти наследодателя прошло три года, то продавцу (наследнику) налог платить не нужно и декларацию о доходах подавать не нужно.

Ст.217.1 НК РФ, ст.1152 ГК РФ.

4. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации. Ст.1152 ГК РФ. Вам помог ответ? Да Нет 21. Решили с сестрой продать домовладение на земельном участке 17 сот., досталось нам по наследству, наследодатель умерла в январе 2015 года, но в нотариальной конторе г.Туапсе нам сказали, что придется платить налог, якобы существует какое то письмо в налоговую службу.

Хотелось бы узнать насколько это письмо правомерно в Краснодарском крае? 21.1. В соответствии со ст.220 НК РФ если недвижимость находится в собственности менее 3 лет независимо от способа приобретения — при ее продаже уплачивается налог по ставке 13% суммы сделки.

При большем сроке владения — налог — не уплачивается Квалифицированная юридическая помощь по налоговому, семейному праву, а также иная юридическая помощь для каждого (на платной основе) Тел. 8243217855 Вам помог ответ? Да Нет 22.

В наследство получила дом и не большой (2 сотки) земельный участок. Дом в аварийном состоянии, износ более 70%.Плюс обгорел, во время пожара соседнего дома. Могу ли я признать дом аварийным официально?

И на что могу расчитывать. В доме ни кто не прописан и не живёт.Налоги плачу исправно. Земельный участок так же хотела бы продать.

22.1. Могу ли я признать дом аварийным официально? И на что могу расчитывать. Можете признать. Рассчитывать ни на что не можете, кроме как по ст.51 ЖК РФ встать в очередь нуждающихся.

Вам помог ответ? Да Нет 23. Прочитать Постановление О налоге на строения на садовом участке в Коллективном садоводстве Ивановской области.

О налоге на строения на садовом участке находящемся в деревне (дом бревенчатый жилой с печкой на земельном участке в шесть соток достался по наследству от Родителей), Ивановская область. С Уважением Александр Олегович, пенсионер.E-Mail: jakov 1957@ mail.ru 23.1.

в соответствии со статьей 407 Налогового кодекса РФ (налоговые льготы) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, имеют право на налоговую льготу, в отношении одного объекта налогообложения каждого вида объектов. Вам помог ответ? Да Нет 24. После вступления в наследство:1) земельный участок с домом 2)отдельный земельный участок отказались от от отдельного земельного участка. Пришло письмо с налоговой что надо подать деклорацию 3 ндфл и уплатить налог на прибыль до мая 2018 года, тк земля была в собственности менее 3 лет.

Отказ был в пользу государства, какую прибыль мы поимели? 24.1. согласно Налоговому кодексу Российской Федерации не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования (статья 217 пункт 18). Напишите в налоговую письмо и укажите свои аргументы.

С уважением, кандидат педагогических наук Ю.В.Королев Вам помог ответ?

Да Нет 25. Я купила квартиру площадью 31 кв м.

И получила в наследство двухкомнатную квартиру и дом. Также у меня в собственности 2 автомобиля и земельный участок.

Будут ли повышенные налоги ил налог на роскошь?

25.1. Повышенных налогов — не будет.

Налог на роскошь — вполне возможно, и будет, зависит от того, какие автомобили. Посмотрите, например, здесь: Вам помог ответ?

Да Нет 26. Отец построил дом в 1937 году.

Мне перешло по наследству 3/4. 1/4 у дочери. Документов на землю нет. Есть ссылка в свидетельстве о наследстве на земельный участок.

Есть кадастровый номер ЗУ. С 1990 года лично платила налог на замлю.

Росреестр отказал в оформлении права (бесплатного) рекомендуют выкупать что делать?

26.1. Обратитесь в органу местного управления, по месту нахождения объекта, с документами на дом, оба сособственника, земля вам положена бесплатно ст 3 ФЗ-137 от 21.10.2001 О введении в действие земельного кодекса РФ «4.

Гражданин Российской Федерации вправе приобрести бесплатно в собственность земельный участок, который находится в его фактическом пользовании, если на таком земельном участке расположен жилой дом, право собственности на который возникло у гражданина до дня введения в действие Земельного кодекса Российской Федерации либо после дня введения его в действие, при условии, что право собственности на жилой дом перешло к гражданину в порядке наследования и право собственности наследодателя на жилой дом возникло до дня введения в действие Земельного кодекса Российской Федерации.» Ц Земельный кодекс РФ введен в действие 25.10.2001 Вам помог ответ? Да Нет 27. Вопрос такой: После смерти матери вступил в наследство на земельный участок. Дата смерти 13.01.16 г, вступил в права 03.02.17 г.

и 20.02.17 г. продал этот участок. То-есть владел участком 17 дней. Налоговая служба прислала квитанцию земельного налога за весь 16 год.

Правомерны ли требования? 27.1. В соответствии с нормами НК РФ в отношении земельного участка, перешедшему по наследству физическому лицу, земельный налог исчисляется с месяца открытия наследства. Поскольку мать умерла в январе 2016, налоговая инспекция правомерно исчислила Вам налог за весь 2016.

Вам помог ответ? Да Нет 28. Я являюсь собственником земельного участка 5 лет, на меня подали заявление о прекращении моего права, т.к. у нее имеется свидетельство о праве на наследство и она платит налоги.

Как правильно сформулировать хадатайство в суд, чтоб ои сделали запрос в налоговую на каком оснавании ей приходят налоги, если имущество не зарегесмтрировано как собственность? 28.1. Установленного образца заявления не существует.

Пишется в свободной форме с изложением и пояснением обстоятельств по делу. От кого, ваши адрес и телефон, кому (ФИО или название организации, должности), что, где, когда, что просите или что хотите узнать.

Дата, подпись. Вам помог ответ? Да Нет 29. Я ИП на УСН 6%, вступил в наследство по закону на земельный участок для коммерческого использования в феврале 2016.

Могу ли я сейчас продать этот ЗУ до истечении 3-х лет и ниже кадастровой стоимости? Какие налоги я должен уплатить? 29.1. Участок продать можете, можете указать в договоре за 1 рубль.

Но уплатите НДФЛ от рыночной стоимости, которая указана в кадастровом паспорте.

Вам помог ответ? Да Нет 30. Находясь в браке я купила квартиру на свое имя. После смерти мужа при продаже квартиры я оформила наследство на эту квартиру и продала ее.

Сейчас нашла документы что 20 лет назад муж получил земельный участок для КФХ (в КФХ я как член семьи). Если придут налоги на землю должна ли я их оплачивать т.к.

приняла наследство по квартире? Насколько знаю все 20 лет муж никакой налог не платил. 30.1. При принятии хотя бы части наследства, принято считать что наследство принято в полном обьеме.

Однако для его фиксирования необходимо обратиться в суд за установлением факта принятия наследства.

Пока этого не будет сделано, собственником земельного участка будет считаться ваш муж.

Вам помог ответ? Да Нет

Итоги

  • Если наследство открыто до 2016 года, то при продаже не нужно платить НДФЛ вообще.
  • Тот, кто не платит налог с продажи квартиры, полученной по наследству, попадает под санкции в виде штрафов и пени.
  • За продажу недвижимости, полученной в наследство после 2016 года, нужно заплатить подоходный налог, если она была в собственности меньше 3 лет.
  • Налог можно уменьшить на размер имущественных вычетов.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter. Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(7 оценок, средняя: 4,43)

4.

Уплачивается ли налог на земельный пай полученный по наследству.

4.1.

Стал собственником — плати Вам помог ответ? Да Нет 5. Получаю Свидетельства о вступлении в наследство на 1/3 Дома, на 1/3 автомобиля, на 1/3 земельных паёв.После получения Свидетельств хочу свою долю продать брату. Подскажите, на каком этапе оформления я могу это сделать и придётся ли мне платить налог на доход с этой продажи?

5.1. Это (налог) зависит от суммы сделки, вы сможете осуществить переход права собственности в тот момент когда пойдете в мфц получать выписку из ЕГРП.

Вам помог ответ? Да Нет 5.2. Присылайте сумме продажи менее миллиона платить не придется, но надо и кадастровую стоимость знать. Авто можно сразу продать, а остальное после регистрации Вашего права собственности. Вам помог ответ? Да Нет 5.3. Если Ваш брат тоже наследник этого имущества, то не нужно ему ничего продавать.

Это более, чем неразумно. Нужно просто у того же нотариуса заключить соглашение о разделе наследственного имущества, по которому Вы передаете ему долю в праве на наследственное имущество, а он Вам выплачивает денежную компенсацию. Никаких налогов при этом платить не придется. Вам помог ответ? Да Нет 6. Наталья.

Они вступили на наследство пай (колхозная земля), но в течении 10 лет никто не оформлял дом.

Моя мама живёт в этом доме, платит за свет, воду, налоги.

Она прописана одна из наследников в этом доме.

Может ли она на себя оформить дом? 6.1. Обращайтесь в суд с иском об установлении факта принятия наследства и признании права собственности в порядке наследования. Удачи вам! Вам помог ответ? Да Нет 7.

Я имею в собственности дом с двумя приусадебными участками и земельный пай в сельхозкооперативе в Тамбовской области.

К моменту оформления наследства в собственность я вышел на пенсию.

Обязан ли я в этом году выплачивать земельный налог за участки и земельный пай? 7.1. На федеральном уровне пенсионеры не освобождены от уплаты земельного налога, поэтому обязаны оплачивать земельный налога на все объекты. Вам помог ответ? Да Нет 7.2. К Сожалению на федеральном уровне пенсионеры не освобождены от уплаты налога.

Удачи вам и всего наилучшего.

Вам помог ответ? Да Нет 8. Я пенсионер получила в наследство земельные паи налог на землю я должна платить?

Или для пенсионеров он отменен? 8.1. Для пенсионеров нет льгот по земельному налогу в налоговом кодексе. Однако Возможно они есть в региональном законодательстве.

Обратитесь в налоговом специю с запросом на предмет наличия у вас такой льготы. Вам помог ответ? Да Нет 9. Налог на земельный пай полученный по наследству если я пенсионер надо ли мне платить налог? 9.1. пенсионеры оплачивают земельный налог в г.

Москве в полном объеме. В Московской области действуют различные льготы по оплате земельного налога.

Для уточнения о наличии льгот необходимо обратиться в местную налоговую инспекцию по адресу своего проживания. Вам помог ответ? Да Нет 10. Есть свидетельство о праве на наследство (земельный пай) государственной регистрации права еще не было. Будет ли начислен налог? Землей никогда не пользовалась, где находится не знаю, в раздумьях-регистрировать право на наследсво или отказаться.

10.1. Если свидетельство о право на наследство зарегистрируйте в Росреестре, то могут рассчитать земельный налог за последние три года.

Вам помог ответ? Да Нет 10.2. Пока информации в налоговых органах о том, что вы являетесь собственником земельного пая нет, так как он не прошел регистрацию в Росреестре. Вам помог ответ? Да Нет 10.3.

Если у вас уже есть свидетельство о праве на наследство, то отказываться от него уже поздно — вы приняли это наследство. Оформить можете в любое время. Обязанность платить налог у вас возникает с момента принятия.

Вам помог ответ? Да Нет 11. Вступил в наследство на земельный пай.

Земля без выдела и не в собственности. Пришел налог за 3 года. Почему. 11.1. Если вы приняли наследство, то придется платить налог.

Налогом на имущество физических лиц облагаются земельные участки (ст.

2 Закона от 09.12.1991 N 2003-1). Вам помог ответ? Да Нет 12. Пришел земельный налог-535704 за 2 пая, за 2015 и 2016 год. Эти паи были розданы 255 человекам, у меня 2 доли, я их продала.

Кадастровая стоимость в 2015 году 22:16:000000:28-96425862 руб, в 2016-901117609 руб. пай примерно-10 га. Что делать, я не могу столько платить.

Наследство было в Алтайском крае, я из Владивостока. Нужно ехать на Алтай и куда обращаться или можно что — то сделать отсюда. Доли оценивались в 2016 году, рыночная стоимость по 156.000.

12.1. Вам нужно обратиться в налоговую за разъяснением, лучше это сделать письменно, чтобы получить письменный ответ, можно через их сайт или почтой заказным письмом. Установленного образца заявления не существует.

Пишется в свободной форме с изложением и пояснением обстоятельств по делу. От кого, ваши адрес и телефон, кому (ФИО или название организации, должности), что, где, когда, что просите или что хотите узнать. Дата, подпись. Вам помог ответ?

Да Нет 12.2. Если паи были розданы людям, значит необходимо сумму налога перевыставить этим пользователям и оплатить ее. Вам помог ответ? Да Нет 13. Скажите есть ли возможность восстановить документы?

После смерти отца прошло 17 лет и по наследству мне осталась доля в ПАЙ земельного участка. Об этом я узнал совсем недавно после регистрации госуслуги, там у меня был не оплачен земельный налог с пеней.

Но на руках нет ни одного документа.

Возможно ли восстановить? 13.1. Конечно все возможно вам восстановить. Главное вам необходимо обратиться к юристам вашего города, которые специализируются на наследственном праве.

Все документы оформляются через нотариуса либо на основании решении суда.

Вам помог ответ? Да Нет 14. Пришел налог на землю (пай.).

но мама не успела оплатить. Умерла.

Нас двое наследников. Но мы не вступаем в наследство на паи. А только на дом и приусадбеный двор вступаем в наследство. Нам плотить налог на паи. Хотя этой земдей уже 2 года не кто не пользовался?

14.1. Примите наследство — примите долги. Статья 1175. Ответственность наследников по долгам наследодателя 1.

Наследники, принявшие наследство, отвечают по долгам наследодателя солидарно (статья 323). Каждый из наследников отвечает по долгам наследодателя в пределах стоимости перешедшего к нему наследственного имущества.

Вам помог ответ? Да Нет 15. Пол года назад я с сестрой переоформили земельный пай деда, Вчера мне пришло письмо с налоговой, явится для составления декларации и уплаты налога 5% на наследство Земля в аренде. Должен ли я платить етот налог, и обязательная ли явка в налоговую?

15.1. Да, Вы должны заплатить налог и до 30 апреля подать декларацию в налоговую инспекцию Желаю Вам удачи и всех благ! Вам помог ответ? Да Нет 16. Получила в наследство дом и земельный пай в крыму, но я гражданка Украины, выросшая в крыму и получившая образование.

После оформления наследства собираюсь вернуться на постоянное место жительства с оформлением гражданства. Буду ли я платить налоги и смогу ли оставить за собой земельный пай? 16.1. Любовь Конечно нужно платить налоги, если Вы собственница земельного участка Никто у Вас ваш пай не заберет Спасибо, что посетили наш сайт.

Всегда рады помочь! Удачи Вам. Вам помог ответ? Да Нет 16.2. Вы можете владеть и домом, и паем — нет ограничений на владение иностранцами собственности на территории России с оплатой установленных налогов, не забудьте оформить собственность после вступления в наследство.

С уважением и готовностью помочь, СТАНИСЛАВ ПИЧУЕВ. Вам помог ответ? Да Нет 17. У моей тети есть 2 пая в деревне (1-ее,2-наследство от матери) Тетя пенсионер, ей 59 лет.

Должна ли она платить налог? В этом году принесли квитанции на сумму 2400 за 2 пая, а пенсия у нее всего 6700. Свои паи вся деревня сдает фермерам, за пользование они выдают им сено, солому,1 т.зерна, если это тебе не нужно 5000 рублей деньгами (в среднем 1 пай-12 гектаров).

Платить или не платить налог? 17.1. Если налог не платить, то его взыщут в судебном порядке.

Кроме того, за несвоевременную уплату налога предусмотрены пени (статья 48, 75 Налогового кодекса РФ) Вам помог ответ? Да Нет 18. У меня два земельных пая один мой второй перешло по наследству.

Они нахол я тся в.совхозе и вот второй год налог приходит на одну долю говорят с 2012 года вторая доля утеряна. И никто не знает где она. документы в порядке у меня и как быть? 18.1. уточните в налоговой инспекции, которая высылает Вам налоговые извещения на оплату, либо в государственный орган, регистрирующий недвижимое имущество (УФРС, кадастровая палата).

Вам помог ответ? Да Нет 19. Продаем земельный пай, доставшийся в наследство. Необходимо ли уплачивать налог на прибыль 13%?

стоимость пая 350000 р. 19.1. Нет, не нужно уплачивать налог 13% Вам помог ответ? Да Нет 19.2. Нет, не нужно уплачивать НДФЛ, так как сумма менее 1 млн руб.

Если владеете землей менее 3 лет, необходимо будет в следующем году, до 30.04.2017г подать в ФНС декларацию, иначе может быть штраф за неподачу 1 тыс руб. Вам помог ответ? Да Нет 20. Пай достался по наследству от отца, маме и нам двум детям.

Не можем получить зеленку на паи.

на протяжении многих лет. а платим налоги на паи, а в замен не получаем ничего, что полагается на пай (продукты) Зеленку не делают. Постоянно ищут причину, чтобы не дать зеленку. И нас таких людей набралось более 20 чел.

то не могут найти участок, чтобы разделить на всех. Потом начали говорить, что такого участка нет. только в разброс земли. Помогите, что делать?

И к кому обратиться, чтобы дело пошло? 20.1. Обратитесь к юристу в реальном времени в своем городе, со всеми имеющимися документами Вам помог ответ?

Да Нет 21. Я вступил в наследство и получил пай а также дом по закону какой процент налога я должен уплатить например дом оценили в 32 тыс. Гривен. Сколько я должен заплатить налога я получил от бабушки и дедушки на Украини и проживаю я тоже на Украини. 21.1. Нужно заплатить налог 5% и военный сбор 1,5%, и услуги нотариуса минимум 1% от рыночной оценки объектов, что получены в наследство.

Вам помог ответ? Да Нет 22. Мама продаёт 2 пая за 240 000 р.Один ее,другой достался по наследству. Паи в собственности более 3-х лет. Нужно ли будет платить налог с продажи если мама уже на пенсии?

22.1. Нет, не нужно. Вам помог ответ?

Да Нет 23. Я ГРАЖДАНКА РОССИИ. МНЕ В НАСЛЕДСТВО ОТ РОДИТЕЛЕЙ ОСТАЛСЯ ЗЕМЕЛЬНЫЙ ПАЙ НА УКРАИНЕ. ВСТУПАТЬ В НАСЛЕДСТВО Я НЕ ХОЧУ.

МНЕ ПРЕДЛАГАЮТ ПРОДАТЬ или отчуждить.

КАКИЕ МОГУТ БЫТЬ ПОСЛЕДСТВИЯ ЭТОЙ СДЕЛКИ НАЛОГИ И Т.Д. 23.1. налоги на территории Украины за получение наследства.

Вам помог ответ? Да Нет 24. Муж получил пай по наследству который не был оформлен на покойного отца. Пока оформляли через суд эту землю, через сельский совет эту землю оформил другой человек. За эту землю мы платили налог каждый год и обрабатывали с 2001 года.

24.1. Снова обращайтесь в суд. Вам помог ответ? Да Нет 25. По наследству достался зем.

пай 4.36 га,не межеван. Хотим сдать в аренду.

Лицо которое арендует зем. паи уверяет нас, что налог за наш пай он будет платить сам. Возможно такое? Или налог за пай будут присылать на наше имя?

25.1. Естественно, налог будет приходить Вам. Поскольку налогоплательщик обязан исполнять обязанность лично. Но он платить вполне может — просто передавать Вам на руки эти средства.

а Вы — оплачивать. Вам помог ответ?

Да Нет 26. Имеются два земельных пая. на один свидетельство о гос. регистрации выдано в 2010 году, на второй в 2015. Нужно ли платить налог с продажи (95 000 р за пай)?

Паи достались по наследству в 2010 году.

26.1. Нет, в данном случае платить налог не нужно Вам помог ответ? Да Нет 27. Умерла мама в 1992 г., на Украине осталась земля и дом. Я дочь, уже пенсионерка, гражданка РФ, в наследство не вступала.

Могу ли я оформить наследство за давностью. Придется ли вступать через суд, каков налог? И имею ли я право потом получить пай в этом колхозе?

27.1. Наследство придется принимать по законам Украины. Налог берут 13% от стоимости наследственного имущества. Более того, придется туда ехать непосредственно и подавать заявление нотариусу, после чего продлевать срок принятия наследства, который вы пропустили, в том числе и на колхозный пай.

Либо поручите это дело кому-либо по доверенности. Вам помог ответ? Да Нет 27.2.

Можете. Лучше нанять юриста на месте. Вам помог ответ? Да Нет 28. У меня лежит свидетельство о праве собственности по наследству земельного пая в колхозе, приходили налоги я их оплачивал.

Меня интересует каков срок действия этого свидетельства и.

Я не выделял этот пай и не оформлял на себя.

А налоги почему то приходили. Что теперь нужно для его оформления?

28.1. Если вы приняли наследство —значит вы уже собственник—можете зарегистрировать в росреестре в любое время и получить свидетельство о собственности. Узнайте —где находиться данный пай и используйте по назначению.При проверке выясниться не целевое использование —оштрафуют и могут изъят.

Вам помог ответ? Да Нет 29. В 2009 г получили паи на земьлю в наследство и получил свидетельство о гос. регистрации права в декабре 2009 г, в апреле 2011 г произвел межевание, а свидетельство о регистрации права получил в ноябре.

Продал землю в мае 2014 г. Должен ли я пратить налог с продажи земли, тк я являюсь наследником.

29.1. Нет,не должны,т.к владели более 3 лет. Вам помог ответ? Да Нет 30. Мне по наследству достался земельный пай но я даже не имею понятия где он находится и мне совсем не нужен идут на него налоги, как можно от него отказаться? 30.1. Если вы оформили наследственные права, то обязаны платить налоги либо избавиться от этого пая.

Если не оформляли, то налог приходит неправомерно. Вам помог ответ? Да Нет

Плачу ли я налог на продажу унаследованной земли?

Elenathewise/FotoliaНа объекты недвижимости, которые перешли по наследству, момент возникновения права собственности рассчитывается с момента смерти предыдущего владельца. Если 1/2 доля была приобретена ранее 2013 года, то у доли, которая досталась по наследству после смерти бабушки, момент возникновения права собственности возникает с 2013 года.

Считаем: 2013 + 3 = 2016 — в этом году срок истек, поэтому здесь неважно, когда были оформлены документы.Нет, если докажете документально владение Вашей долей сроком более чем пять лет и факт вступления в наследство второй долей в 2013 году. Во втором случае будет необходимо заявление о приеме наследства, либо нотариальный акт — свидетельство о праве на наследство.Действительно, российское законодательство обязывает граждан уплачивать фиксированный налог в 13% от суммы сделки, в том числе с продажи имущества. Однако законодательно установлен ряд норм, которые позволяют собственнику этот налог не платить.

К их числу относится, в частности, вступление в наследство.

Также гражданин освобождается от уплаты 13%-ого налога, если владел данным имуществом более 3 лет.В данном случае половина собственности получена по наследству, вторая половина дома и земельного участка, судя по описанию, принадлежит продавцу более 3 лет.

Таким образом, налог при продаже имущества Вам платить не придется.Что касается первой доли.

Насколько я понимаю, в 2013 году она уже находилась в Вашей собственности.

Таким образом, к моменту продажи (в 2017-м) Вы уже владели ей более трех лет.

В свою очередь, по закону недвижимость, которая была получена до 2016 года и находилась в собственности более трех лет, не подлежит налогообложению на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) в случае ее продажи.Кстати, если дом с участком будет продаваться как единый объект одному покупателю, то срок нахождения этой недвижимости в собственности считается по дате первоначального права собственности на первую из долей (такие разъяснения дают чиновники Министерства финансов). Срок получения следующих долей значение не имеет. Поэтому в ситуации продажи обеих долей как единого целого продажа будет освобождена от НДФЛ.Если же объект будет продаваться отдельными долями, то для целей налогообложения срок владения каждой из долей считается отдельно.С первой долей мы разобрались.

Перейдем ко второй. Гражданский кодекс признает наследство за наследником со дня открытия наследства (дня смерти гражданина-наследодателя) независимо от времени его фактического принятия и момента государственной регистрации прав собственности.

Срок нахождения в собственности имущества для целей налогообложения определяется по данному порядку.

Указанный вывод подтверждается контролирующими органами. Следовательно, срок нахождения второй доли считается с 2013 года, и условие о периоде владения (более трех лет) также соблюдено.И как итог вышесказанному — вне зависимости от того, как Вами будет продана недвижимость (частями или единым целым), доход от реализации не будет облагаться НДФЛ.Текст подготовила Мария ГурееваНе пропустите:

Управление поясняет порядок уплаты земельного налога, перешедшего по наследству

Дата публикации: 24.09.2014 10:06 (архив) Земельный участок получен по наследству от бабушки, которая умерла пять лет назад.

Право собственности на данный земельный участок в регистрирующих органах не оформлено. Должно ли физическое лицо платить земельный налог за данный участок, и за какой период времени налоговый орган вправе исчислить земельный налог?В соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 44 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) обязанность по уплате налога прекращается со смертью физического лица — налогоплательщика или с объявлением его умершим в порядке, установленном гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации.

Задолженность по налогам, указанным, в частности, в статье 15 Кодекса, умершего лица либо лица, объявленного умершим, погашается наследниками в пределах стоимости наследственного имущества в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации для оплаты наследниками долгов наследодателя. Согласно статье 218 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) в случае смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.

Статьей 396 Кодекса установлено, что в отношении земельного участка (его доли), перешедшего (перешедшей) по наследству к физическому лицу, земельный налог исчисляется начиная с месяца открытия наследства. Статьей 1114 ГК РФ установлено, что днем открытия наследства является день смерти гражданина. При объявлении гражданина умершим днем открытия наследства является день вступления в законную силу решения суда об объявлении гражданина умершим, а в случае, когда в соответствии с пунктом 3 статьи 45 ГК РФ днем смерти гражданина признан день его предполагаемой гибели, — день смерти, указанный в решении суда.

В соответствии с пунктом 4 статьи 1152 ГК РФ принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации. Согласно статье 388 Кодекса налогоплательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 Кодекса, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Пунктом 6 статьи 85 Кодекса установлено, что органы, уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, занимающиеся частной практикой, обязаны сообщать о выдаче свидетельств о праве на наследство в налоговые органы соответственно по месту своего нахождения, месту жительства не позднее пяти дней со дня соответствующего нотариального удостоверения.

В составе сведений, представляемых в налоговые органы по форме, утвержденной приказом ФНС России от 17.09.2007 № ММ-3-09/536@, указываются сведения о наследниках и о наследуемых объектах недвижимого имущества. Учитывая, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, при поступлении от органа, уполномоченного совершать нотариальные действия, сведений о выдаче наследнику свидетельства о праве на наследство налоговый орган (при наличии сведений, достаточных для исчисления имущественных налогов) направляет лицу, вступившему в наследство, налоговое уведомление об уплате налога.

При этом наследник должен уплатить налог с месяца открытия наследства. Таким образом, физическим лицом, получившим в наследство земельный участок, уплачивается земельный налог на основании налогового уведомления.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+