Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Образец заполнения 3 ндфл за 2020 на лечение

Образец заполнения 3 ндфл за 2020 на лечение

Образец и пример заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение зубов


Согласно инструкции, приведенной в , затраты на лечение, в том числе стоматологическое, отражается в Приложении 5. Всего на бумажном нужно заполнить 5 страниц:

  1. титульный лист;
  2. Приложения 1 и 5.
  3. оба раздела;

Важно!

Порядок заполнения не прямой, а обратный. То есть сначала вносятся данные в приложения, затем заполняются разделы и в конце титульная страница.

Для внесения сведений в декларацию потребуются следующие документы:

  1. паспорт налогоплательщика.
  2. договор и платежные чеки на лечение;
  3. справка 2-НДФЛ;
  4. справка из стоматологии для налоговой с кодами «1» или «2»;

Код налогового вычета на лечение зубов, проставленный в справке, влияет на предельную сумму вычета.

Кодом «1» маркируются стандартные мед.

услуги, приведенные в постановлении .

Такие расходы разрешено задекларировать только в сумме не более 120 000 руб.

в совокупности с другими соц.

вычетами, указанными в — . Дорогостоящее лечение маркируется кодом «2» и принимается к возмещению в полном объеме. Оно ограничено только суммой годового дохода налогоплательщика. Неиспользованные остаток на будущие периоды не переносится.

Важно! В стоматологии к дорогостоящему лечению относятся только операции по имплантации зубных протезов.

Компенсация стоимости самих имплантов также возможна при определенных условиях.

Пример 1 Иван в 2018 г. проходил дорогостоящее лечение с имплантацией протезов. Все материалы входили в стоимость услуг.

Стоматология выписала Ивану две справки:

  1. по коду «1» на 30 000 руб. за сопутствующие мед. услуги (снимки, прием врачей и т.д.).
  2. по коду «2» на 250 000 руб. за установку имплантов и расходные материалы;

В 2020 г.

Иван решил возместить понесенные расходы и подал декларацию. По ней он вернул 36 400 руб., т.е. 13% от потраченных 280 000 руб. Образец готовой декларации о возврате подоходного налога за лечение зубов по приведенному примеру можно скачать . Пошаговое руководство по заполнению приведено ниже.
Инструкция по заполнению 3-НДФЛ за лечение зубов:

  • Оформляем Приложение 5. В стр.110 проставляем сумму, затраченную на лечение с кодом «2». Дублируем ее в стр.120, если по декларации других вычетов не заявляется (на благотворительность и учебу детей).
  • В стр.140 указываем расходы на стандартное лечение, подтвержденные справкой из стоматологии, и покупку лекарств.

    В стр. 150 ставим затраты на взносы по полису ДМС. Их тоже можно заявить на вычет.
    Стр. 180 суммирует значения по третьему разделу приложения.
  • Отражаем итоговую сумму декларируемых вычетов в стр.190 и 200. Общий вид Приложения 5:
  • Переходим к Приложению 1.

    Здесь нужно просто перенести данные из справки о доходах, выданной работодателем.

.

Обратите внимание! Сумма удержанного налога — максимальный НДФЛ, который можно вернуть по этой декларации по всем заявляемым вычетам. Другими словами, вне зависимости от произведенных расходов вернут только тот НДФЛ, который был ранее перечислен в бюджет.

  • В Раздел 2 переносим сведения из приложений:
  1. в стр.040 заносим общий размер вычетов (стр.200 Прил.5);
  2. в стр.010 и 030 проставляем сумму полученного дохода из стр.070 Прил.1;
  3. в стр.060 отражаем получившуюся базу для расчета НДФЛ.
  • В нижней части страницы считаем НДФЛ:
  1. в поле 070 умножаем значение стр.060 на ставку налога (13%);
  2. в стр.160 считаем итоговый НДФЛ к возврату.
  3. поле 080 переносим из поля 080 Прил.1;

Заполненный Раздел 2:

  • Переносим в первый раздел рассчитанный НДФЛ.

    Заполняем оставшиеся графы. Код ОКТМО ставим тот, который указан в справке о доходах.

  • Заполняем титульный лист. Код налоговой инспекции узнаем по домашнему адресу из специализированного .
  • Проверяем декларацию:
  1. на титуле проставляем общее количество страниц 3-НДФЛ и прилагаемых документов.
  2. указываем сверху каждой страницы ИНН;
  3. нумеруем листы;

Обратите внимание!

Вместе с 3-НДФЛ для возврата налога нужно подать заявление на перечисление денежных средств. Его можно предоставить как одновременно с подачей декларации, так и позже, после завершения камеральной проверки.

Образец заполнения 3-НДФЛ 2020

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ 2020, т.е.

о доходах, полученных в 2020 году, была изменена и отличается от формы за 2020 год.

Изменения внесены в форму декларации на основании Приказа Федеральной Налоговой Службы России от 03.10.2020 N ММВ-7-11/569@ (Зарегистрировано в Минюсте России 16.10.2020 N 52438). Скачать декларацию 3-НДФЛ 2020, а также узнать, чем отличается форма 3-НДФЛ 2020 года от 2020 можно по этой ссылке.Обратите внимание на то, что если у вас не сохранились документы о покупке автомобиля, с помощью которых в могли бы подтвердить сумму расходов, связанную с покупкой этой машины, то вы все равно можете претендовать на вычет, но его сумма не будет больше 250 000 рублей. А если проданный автомобиль до этого находился в вашей собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при его продаже не нужно.

Подробнее здесь.

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.

В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.

Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.

Денежные средства, полученные в иностранной валюте, а также произведенные расходы следует отражать в рублях.

Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ.

То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.

Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.

Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Пример Заполнения 3 Ндфл 2020 Году На Лечение

Многие операторы бухгалтерских сервисов предлагают пользователям удобные программы для заполнения отчета в режиме онлайн для его последующей отправки по интернету или распечатки в бумажном виде.

Такой способ предпочтителен для тех налогоплательщиков, которые далеки от бухгалтерии и не имеют опыта заполнения отчетности. Однако особых знаний для корректного внесения данных в эту форму не требуется.Чтобы не разбираться, как самому заполнить 3-НДФЛ на лечение на бумажном бланке, Василий решил воспользоваться бесплатной программой «Декларация».

Налог на доходы физических лиц должны платить государству все граждане, получающие доход в России.

Обычно удержанием налога и перечислением его в бюджет занимаются организации — налоговые агенты. Это работодатели налогоплательщиков или те организации, которые выплатили им доход. Эти же налоговые агенты отчитываются перед органами ФНС о выплаченных суммах и удержанном с них налоге.

Однако если гражданин получил доход самостоятельно и у него нет налогового агента по какой-либо операции, а также если он является индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения, он обязан сам отчитаться и заплатить налог.

Из статьи вы узнаете, как заполнить 3-НДФЛ, в какой срок ее подать, и сможете скачать образец заполнения.

Расширенный список кодов доходов для заполнения

Их станет 17 (было 10).

Вот таблица обновленных кодов: Код Наименование 01 Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества 02 Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 03 Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг) 04 Доход от операций с ценными бумагами 05 Доход от сдачи имущества в аренду (наем) 06 Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения 07 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом 08 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе частично 09 Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов 10 Иные доходы 11 Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества 12 Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 13 Доход от продажи транспортных средств 14 Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства и авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов 15 Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе 16 Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе 17 Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ

«О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций»

(Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч. 1), ст. 38; 2013, № 30 (ч. 1), ст. 4084) Другие изменения:

  1. новый формат записи номера телефона;
  2. в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
  3. дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.

Общие условия заполнения декларации на лечение

Итак, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ за медицинские услуги, приготовьте:

  1. платежные документы;
  2. санаторную книжку, точнее ее корешок (если подаете 3-НДФЛ на лечение в санатории);
  3. справку о доходах за 2018 г.;
  4. договор на оказанные услуги;
  5. оригинал специальной справки для ФНС (ее выдает мед.

    учреждение);

  6. документы о родстве (если заполняете 3-НДФЛ за лечение родителей, ребенка или супруга).
  7. паспорт;

В бланке декларации всего 13 страниц.

На этот вид вычета достаточно только 5:

  1. Разделы 1 и 2;
  2. Приложения 1 и 5.
  3. Титульный лист;

Обратите внимание!

С 2020 г. произошли изменения в том, какой лист заполнять в 3-НДФЛ при лечении. Если в отчетах за 2015-2017 гг. медицинский соц. вычет отображается на листе Е1, то в новой форме эти данные заносятся в Приложение 5.

Обозначения других страниц также поменялось. Прежде, чем перейти к примерам, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ за лечение, кратко разберем разницу между видами мед.

услуг. Для налоговой мед. учреждение выписывает особую справку и проставляет в ней сумму и код оказанной услуги:

  1. кодом «2» маркируется дорогостоящее лечение. Такие расходы не ограничен лимитом по вычету.
  2. код «1» значит, что услуги относятся к стандартным. Максимальный вычет по ним ограничен 120 000 руб. в год в совокупности с другими соц. вычетами (кроме благотворительности и обучения детей);

Важно! Перечень обоих видов мед. услуг приведен в .

Образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет на лечение в программе

Заполнить 3-НДФЛ на лечение с помощью программы «Декларация» можно дома или в налоговой.

Каждая ИФНС обязана предоставлять посетителям рабочий компьютер с установленным на нем программным обеспечением. Освоить программу сможет любой пользователь. Приступая к работе к ней, необходимо заранее подготовить все документы — ведь нужно опираться на них при записи данных.

Вам понадобятся:

  1. справка 2-НДФЛ за тот год, за который вы подаете декларацию;
  2. договор с медицинским учреждением, справки, квитанции и все другие документы, связанные с расходами на лечение или покупку лекарств;
  3. ваш паспорт — или паспорт ребенка, супруга, родителя, брата, сестры — того человека, за чье лечение вы понесли издержки.

Правильное пошаговое заполнение декларации 3-НДФЛ на лечение в 2018 году:

  • Посмотрите в справке 2-НДФЛ налоговую базу, сумму НДФЛ начисленную и удержанную. Перепишите эти числа.
  • Если вы будете формировать отчет дома, то сначала загрузите файл для инсталляции. Его можно загрузить отсюда — это самая последняя версия программы.
  • Здесь оставьте флажок на ставке 13% и откройте окно для указания места работы.
  • Осталось указать ОКТМО — это код, указывающий, к какому муниципалитету или району относится ваша инспекция.

    Опять же первые 2 цифры — субъект РФ. Посмотреть код можно также на сайте Налоговой.

  • Установите флажок в графе «Представить…». В соответствующую вашей ситуации строке укажите размер расходов.
  • Работа завершена.

    Сохраните отчет и можете либо распечатать его, либо отправить онлайн.

  • Если ваш доход — заработная плата, то среди кодов дохода выберите «2000».
  • Теперь откройте окно для указания самих доходов.
  • Пройдите все этапы установки и войдите в приложение.
  • Впишите информацию о своем работодателе — в справке 2-НДФЛ, которую вы взяли в бухгалтерии, она есть в верхней части. Если у вас несовершеннолетние дети, можете поставить флажок напротив расчета стандартных вычетов.
  • Из заполняемых полей также номер корректировки.

    Если вы впервые за прошлый календарный год подаете отчет, то значит, корректировок у вас нет — оставляете «0». Если же вы уже сдавали декларацию, но по каким-то причинам пришлось добавить какие-то сведения и снова подать отчет, то ставьте номер «1».

    Если уточняете отчет второй раз «2» и т.

    д., хотя у физических лиц очень редко возникает необходимость в уточнении.

  • Ваш доход появится в нижнем окне. Если зарплата всегда одинаковая, можно ее скопировать необходимое количество раз.

    В противном случае — добавлять каждый месяц отдельно.

    Теперь нужно внести итоги.

  • Укажите паспортные реквизиты и переходите к следующему окну.
  • Перейдите к социальным вычетам.
  • Откройте список документов, удостоверяющих личность, и выберите паспорт.
  • Откройте окно вычетов. Если у вас нет детей или не хотите получать за них стандартные вычеты, снимите флажок с первой строки. Если есть, то нужно заполнить поля количества детей и доходов за каждый месяц.
  • Введенный источник появится в соответствующем поле.
  • В первом окне нужно задать основные критерии.

    Все отмеченные флажки оставьте на месте, если они подходят под вашу ситуацию, и укажите свою инспекцию. Нажмите на кнопку списка и найдите код своей ИФНС.

    Если вы не знаете его, то можно посмотреть на сайте Налоговой. Быстро найди налоговую по коду можно, опираясь на первые 2 цифры — это номер региона.

  • Перейдите в следующее окно.

    Здесь вам понадобится паспорт. Впишите свои данные заглавными буквами в именительном падеже.

  • Напротив укажите свою зарплату.

    Смотрите в справку 2-НДФЛ. Если зарплата каждый месяц разнится, то придется вручную вписывать все заработки за год.

    Отметьте порядковый номер месяца.

Как заполнить 3-НФДЛ 2020: Приложения 1-8

В Приложении 1 проводят расчет сумм доходов, которые получены от источников в Российской Федерации.

Его заполняют по каждому источнику. В верхней части листа указывают ИНН налогоплательщика, его фамилию и инициалы. В строке 010 прописывают налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика.

В строке 020 — код вида дохода. Указывают один из кодов:

  1. 07 — доходы, которые получены на основании трудового соглашения или договора ГПХ, с которых был удержан налог налоговым агентом;
  2. 06 — доходы в натуральной/денежной форме, который получены в порядке дарения;
  3. 04 — доходы от операций, произведенными с ЦБ;
  4. 14 — доходы в виде вознаграждений, полученных наследниками/правопреемниками авторов произведений искусства, литературы, науки, авторов изобретений полезных моделей и промышленных образцов;
  5. 10 — другие виды доходов;
  6. 12 — доход от продажи другого имущества, определенные на основании из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент (0,7);
  7. 05 — доходы от сдачи имущества в аренду;
  8. 02 — доходы от продажи квартир, домов, комнат, включая приватизированные помещения, дачи, садовые участки или земельные участки, или доли/долей в указанном имуществе, определенной на основании кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент (0,7);
  9. 09 — доходы от долевого участия в деятельности организации (дивиденды);
  10. 08 — доходы, которые получены на основании трудового соглашения или договора ГПХ, с которых не был удержан НДФЛ налоговым агентом;
  11. 15 — доходы в виде выигрышей, которые выплачивают операторы лотерей, организаторы азартных игр;
  12. 01 — доходы от продажи квартир, домов, комнат, включая приватизированные помещения, дачи, садовые участки или земельные участки, или доли/долей в указанном имуществе (на основании цены объекта, указанной в договоре об отчуждению имущества);
  13. 13 — доходы от продажи транспортных средств;
  14. 17 — доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 N 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций».
  15. 03 — доходы от продажи другого имущества (исключение — ЦБ);
  16. 11 — доходы от продажи другого недвижимого имущества, определенные на основании стоимости объекта, указанной в договоре отчуждения;
  17. 16 — доходы в виде выигрышей, который выплачивают организаторы азартных игр, и которые не относят к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе;

В строке 030 указывают ИНН источника выплат. В строке 040 — его КПП, в строке 050 — код ОКТМО.

В строке 060 прописывают наименования источника выплат.

В строке 070 — сумму дохода, которая получена от данного источника. В строке 080 — сумму удержанного НДФЛ. В Приложении 2 указывают суммы доходов, которые получены от источников за пределами РФ.

В строке 001 проставляют налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика. В строке 010 — код страны, в которой получен доход (в соответствии с общим классификатором). В строке 020 — название источника выплат доходов (допустимо написание латинскими буквами).

В строке 030 — код валюты, в которой получен доход.

В строке 031 указывают код вида дохода. Код вида дохода Расшифровка 21 Доходы в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний 22 Дивиденды 23 Проценты 24 Роялти 25 Доходы от отчуждения имущества 26 Доходы от отчуждения акций и аналогичных прав, более 50% стоимости которых представлено недвижимым имуществом, находящимся в иностранном государстве 27 Доходы от оказания независимых личных услуг 28 Доходы от работы по найму 29 Гонорары директоров и другие выплаты, получаемые в качестве члена советов директоров или другого руководящего органа компании 30 Доходы от личной деятельности в качестве артиста кино, театра, радио, телевидения, спортсмена, музыканта 31 Доходы от государственной службы 32 Другие виды доходов В строке 032 указывают уникальный цифровой код контролируемой иностранной компании, которая является источником выплат доходов. В строке 040 — дату получения дохода, в строке 050 — курс иностранной валюты на дату получения дохода (установлен Банком России).

Далее заполняют следующие строки:

  1. 090 — курс иностранной валюты, установленных Банком России на дату оплаты налога;
  2. 072 — сумма дохода, освобождаемая от налогообложения в соответствии со ст. 217 п. 60.1 НК РФ;
  3. 060 — сумма дохода, которая получена в иностранной валюте;
  4. 120 — расчетная сумма налога, исчисленная в РФ по соответствующей налоговой ставке;
  5. 073 — сумма дохода, освобождаемая от налогообложения в соответствии со ст. 217 п. 66 НК РФ;
  6. 074 — код применяемого порядка определения прибыли;
  7. 110 — сумма налога, оплаченная в иностранном государстве, в пересчете на рубли по курсу, установленному Банком России на дату оплаты налога;
  8. 071 — сумма дохода, которая освобождается от налогообложения в соответствии со ст. 217 п. 60 НК РФ;
  9. 115 — сумма налога, которая исчислена в отношении этой прибыли в соответствии с законодательством РФ;
  10. 100 — сумма налога, оплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте;
  11. 070 — сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете на рубли (по курсу Банка России на дату получения дохода);
  12. 080 — дата оплаты налога;
  13. 130 — расчетная сумма налога, которая подлежит зачету в РФ.

Последнюю строку заполняют отдельно в отношении налогов, которые оплачены в иностранном государстве. Приложение 3 заполняют такие категории налогоплательщиков:

  1. патентные поверенные;
  2. оценщики, которые занимаются частной практикой;
  3. ИП;
  4. арбитражные управляющие;
  5. другие физические лица, которые занимаются частной практикой.
  6. медиаторы;
  7. нотариусы;
  8. адвокаты;

В строке 010 указывают код вида деятельности. Код вида деятельности Расшифровка 01 Предпринимательская деятельность 02 Нотариальная деятельность 03 Адвокатская деятельность 04 Деятельность арбитражного управляющего 05 Деятельность главы фермерского/крестьянского хозяйства 06 Деятельность оценщика, который занимается частной практикой 07 Деятельность патентного управляющего, занимающегося частной практикой 08 Деятельность медиатора 09 Другая деятельность В строке 020 указывают код основного вида предпринимательской деятельности (в соответствии с ОКВЭД).

В строке 030 — сумму полученного дохода (по каждому виду деятельности). В строке 040 — сумму фактически произведенных расходов, которые учитывают в составе профессионального вычета.

В строке 041 — сумму материальных расходов.

В строке 042 — сумму амортизационных начислений.

В строке 043 — сумму расходов на выплаты вознаграждений в пользу физических лиц.

В строке 044 — сумму прочих расходов, которые связаны с извлечением доходов. Далее заполняют такие строки:

  1. 060 — сумма профессионального налогового вычета;
  2. 050 — общая сумма дохода;
  3. 070 — сумма фактически оплаченных авансовых платежей (в качестве подтверждения предоставляют документы).

Строку 080 заполняют только главы фермерских/крестьянских хозяйств.

В ней указывают год регистрации хозяйства.

В строке 090 прописывают сумму скорректированной налоговой базы, если в отчетном периоде налогоплательщик проводил подобные корректировки. В строке 100 — сумму скорректированного НДФЛ.

В строке 110 указывают код источника дохода:

  1. 1 — доходы, полученные в РФ;
  2. 2 — доходы, полученные от источников за пределами РФ.

В строке 120 указывают общую сумму произведенных и подтвержденных расходов по договорам ГПХ (гражданско-правового характера). В строке 130 — сумму произведенных и подтвержденных расходов по всем источникам выплат.

В строке 140 — общую сумму по расходам по авторским вознаграждениям, и выплат за создание, исполнение и другое использование произведений науки, искусства, литературы, вознаграждениям авторам изобретений, открытий, промышленных образцов.

В строке 150 проводят расчет общей суммы расходов, которую принимают к вычету. В Приложении 4 указывают суммы доходов, которые не подлежат налогообложению. В строке 010 отражают сумму единовременной материальной помощи, которая получена налогоплательщиком в налоговом периоде при рождении/усыновлении ребенка.

В строках 020-080 проставляют суммы по конкретным видам доходов. В строке 090 — общую сумму помощи в натуральной/денежной форме, которая получена ветеранами ВОВ, вдовами военнослужащих и другими категориями физических лиц в соответствии со ст.

217 п. 33 НК РФ. В строке 100 — общую сумму взносов, которая оплачена всеми работодателями в соответствии с законом №56-ФЗ от 30.04.2008 г. (на накопительную пенсию). В строке 110 — сумму других доходов, которая не подлежит налогообложению (ст.

217 НК РФ). В строке 120 проставляют общую сумму доходов, которая не подлежит налогообложению. В Приложении 5 проводят расчет социальных, стандартных, инвестиционных налоговых вычетов.

Суммы стандартных налоговых вычетов производят в строках 010-080.

В них указывают следующие данные:

  1. 050 — суммы стандартного вычета родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, попечителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения, аспиранта, студента, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I илиII группы;
  2. 060 — суммы стандартного налогового вычета единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю, усыновителю, а также одному из родителей (в том числе приемных) при отказе второго от получения вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения, аспиранта, студента, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I илиII группы;
  3. 080 — общая сумма стандартных вычетов, заявляемых в декларации.
  4. 070 — общая сумма стандартных налоговых вычетов, которые предоставлены в течение налогового периода налоговыми агентами;
  5. 030 — суммы стандартного налогового вычета на ребенка родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, попечителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя;
  6. 040 — суммы стандартного налогового вычета на ребенка, который предоставляют единственному родителю (приемному родителю), супругу/супруге родителя (приемного родителя), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (в том числе приемных) при отказе второго от получения вычета;
  7. 010 — суммы стандартного налогового вычета в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 1 НК РФ;
  8. 020 — суммы стандартного налогового вычета в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 2 НК РФ;

В строках 090-120 проводят расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение. В них указывают такие данные:

  1. 100 — сумма социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ;
  2. 110 — сумма социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ.
  3. 090 — сумма социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 1 НК РФ;

В строке 120 указывают общую сумму социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное ст.

219 п. 2 НК РФ. В строках 130-190 проводят расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное ст. 219 п. 2 НК РФ. В них указывают такие данные:

  1. 130 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ; 140 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ;
  2. 180 — общая сумма социальных налоговых вычетов, которые предоставлены в течение налогового периода налоговыми агентами;
  3. 190 — общая сумма социальных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации.
  4. 160 — суммы социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 4 и 5 НК РФ;
  5. 170 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 6 НК РФ;
  6. 141 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абзацем первым НК РФ;
  7. 180 — общая сумма социальных вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное ст. 219 п. 2 НК РФ;
  8. 150 — суммы социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абзацем вторым НК РФ;

В строке 200 проводят расчет общей суммы стандартных и социальных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации. В строке 210 указывают сумму инвестиционного вычета в размере денежных средств, которые внесены налогоплательщиком в налоговом периоде на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет).

В строке 220 — сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст. 219.1 п. 1 подп. 2 НК РФ. В Приложении 6 проводят расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества. В строках 010-040 рассчитывают сумму имущественных вычетов в соответствии со ст.

220 НК РФ по доходам от продажи квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, а также долю/доли в указанном имуществе, которые облагаются по ставке 13%.

В них указывают такие сведения:

  1. 030 — сумма имущественного вычета по доходам от продажи доли/долей квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, в размере дохода, полученного от продажи указанного имущества, но не более 1 000 000,00 рублей, умноженного на соответствующий размер доли;
  2. 010 — сумма имущественного вычета по доходам от продажи квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, за исключением доли/долей в указанном имуществе, — в размере дохода, который получен от продажи имущества, но не более 1 000 000,00 рублей;
  3. 020 — сумма произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки (за исключением доли/долей в них), но не более суммы дохода, который получен от продажи такого имущества;
  4. 040 — сумма произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением дои/долей квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, но не более суммы дохода, которая получена от продажи указанного имущества.

В строках 050 и 060 проводят расчет имущественных вычетов по доходам от продажи другого имущества за исключением продажи квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, а также доли/долей в них. В них указывают такие данные:

  1. 060 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением другого имущества.
  2. 050 — сумму имущественного вычета по доходам от продажи другого имущества, в размере полученного дохода, но не более 250 000,00 рублей;

В строках 070 и 080 рассчитывают имущественные налоговые вычеты по доходам от продажи другого имущества.

В них указывают такие сведения:

  1. 080 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением другого имущества, но не больше суммы дохода, который получен от продажи другого имущества.
  2. 070 — сумму имущественного вычета по доходам, которые получены от продажи другого имущества, в размере дохода, полученного от продажи указанного имущества, но не более 250 000,00 рублей;

В строке 090 проводят расчет имущественных вычетов по доходам в виде выкупной стоимости земельного участка или/и расположенного на нем другого объекта недвижимости, полученным в натуральной/денежной форме.

В строках 100-110 проводят расчет имущественных вычетов по доходам, которые получены при продаже имущества/имущественных прав, и которые получены при ликвидации иностранной компании. В строках 120-150 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые принимают к вычету, при продаже доли/части в уставном капитале общества, при выходе из состава общества, передаче средств/имущества участнику общества в случае его ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале, при уступке прав по договору долевого строительства.

В строке 160 указывают общую сумму имущественных налоговых вычетов и расходов, которые принимают к вычету.

В Приложении 7 проводят расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство объекта недвижимости или его покупку. В строке 010 указывают код наименования объекта. Код наименования объекта Расшифровка 1 Жилой дом 2 Квартира 3 Комната 4 Доля/доли в жилом доме, комнате, квартире, земельном участке 5 Земельный участок, который предоставлен для ИЖС (индивидуального жилищного строительства) 6 Земельный участок, на котором размещен приобретаемый жилой дом 7 Жилой дом с земельным участком В строке 020 указывают код признака налогоплательщика:

  1. 13 — налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет по расходам, связанным с покупкой объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка;
  2. 24 — налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет в порядке, предусмотренном ст. 220 п. 10 НК РФ, по расходам, которые связаны с покупкой объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка/детей.
  3. 11 — собственник объекта, который заявляет имущественный вычет;
  4. 03 — родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта;
  5. 14 — налогоплательщик, заявляющий на получение имущественного вычета в порядке, предусмотренном ст. 220 п. 10 НК РФ, по расходам на приобретение объекта в общую долевую собственность на себя и своего несовершеннолетнего ребенка;
  6. 12 — супруг собственника объекта, заявляющий имущественный вычет;
  7. 02 — супруг собственника;
  8. 01 — собственник;
  9. 23 — налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет по расходам, связанным с покупкой объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка/детей;
  10. 04 — родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта, заявляющий имущественный вычет;

В строке 030 указывают способ приобретения объекта.

Проставляют код 1 — новое строительство жилого дома, 2 — покупка жилого дома. Строку 030 заполняют в том случае, если в строке 030 указывают коды 1 или 7.

В строке 031 указывают код номер объекта:

  1. 3 — инвентарный;
  2. 4 — номер отсутствует.
  3. 1 — кадастровый;
  4. 2 — условный;

В строке 032 указывают один из номеров объекта: условный, инвентарный, кадастровый.

В строке 033 прописывают сведения о месте нахождения объекта.

Ее можно не заполнять, если указан один из номеров объекта. В строке 040 прописывают дату акта передачи квартиры, комнаты, доли/долей в них. В строке 050 — дату регистрации права собственности на квартиру, жилой дом, комнату или долю/долей в них.

В строке 060 — дату регистрации прав собственности на земельный участок (при оформлении вычета в части расходов на покупку земельного участка). В строке 070 — размер доли/долей.

В строке 080 — сумму произведенных и подтвержденных расходов на новое строительство или покупку объекта недвижимости. В строке 090 указывают сумму оплаченных процентов по целевым кредитам/займам, израсходованную на новое строительство или покупку объекта. В строке 100 — сумму имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта, учтенная при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды на основании ранее предоставленных Деклараций.

В строке 110 — сумму имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым займам, фактически израсходованную на новое строительство или покупку объекта. В строке 120 — сумму имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта, который предоставлен в налоговом периоде налоговыми агентами на основании уведомлений ФНС РФ. Далее заполняют такие строки:

  1. 150 — общая сумма расходов на новое строительство или покупку объекта недвижимости, принимаемая для целей имущественного вычета;
  2. 140 — налоговая база в отношении доходов, которые облагаются по ставке 13%;
  3. 160 — общая сумма расходов на оплату процентов по целевым займам, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта недвижимости, принимаемая в целях имущественного вычета за отчетный период;
  4. 170 — остаток имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта недвижимости, который переходит на следующий налоговый период.
  5. 130 — сумма имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым займам, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования займов на новое строительство или покупку объекта;

В строке 180 указывают остаток имущественного налогового вычета по расходам на оплату процентов по целевым кредитам, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта недвижимости.

Приложение 8 заполняют в отношении расходов и вычетов, которые связаны с операциями с ЦБ, производными финансовыми инструментами, а также по операциям, которые учитываются на ИИС. В строках указывают такие сведения:

  1. 040 — общая сумма расходов, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций;
  2. 020 — общая сумма дохода, которая получена по совокупности совершенных операций;
  3. 030 — общая сумма расходов, которые связаны с покупкой/реализацией/погашением/хранением ЦБ и производных финансовых инструментов (ПФИ);
  4. 052 — общая сумма убытка, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций, полученная налогоплательщиков в предыдущих налоговых периодах.
  5. 010 — код вида операции;
  6. 051 — код вида операции, по которой принимается убыток;
  7. 050 — признак учета убытков по доходам, которые указаны в строке 020 этого Приложения;

В строке 060 указывают общую сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст.

219.1 п. 1 НК РФ. В строке 070 — общую сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст.

219.1 п. 1 подп. 3 НК РФ, принимаемая к вычету по совокупности совершенных операций. В Расчете к Приложению 1 проводят расчет дохода от продажи объектов недвижимости.

В его строках указывают такие данные:

  1. 020 — кадастровая стоимость объекта недвижимости;
  2. 010 — кадастровый номер отчужденного объекта недвижимости;
  3. 030 — сумма доходов от продажи объекта недвижимости;
  4. 040 — кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент, установленный ст. 217.1 п. 5 НК РФ.

В строке 050 указывают сумму дохода, полученную от продажи объекта недвижимости в целях налогообложения.

В Расчете к Приложению 5 проводят расчет сумм социальных налоговых вычетов, которые предусмотрены ст.

219 п. 1 подп. 4 и 5 НК РФ. В его строках указывают такие данные:

  1. 020 — КПП негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  2. 060 — общая сумма оплаченных пенсионных или страховых взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (принимаемая к вычету).
  3. 021 — код вида договора;
  4. 040 и 050 — реквизиты договора;
  5. 030 — название негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  6. 010 — ИНН негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;

В строке 070 проводят расчет сумм социальных налоговых вычетов в сумме оплаченных страховых взносов на накопительную пенсию. В ней указывают общую сумму таких оплаченных взносов (эту сумму принимают к вычету). В строке 080 прописывают общую сумму пенсионных взносов, которые оплачены по договорам/договору негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов.

Related Posts

  • Срок подачи 3-НДФЛ в 2020 году
  • 3-НДФЛ 2020: как заполнить
  • 3-НДФЛ образец заполнения при продаже автомобиля менее 3 лет 2020
  • Льгота по НДФЛ на 3 ребенка в 2017 году
  1. ТЕГИ
  2. декларация 3-ндфл
  3. 3-ндфл 2020 при возврате за лечение
  4. налоговая декларация 3-ндфл
  5. 3-ндфл
  6. скачать бланк 3-ндфл 2020 возврат за лечение
  7. пример заполнения 3-ндфл 2020 вычет на лечение
  8. за лечение 3-ндфл 2020
  9. 3-ндфл 2020
  10. возврат за лечение образец заполнения 3-ндфл 2020

ПОДЕЛИТЬСЯ Facebook Twitter

  1. tweet

Предыдущая статья3-НДФЛ ИП на ОСНО нулевая: образец 2020Следующая статья3-НДФЛ образец заполнения при продаже автомобиля менее 3 лет 2020

Налоговый вычет на лечение в 2020 году: список документов

Платная медицина, как и платные услуги государственных лечебных учреждений – норма, которой пользуется практически каждый житель России в целях экономии времени. При этом возможно использование более прогрессивных аппаратов и методик, а также по другим причинам, иногда никак не связанных с собственным желанием.

Очень популярна и комбинация выправления здоровья в системе ОМС с дополнительными платными консультациями и манипуляциями. Факт, что часть этих трат можно компенсировать.

А что будет собой представлять налоговый вычет на лечение в 2020 году и какие документы нужны – разберем в нашем обзоре. Лечили собственную болезнь из своего кармана? Потратились на операцию для мамы?

Оплатили установку брекетов для сына-подростка? В этих и многих других ситуациях можно вернуть часть средств через налоговую.

При этом каждый вправе выбрать: получить сумму скопом или в течение определенного количества месяцев не платить на работе НДФЛ, получая всю начисленную зарплату. По закону – право получения любого налогового вычета имеют только добросовестные налогоплательщики, то есть обладатели «белых» доходов. Налоговый вычет на лечение В 2020 возместить процент затрат может человек, который ранее официально оплачивал из своего кармана:

  1. полис ДМС себе или близким.
  2. помощь врачей себе или близкому родственнику (мужу/жене, сыну/дочери в возрасте до 18 лет, матери/отцу);
  3. лекарства себе или близким по назначению врача;

Возможность вычитания налогов закрепил за гражданами страны Налоговый кодекс Российской Федерации (п.3 ст.219), а полный перечень услуг и препаратов принят постановлением Правительства РФ от 2001 года №201.

Отметим, стоматологическая помощь входит в перечень, за исключением профилактики. Вычеты на лечение В компенсации затрат на здоровье, которые, скажем прямо, могут сильно бить по карману, есть целый ряд лимитов.

Так как ставка НДФЛ в России равна 13%, то и получить можно не больше этой доли от стоимости услуг медиков.

И это еще не все. Говоря о величине кэшбека, учитываем ценовую классификацию врачебных манипуляций. В системе здравоохранения их предоставляется два вида, обозначенных простыми числами:

  1. 2 – дорогостоящее лечение;
  2. 1 – лечение, не являющееся дорогостоящим.

Код медицинских процедур указан в справке, предоставляемой лечебным учреждением. С «единичкой» лимит расходных обязательств в год, с которого можно оформить возврат налога, не превышает 120 тысяч российских рублей, с «двойкой» лимит не установлен.

Налоговый вычет по мед. услугам Еще раз вернемся к цифрам. Самое главное правило вычитания уплаченных налогов – кэшбек не будет больше, чем ваш вклад в налоговую. В лучшем случае из налоговой на ваш счет вернется вся сумма перечисленного за год НДФЛ – ровно 13% от доходов.

Это значит, что при зарплате 30 тысяч в месяц (360 тысяч в год) потолком при любой стоимости лечения станет 47 тысяч рублей. Это для «двойки». Для «единички» потолок 15 тысяч 600 рублей при любом заработке.

Важное дополнение для лечения с дорогостоящими расходниками. Для возврата налога в этом случае нужно:

  1. получить в учреждении здравоохранения справку о том, что именно такие расходники были необходимы для лечения;
  2. получить в учреждении здравоохранения справку с кодом 2;
  3. медицинская процедура, для которой приобретались расходники, классифицируется как дорогостоящая.
  4. учреждение здравоохранения не имело в наличии данных расходников и заключило договор на лечение за счет больного (его родственника) с учетом расходных материалов;

Процедуру оформления налогового возврата рассмотрим во всех частностях далее. Существует два способа оформления налогового вычета на лечение: самостоятельно через налоговую либо через работодателя.

Разберем оба варианта оформления налогового вычета на лечение в 2020 году, расскажем, какие документы нужны. Документы на налоговый вычет В этом случае алгоритм действий налогоплательщика в 2020 году для вычета на лечение будет следующим:

  1. Заполнить декларацию 3НДФЛ.
  2. В случае получения вычета за лечение близкого родственника, подготовить копии документов, подтверждающих родство (свидетельство о браке – на супругов, о рождении ребенка – на детей, о рождении самого получателя вычета – на родителей).
  3. Собрать пакет бумаг в соответствии с таблицей.
  4. Получить справки 2НДФЛ по всем местам работы.

Налоговый вычет на лечение в 2020 году, какие документы нужны: Отнести весь пакет бумаг из пп.1-4 в районную инспекцию ФНС.

Ждать, согласно НК РФ (п.6 ст.78) нужно будет около четырех месяцев: три из них максимально даны инспекторам на проверку подлинности и корректности предоставленных в декларации сведений, месяц – непосредственно на оформление возврата уплаченного вами НДФЛ. При этом после завершения камеральной проверки нужно будет подать сотрудникам ведомства заявление с просьбой оформить кэшбек.

Несомненно, предусмотрена и поправка на невежество или забывчивость граждан. Срок давно при обращении за кэшбеком равняется трем годам.

Это значит что в 2020 году вы сможете компенсировать процент от затрат на лечение в 2016-2018 годах.

Но для этого нужно будет за каждый год подготовить свой комплект бумаг, заполнить свою декларацию, написать свое заявление. Подать же их можно оптом в один заход. Как получить налоговый вычет Если вам получать «все и сразу» нравится меньше, чем «сорок раз по разу», лучше пойти по пути вычитания налогов через свое официального место работы.

По итогам вас избавят от удержания НДФЛ до конца года. Но есть обратная сторона: когда срок действия завершится, зарплата уменьшится, а к хорошему, быстро привыкаешь. Решили запросить налоговый вычет на лечение в 2020 году через работодателя – поясним, какие документы нужны.

Кстати, в этом варианте действие льготы ограничено не только суммой, но и временем – до конца года, то есть не более 12 месяцев. И начинать поход на «налоговые каникулы» нужно все же с налоговой.

  • Забрать уведомление в налоговой инспекции (в течение месяца).
  • Собрать пакет бумаг (см. таблицу).
  • О праве на получение послабления в ИФНС необходимо испросить уведомление. Бланк можно скачать на сайте налоговой.
  • Сдать налоговым инспекторам заявление на получение уведомления о праве возврата налога и пакет бумаг из п.2.
  • Передать бумагу из п.4 работодателю.

Напомним, этот метод освободит вас от уплаты НДФЛ до завершения календарного года – своеобразная кратковременная прибавка к зарплате.

Налоговый вычет на лечение в 2020 году дается по тем же правилам, а наш обзор четко дает понять, какие документы для этого нужны.

В заключение два важных уточнения.

Во-первых, не забывайте при походе в налоговую оригиналы всех бумаг, чтобы сотрудники при желании могли сверить с ними копии.

Во-вторых, еще на стадии лечения нужно учесть: при намерении получить компенсацию, вложившись в здоровье близких родственников, все платежные документы необходимо также оформлять на себя. Автор статьи: Филипп СоловьевЗдравствуйте! Я Филипп, уже более 12 лет занимаюсь юриспруденцией.

Я считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу подсказать всем посетителям сайта как решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести как можно доступнее всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте – всегда необходима консультация со специалистами.

✔ ✉ Оцените статью: Оценка 4.3 проголосовавших: 10 ПОДЕЛИТЬСЯ

Как заполнить 3 НДФЛ на лечение зубов

Для того, чтобы заполнить декларацию 3 НДФЛ на лечение зубов, официальный сайт ФНС предлагает специальную программу, но можно сделать это самостоятельно на компьютере или вручную. Скачайте файл декларации 3 НДФЛ, он доступен для заполнения на компьютере или же распечатайте его и заполните нужные листы.

Скачать бланки деклараций 3 НДФЛ на лечение зубов Чтобы получить вычет за лечение зубов, нужно заполнить только пять листов декларации 3 НДФЛ: титульный лист, раздел1, раздел 2, лист А, лист Е1.

Начать заполнение следует с титульного листа.

Информацию для заполнения декларации 3 НДФЛ можно получить из справки 2 НДФЛ, которая выдается бухгалтером по месту работы декларанта. Так, например, из нее можно взять данные для строки ИНН, которая находится в самой верхней части титульного листа.

В поле номер корректировки, если декларация подается лицом впервые, ставится значение «0».

Год, за который декларант планирует получить возмещение за стоматологические услуги, вносится в строку «Налоговый период».

При этом следует помнить, что все вычеты оформляются по итогам года. Значит, получить возмещение за расходы, понесенные в связи с лечением зубов в текущем году, будет возможно только в следующем году.

Кроме того, что физическое лицо (или ИП) по закону может получать вычет ежегодно, у него есть право воспользоваться им и за предыдущие три года, документы при этом подаются отдельно за каждый год.

Например, в 2016 году вы можете подать декларацию за 2015, 2014 и 2013 годы.

Следующей заполняется строка «Код налогового органа», в нее вносится четырехзначный цифровой код той налоговой инспекции, куда предоставляется декларация. Узнать код своей ИФНС вы можете на официальном сайте налоговой службы или обратившись туда лично. В поле код налогоплательщика вносится значение «760» — если декларацию заполняет физическое лицо, и «720» — если на вычет претендует ИП.

Далее заполнению подлежат строки «Сведения о налогоплательщике» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность», информация для них содержится в паспорте лица, заполняющего декларацию. В поле «Статус налогоплательщика» резиденты ставят значение «1», нерезиденты – «2». Заполняя строку «Адрес места жительства», обратите внимание, что данные в нее вносится по месту прописки, даже если физическое лицо проживает по адресу временной регистрации.

Только при отсутствии постоянной прописки в паспорте можно подавать декларацию в ИНФС по месту пребывания (временной регистрации).

Следующая графа предназначена для того, чтобы указать количество листов декларации, при получении вычета за лечение зубов их 5.

Затем в строку «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» вносится значение «1», если декларант сам подает документы на вычет, ставится дата и подпись. Заполненный титульный лист декларации 3 НДФЛ при возврате за лечение зубов на примере Иванова Ивана Ивановича будет выглядеть так: Затем в Раздел 1 вносятся сведения, о сумме налога, которая подлежит возврату.

Так как человек, составляющий декларацию, планирует вернуть деньги из бюджета, а не уплачивать их, то в строке с кодом 010 ставится значение «2».

Для возмещения средств из бюджета за лечение, обучение, покупку жилья предназначен следующий код бюджетной классификации — 182 1 01 02010 01 1000 110, его вписывают в графу с кодом 020.

Данные для строки «Код по ОКТМО» (код 030) физические лица могут взять из Раздела 1 Справки 2-НДФЛ, а ИП вписывают ОКТМО того субъекта, где они встали на учет в налоговом органе. Сумма, подлежащая возмещению за стоматологические услуги, вносится в графу «Сумма вычета», она определяется путем умножения суммы понесенных затрат на 13%. Например, Иванов, получает в ООО «Альфа» годовой доход, равный 350000 рублей, налог на доходы физических лиц, уплаченный в этом году равен 45500 рублей.

В этом же году он понес расходы по протезированию зубов в размере 50000 рублей, в данном случае размер вычета будет рассчитываться следующим образом: 50000 рублей*13% = 6500 рублей. Следующими заполняются строки Раздела 2, в верхней части которого вносится значение процентной ставки – «13».

Для заполнения строки «Общая сумма дохода» необходимо обратиться к разделу 5 справки 2 НДФЛ работодателя. Перечень доходов, не подлежащих налогообложению, можно найти в листе Г декларации 3 НДФЛ, если таковых нет, то строка 020 раздела 2 не заполняется. Чтобы заполнить графу «Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению», нужно из первого пункта второго раздела вычесть второй.

Сумма всех видов налоговых вычетов, предоставленных декларанту, отражается в строке с кодом 040 «Общая сумма налоговых вычетов». Поле с кодом 050 в чаще всего не заполняется, так как виды расходов, отраженные в нем, являются достаточно редкими.

Налоговая база (код 060) — это доход, облагаемый налогом, минус все предоставленные вычеты, то есть для того, чтобы найти ее значение, из пункта 3 нужно вычесть пункт 4 и пункт 5 данного раздела. Если умножить налоговую базу на налоговую ставку 13%, то получится значение налога, исчисленного к уплате, которое вписывают в поле с кодом 070.

Раздел 5 справки 2 НДФЛ содержит данные для заполнения «Налог, удержанный у источника выплат» (код 080). Для расчета суммы налога, подлежащей возврату из бюджета (код 140), определяют разницу между удержанным у плательщика налогом (пункт 8) и налогом к уплате (пункт 7).

Заполненный Раздел 2 декларации 3 НДФЛ на примере Иванова выглядит вот так: Далее заполнению подлежит лист А, отражающий сведения о доходах декларанта. В строке налоговая ставка ставится значение «13%». Если у лица, заполняющего декларацию, источником дохода является заработная плата, то в строке с кодом 020 указывается значение «06».

ИНН (код 030) и КПП организации (код 040), в которой декларант получает доход, а также код по ОКТМО (код 050), можно перенести из первого раздела справки 2-НДФЛ. Данные для последующих строк листа А берутся в предыдущем разделе. Графа «Сумма дохода» заполняется из 1 пункта, строка «Сумма начисленного дохода» соответствует пункт 3.

Сумму начисленного налога (код 090) и сумму удержанного налога (код 100), также можно посмотреть в разделе 2, пункт 8. Последним в декларации 3 НДФЛ, при оформлении вычета за лечение зубов, заполняется лист Е1, который предназначен для отражения данных социальных и стандартных вычетов. В строку с кодом 140 необходимо внести данные о фактических расходах на лечение.

В графу «Общая сумма расходов» (код 170) вносится общая сумма затрат на лечение, обучение, страхование, но не превышающая 120000 рублей. Эту же сумму нужно записать в графе с кодом 180. Общую сумму социальных и стандартных вычетов нужно отразить в строке с кодом 190, если у декларанта заявлен только вычет на лечение, значение данного поля будет совпадать с двумя предыдущими строками.

Скачать пример заполнения 3 НДФЛ по лечению зубов в формате PDF Уважаемые пользователи, в х к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

Источник: https://nalogu-net.ru/primer-zapolneniya-3-ndfl-na-lechenie-zubov/

Как заполнить 3-НДФЛ 2020 в программе «Декларация»

Скачать программу можно с официального сайта Налоговой Инспекции. Налогоплательщику нужно выбрать необходимый отчетный налоговый период.

Например, ему необходимо подать 3-НДФЛ за 2020 год. Следовательно, он должен выбрать программу «Декларация 2020». После того, как программа скачена, нужно открыть ее.

После этого на экране появится окно. В нем есть несколько вкладок:

  1. Задание условий;
  2. Доходы, полученные в РФ;
  3. Доходы за пределами РФ;
  4. Предприниматели;
  5. Сведения о декларанте;
  6. Вычеты.

Первая вкладка «Задание условий» служит для указания данных о налоговом периоде, за который подают отчет, номере корректировки, какой именно отчет подают, а также кто сдает отчет. Кроме этого во вкладке проставляют код ИФНС РФ, в который подают отчет, код ОКТМО.

Во вкладке «Сведения о декларанте» указывают данные налогоплательщика:

  1. код страны гражданства;
  2. ФИО (полностью, отдельно в каждой строке);
  3. код документа, удостоверяющего личность, а также сведения о нем.
  4. дату рождения;
  5. место рождения;
  6. ИНН налогоплательщика;

Указывают контактный номер телефона. Во вкладке «Доходы, полученные в РФ» отражают источники доходов в Российской Федерации, от которых налогоплательщик получал доход.

В верхней части окна выбирают налоговую ставку, по которой облагаются доходы.

Для граждан РФ, а также налоговых резидентов, ставка составляет 13%. Чтобы добавить источник дохода, нажимают на «+» зеленого цвета. Открывается окно. В нем указывают название источника выплат, ОКТМО, его ИНН и КПП.

Если надо сделать расчет стандартных налоговых вычетов, активируют соответствующий пункт.

Далее заполняют следующий пункт. В нем проставляют коды и суммы доходов, полученные от заявленного источника в отчетном налоговом периоде.

Добавление информации выполняется нажатием на «+» зеленого цвета. Вкладки «Доходы за пределами РФ» и «Предприниматели» заполняют в том случае, если у налогоплательщика были в отчетном периоде такие виды доходов.

Например, он получал доход в виде прибыли контролируемых иностранных компаний. Или же налогоплательщик зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Далее заполняют вкладку «Вычеты».

В них налогоплательщик проводит расчет имущественного, социального, стандартного и инвестиционного налогового вычета. Он может претендовать на получение всех перечисленных вычетов, нескольких или одного из них.

Например, налогоплательщик рассчитывает стандартный налоговый вычет на детей.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+