Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Открыл ип в 2020 году какие налоги

Открыл ип в 2020 году какие налоги

Оглавление:

Когда выгодна УСН и какой вариант выбрать

Упрощенка выгоднее основной системы практически всегда, за исключением импортных операций. Поэтому если условия бизнеса позволяют, разумно перейти на УСН.

Важный момент — новый ИП должен подать уведомление о применении этого режима сразу при регистрации или в течение 30 дней после нее. Иначе до конца года придется применять основную систему.При выборе ставки нужно исходить из того, какова в бизнесе доля расходов. Если их достаточно много, порядка 65-70%, то выгоднее применять УСН со ставкой 15%.

Этот вариант обычно выбирают для торговли и производства.УСН со ставкой 6% — подходящий вариант для бизнеса с небольшим удельным весом затрат.

Его обычно применяют ИП, которые оказывают услуги самостоятельно или нанимают небольшое количество сотрудников.

При расчете налога можно учесть страховые взносы. Если работники есть, за счет отчислений можно сократить налог до 50%. Если же ИП работает сам по себе, он вычитает все уплаченные взносы.

При доходах до 650 тыс. рублей в год за счет этого налог сводится к нулю.К плюсам УСН можно отнести и малое количество отчетности — одна декларация в год. Возможно, и ее вскоре отменят для тех предпринимателей, кто применяет УСН 6% и использует онлайн-кассы.

5.

ЕСХН

ЕСХН — выгодный режим со ставкой 6%, но не от дохода, а от разницы доходов и расходов. Оплата производится всего раз в полугодие, а декларация сдается раз в год. Единственный минус формы налогообложения для ИП в том, что применяется она только по отношению к производителям сельхозпродукции и лицам, занимающимся рыбоводством.

Изменения для ИП-работодателей

У ИП с работниками появятся новые обязанности:

  • Выросла базы для расчёта взносов за работников. Это означает, что платить за страхование физлиц работодателям придётся больше.
  • Зарплата работника должна быть не меньше МРОТ. В 2020 году общероссийская минималка установлена в размере 12 130 рублей, а если есть региональный МРОТ, надо ориентироваться на него.
  • Срок сдачи 2-НДФЛ и за год перенесён на один месяц, поэтому вместо 1 апреля успейте отчитаться не позднее 1 марта 2020 года. А расчёт по взносам, начиная с 1 квартала 2020, надо сдавать по новой форме (приказ ФНС от 18.09.2019 № каждом кадровом изменении (приёме, увольнении, переводе) надо сдать в ПФР новую отчётность по форме СЗВ-ТД. Изменение введено в связи с переводом трудовых книжек на электронный формат.
  • Если работников больше 10, то отчётность за них надо сдавать только в электронном виде. Сейчас эта обязанность установлена только для тех, у кого больше 25 работников.

Использование онлайн-касс

Согласно закону № 129-ФЗ от 6.06.2019 отдельные категории ИП без работников могут продолжить работать в 2020 году без онлайн-касс (вплоть до 01.07.2021). Их деятельность должна быть связана с:

  1. реализацией товаров собственного производства: кондитеры на дому, хендмейд-мастера;
  2. самостоятельным предоставлением услуг населению: няни, сиделки, догситтеры, парикмахеры, таксисты-частники, мастера по пошиву и ремонту одежды;
  3. самостоятельным выполнением работ: частные строители и ремонтники (без торговли стройматериалами других производителей).

Кроме того, для отдельных видов деятельности можно обойтись вовсе без приобретения контрольно-кассовой техники. Например:

  1. сдают в аренду жилые собственные жилые помещения (в том числе совместно с машино-местом в многоквартирном доме);
  2. продают в розницу бахилы.

5 налоговых льгот для любого ИП: как законно снизить или не платить налоги совсем

  • Зачет страховых в счет налогов.

    Предприниматели на УСН или ЕНВД могут уменьшить налог на сумму уплаченных ими страховых взносов. ИП-одиночки снижают налоговые платежи на 100%, с работниками до 50%.

  • Налоговые каникулы.

    Они означают, что те ИП, кто регистрируется впервые в 2020 году на патенте или «упрощенке» могут использовать ставку налога 0%. Но есть ограничения по регионам: местные власти сами решают для каких видов деятельности давать эту льготу.

  • Пониженные ставки УСН, ЕНВД по регионам. Региональные власти могут снижать ставки налога:
  1. При ЕНВД до 7,5% вместо 15%
  2. При УСН «Доходы» — до 1% вместо 6%, «Доходы минус расходы» до 5% вместо 15%;
  • Отсрочка по онлайн-кассам до 1 июля 2021 года.

    ИП без персонала, которые торгуют продукцией собственного производства или самостоятельно оказывают услуги, могут работать без онлайн-ККТ.

  • Самозанятые не обязаны уплачивать страховые взносы «за себя».

Что еще измениться в налогообложении для ИП в 2020 году и к чему быть готовым?

Изменения системы налогообложения для ИП

В России налоговые изменения с 1 января вступили в силу.

В этом году они коснулись всех специальных режимов, которые применяют индивидуальные предприниматели.Чтобы быть в курсе актуальных правок и не нарваться на штрафы, следует внимательно ознакомиться с изменениями, которые касаются взносов за самого себя на УСН, ПСН и ЕНВД. Ниже собрана самая актуальная информация.

Какие взносы платят предприниматели?

Индивидуальные предприниматели на общей системе и основных спецрежимах должны платить за себя страховые взносы. Исключение есть только для самозанятых.

Взносы — это деньги, которые идут на пенсионное и медицинское страхование — не сотрудников, а самого ИП. Они влияют на пенсию предпринимателя и позволяют ему ходить в поликлинику и лежать в больнице по полису ОМС.Пенсионные и медицинские взносы обязательны. От них нельзя отказаться и платить их нужно даже при нулевом или очень маленьком обороте.Обязательные страховые взносы ИП бывают двух видов:

  • 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей.
  • Фиксированные — они не зависят от выручки и одинаковые для всех ИП.

У этих взносов разные способы расчета и сроки уплаты.

Какие изменения в ЕНВД в 2020 году приняты для ИП

Очень много вопросов наши пользователи задают про изменения на в 2020 году для ИП.

Дело в том, что этот режим скоро будет отменен, поэтому его плательщики должны заранее решить, на какую систему налогообложения им перейти. По принципу расчета налога ЕНВД похож на ПСН – в обоих случаях за основу берут не реальный, а предполагаемый доход предпринимателя. Кроме того, ИП на вмененке могут перейти на уплату налога на профдоход или упрощенную систему налогообложения.
Кроме того, ИП на вмененке могут перейти на уплату налога на профдоход или упрощенную систему налогообложения.

Окончательная предполагается с 2021 года, поэтому для выбора новой системы остается всего год. Однако запрет на ЕНВД в 2020 году для ИП – уже реальность, если ваш бизнес связан с торговлей некоторыми маркированными товарами (обувью, меховыми изделиями и лекарствами). А для тех, кто еще вправе работать на вмененке, надо знать, что на 2020 год вырос и составил 2,009 (приказ Минэкономразвития № 684 от 21.10.2019 N 684).

Это означает рост исчисленного налога на 4,9%.

Если вы имели право на вычет за ККТ, но не воспользовались им, то еще можете уменьшить квартальный налог за 4 квартал 2020 года. С 2020 года такой возможности уже не будет.

Для ИП на ЕНВД и ПСН запретили торговлю тремя группами товаров, которые подлежат обязательной маркировке

Если вы на ПСН (или ЕНВД) и торгуете (или будете торговать) товарами, которые подлежат обязательной маркировке:

  1. лекарства;
  2. предметы одежды и принадлежностей из натурального меха.
  3. обувные товары;

То для этих групп товаров, которые подлежат обязательной маркировке, будет установлен запрет на применение ПСН и ЕНВД.

С 1 января 2020 года. Читать подробнее:

Дополнительный 1% с дохода свыше 300 тысяч рублей

Кроме фиксированной части ИП есть еще дополнительная. Предприниматель должен заплатить еще 1% со всех доходов свыше 300 тысяч рублей. Эта часть пойдет на обязательное пенсионное страхование.

Дополнительную часть нужно заплатить до 1 июля года, следующего за отчетным. То есть по итогам 2020 года нужно будет заплатить до 1 июля 2021 года. Что считать доходом ИП для расчета 1%-ного взноса – зависит от системы налогообложения, которую применяет предприниматель: ОСНО 1% считают с разницы между доходами и расходами за минусом 300 тысяч рублей.

Пример: Доход ИП на ОСНО за 2020 год – 1 150 000 рублей.

Расходы – 250 000 рублей. Доп.взнос считают так: ((1 150 000 — 250 000) — 300 000) 1% = 6 000 рублей.* УСН «Доходы» 1% считают со всей выручки за минусом 300 тысяч рублей. Пример: Доход ИП на УСН 6% за 2020 год – 800 000 рублей.

Доп.взнос равен: (800 000 — 300 000) 1% = 5 000 рублей.* УСН «Доходы минус расходы» Здесь ситуация противоречивая. Налоговики считают, что нужно считать по аналогии с УСН 6%, то есть со всей выручки без вычета расходов.

Так большинство и делает. Но предпринимателям, которые доходят до суда, удается отстоять право считать по аналогии с ОСНО, то есть за вычетом расходов.

Если не готовы судиться, придерживайтесь официальной позиции налоговиков.

ЕНВД и ПСН Здесь доп.взнос зависит не от реального дохода, а от вмененного (ЕНВД) или потенциально возможного (ПСН). Пример: вмененный доход ИП на ЕНВД, рассчитанный по формуле – 50 000 рублей в месяц. В год это 600 000. Доп.взнос равен: (600 000 — 300 000) 1% = 3 000 рублей.* Сколько на самом деле заработает ИП – значения не имеет.

Для 1%-ного взноса есть предел.

В общей сумме все пенсионные взносы ИП за год не должны быть больше 8-кратной фиксированной части. Лимит на 2020 год: 32 448 * 8 = 259 584 рубля. Сколько бы ни заработал ИП на самом деле – больше этого лимита он не заплатит.

Изменение видов деятельности ПСН

В 2020 году список видов деятельности, доступных для применения ПСН должен пополниться следующими:

  1. растениеводство и оказание услуг в области растениеводства.
  2. животноводство и оказанием услуг в области животноводства;

При этом часть видов деятельности для работы на ПСН будет запрещена.

Так, в 2020 году нельзя будет торговать товарами, подлежащими обязательной маркировке. В том числе, лекарственными средствами, изделиями из меха, обувью и одеждой.

Если ИП проработал не полный год

Сумма фиксированных страховых взносов установлена на полный календарный год — с 1 января до 31 декабря.

Если ИП зарегистрировался в середине года или официально прекратил деятельность, взносы считают пропорционально — с даты регистрации или до даты исключения из ЕГРИП. Что делать? 26.06.18Например, если ИП зарегистрировался 1 февраля, а 10 июня его исключили из реестра, он заплатит страховые взносы за 4 полных месяца с февраля по май и еще за 10 дней июня.

Уменьшение налога на сумму страховых взносов

За счет страховых взносов предприниматель может уменьшить налог.

В некоторых случаях эти взносы могут даже полностью покрыть налог, и предпринимателю уже ничего дополнительно платить не придется.

Взносы ИП за работников тоже уменьшают налог Порядок уменьшения зависит от системы налогообложения предпринимателя

Новые страховые взносы «за себя»

Независимо от того приносит ли бизнес доход, есть ли работа или временно деятельность не ведется каждому предпринимателю приходиться платить на пенсионное и медицинское страхование (за исключением самозанятых).

Они переводятся отдельно от сотрудников (если такие есть у ИП).Величина взносов на каждый год разная. Но неизменно одно: каждый год она увеличивается. 2020 не стал исключением.Суммы страховых взносов для ИП «за себя» в 2020 году:Вид платежаСуммаФиксированный взнос на пенсионное страхование32 448 руб.Фиксированный взнос на медицинское страхование8 426 руб.Крайняя дата для их перечисления 31.12.2020.

2020 не стал исключением.Суммы страховых взносов для ИП «за себя» в 2020 году:Вид платежаСуммаФиксированный взнос на пенсионное страхование32 448 руб.Фиксированный взнос на медицинское страхование8 426 руб.Крайняя дата для их перечисления 31.12.2020. Эти платежи нужно перевести в бюджет, в том случае, если доход ИП за год не превысил 300 тыс. руб.Взносы можно платить как единой суммой в конце года, так и равными долями помесячно или поквартально.

Это решает сам предприниматель как ему удобно. Почему многим ИП выгодно платить каждый квартал, разберем ниже.Если же доход оказался больше 300 тыс.

руб. в год, то предприниматель должен также перечислить на ОПС 1% с суммы этого превышения. Такой взнос уже рассчитывается самостоятельно и перечисляется до 01.07.2020 года.Например: ИП Савченко получил за год доход 762 000 руб.

Рассчитаем 1% дополнительного взноса на ОПС:(762 000 – 300 000)*1%=4 620 руб.На каждом режиме налогообложения разные нюансы признания доходов. Подробно о том, как правильно рассчитать 1% страховых с превышения и не переплатить в бюджет, в нашей статье (ссылка на статью «Фиксированные страховые «за себя» в 2020 году).Теперь разберем, что ждет предпринимателя с сотрудниками в 2020 году и сколько придется заплатить в этом случае.

Плюсы и минусы покупки патента

Налог при ПСН не зависит от дохода.

Стоимость патента можно рассчитать заранее на сайте ФНС конкретно для своего бизнеса и местности. То есть ИП может планировать свои налоговые расходы.

Никакой отчетности подавать не нужно.Еще одно важное ее преимущество — патент подходит для сезонной деятельности, поскольку его можно купить на несколько месяцев.

Удобно также то, что ИП может приобрести нужные ему патенты в разных регионах.Но система не лишена и минусов:

  • Предприниматели не могут уменьшать стоимость патента на страховые взносы ни за работников, ни за себя. Правда, Минфин собирается это исправить — изменение включено в основные направления налоговой политики, которые рассматриваются Госдумой. Если ИП на ПСН разрешат вычитать взносы, это сделает режим более привлекательным.
  • Цена патента зачастую довольно высока. Это зависит от потенциального дохода предпринимателя в данной сфере, а он устанавливается властями и бывает завышенным.

Возможно, ставки по УСН изменятся.

Но только для тех, кто превысит лимиты по упрощенке

Что предлагают в новом законопроекте?

  1. Если предприниматель на упрощенке превысит лимит по доходу в размере 150 миллионов рублей (но не более чем 200 миллионов рублей)

или

  1. Если средняя численность сотрудников превысит 100 человек (но не более чем 130 человек),

То налоговая ставка по УСН изменится (начиная с квартала, в котором произошло превышение).

  1. Для УСН с признаком “доходы минус расходы” она станет равной 20%.
  2. Для УСН с признаком “доходы” она станет равной 8%;

И “сваливания” на ОСН (общая система налогообложения) не произойдет.

Но, соответственно, придется платить больше налогов.

Подчеркну, что это пока законопроект, а не закон. Читать подробнее:

Советы для новичков

Список золотых правил для новичков в сфере бизнеса, которые помогут выбрать оптимальное налогообложение:

  1. Для крупного производства хорошо использовать ОСНО, а для мелкого — упрощенный налог.
  2. Сфера услуг. Для работы с физлицами можно выбрать вмененку, поскольку на ней не обязательно использовать ККМ. А для сотрудничества с юрлицами лучше отдать предпочтение упрощенке. И с теми, и с другими лицами — можно совместить два налогообложения.
  3. Оптовая и розничная торговля с большой площадью помещения/зала. Выгодно использование УСНО с вычетом затрат.
  4. Развозная и розничная торговля с малой площадью. Актуальнее применение вмененного налога или патента.

УСН

Основные изменения для упрощённой системы налогообложения пока находятся в стадии законопроектов, но возможно, вскоре будут приняты.Предполагается увеличение лимитов по работникам и годовому доходу: до 130 человек и 200 млн рублей соответственно.

Однако те, кто превысит обычные лимиты (100 человек и 150 млн рублей), станут платить налог по другим ставкам:

  1. 20% на Доходы минус расходы.
  2. 8% на Доходы;

Давно обещанный отказ от сдачи годовых деклараций и ведения КУДиР станет возможным с 1 июля 2020 года (если законопроект примут в нынешней редакции).

Но для этого надо выполнять два условия:

  1. выбрать объект налогообложения «Доходы»;
  2. проводить выручку от реализации товаров и услуг через онлайн-кассу.

Хорошая новость для производителей винограда, вина, шампанского, виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства.

Они смогут с 2020 года применять . Причём это не проект, а уже принятое изменение статьи 346.12 НК РФ.

Изменения в патентной системе налогообложения — ПСН

С 2021 года, когда ЕНВД окончательно отменят по всей России, патентная система налогообложения останется единственной, где реальный размер дохода от предпринимательской деятельности не учитывается.

Поэтому рассмотрите ПСН, если ваше ИП занимается мелкой торговлей или оказывает бытовые услуги населению.

Повышение размера страховых взносов ИП за себя

Напомним, за 2020 год индивидуальный предприниматель должен заплатить 36 238 рублей на пенсионное и медицинское страхование. За 2020 год эта сумма увеличится до 40 874 рублей.

А именно:

  1. 32 448 рублей на пенсионное страхование, что на 3 094 рубля больше, чем в 2020 году;
  2. 8 426 рублей на медицинское страхование, что на 1 542 рубля больше, чем в 2020 году.

Также как и в прошлые годы, в случае получения дохода на сумму более 300 000 рублей за год, предприниматель должен заплатить на пенсионное страхование дополнительно 1% от суммы превышения.

Налоги для УСН

Упрощенная система налогообложения для ИП в 2020 году предусматривает уплату лишь одного налога – единого.

В связи с этим ИП, применяющие данный режим, освобождены от уплаты НДС, и налога на имущество за некоторыми исключениями.

К таким исключениям относится:

  1. , уплачиваемый при ввозе товаров на территорию РФ, при выставлении контрагенту счет-фактуры с выделенной суммой налога и в случаях, установленных ст. 160 и 174.1 НК РФ.
  2. , уплачиваемый в случае включения недвижимости ИП в региональный перечень. В данном списке власти субъекта РФ указывают объекты, налоговая база по которым рассчитывается исходя из их кадастровой стоимости (ТЦ, административно-деловые центры и помещения в них).

Порядок и особенности расчета налога на УСН в 2020 году зависят от того, какой объект выбран: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Новое для ИП-работодателей

Наш обзор про изменения для ИП в 2020 будет неполным, если не рассказать про новые обязанности для работодателей. Кратко расскажем про основные из них:

  • Сроки сдачи годовых форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ перенесли. Вместо 1 апреля отчитаться надо не позднее 1 марта 2020 года.
  • В связи с переводом трудовых книжек на электронный формат работодатели должны сдавать в ПФР новую форму – СЗВ-ТД. Отчитаться надо не позднее 15 числа месяца, следующего за тем, в котором произошло кадровое событие (прием, перевод, увольнение или получение от работника заявления о предпочтительном формате трудовых книжек).
  • Размер МРОТ с января 2020 года вырос до 12 130 рублей. Проверьте трудовые договоры с вашими работниками на соответствие зарплат новому минимальному тарифу. И не забудьте свериться с региональным МРОТ, если он установлен в вашем субъекте РФ.
  • Если у вас больше 10 работников, отчетность за них с 2020 года надо сдавать только в электронном виде. А значит, необходимо заранее оформить ЭЦП.
  • Если ИФНС обнаружит, что часть зарплаты выдается работникам в конверте, то НДФЛ с суммы превышения работодатель заплатит за свой счет.

5 5 1 Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу.

Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом. Похожие статьи

Уменьшение налога при УСН «Доходы» и ЕНВД

Здесь все взносы вычитают уже из самого налога.

Но имеет значение, есть ли у ИП наемные работники.

Если нет, то налог можно уменьшить на взносы вплоть до нуля.

Если работники есть – можно уменьшить до 50%, а половину налога придется заплатить в любом случае. Пример для ИП без работников: Доход ИП в первом квартале 2020 года составил 500 000 рублей.

В этом же квартале он заплатил часть взносов за себя – 10 000 рублей. По итогам первого квартала он заплатит аванс по УСН за вычетом страховых взносов: 500 000 6% — 10 000 = 20 000 рублей.* То же самое с платежом по итогам полугодия, 9 месяцев и года.

ИП с доходов за эти периоды будет считать налог и вычитать из них сумму взносов, которые заплатил за этот период.

Пример для ИП с работниками: ИП заработал 2 000 000 рублей и заплатил взносы за себя и работников в общей сумме 80 000 рублей.

Налог с доходов равен 2 000 000 6% = 120 000 рублей.

Уменьшить его можно только наполовину, поэтому ИП вычтет из налога не все 80 000 взносов, а только 60 000, а 60 000 налога заплатит в бюджет.* Для ЕНВД действуют все те же правила, что для УСН «Доходы».

ИП без работников уменьшают налог вплоть до нуля, а с работниками – только в пределах 50%.

Но есть одно отличие с УСН. Уменьшать налог можно только на те взносы, которые заплатили в периоде, за который считают налог. Это действительно для всех, но на УСН налоговый период – год, а в течение года платят только авансы.

А на ЕНВД налоговый период – квартал.

Что это значит? Пример: ИП на ЕНВД заплатил 40 000 взносов в первом квартале, а налог за первый квартал у него всего 30 000.

Он вычтет из налога только 30 000, а остаток вычета уже использовать не сможет. По итогам первого квартала он сдаст декларацию по ЕНВД и налоговый период закроется.

Налог за второй квартал на взносы первого квартала уменьшать он уже не сможет.

Поэтому на ЕНВД лучше платить взносы равномерно каждый квартал, а не одной суммой. С УСН все проще. Если вы заплатите все взносы в первом квартале, а аванс за первый квартал окажется меньше, вы сможете использовать вычет и потом, когда будете платить аванс за полугодие, 9 месяцев или год, пока не используете весь вычет и не сдадите декларацию за год.

Если наоборот, заплатите все взносы в конце года, тоже ничего не потеряете.

Пример: ИП не платил взносы в течение года, а заплатил их в конце декабря, все 40 874 рубля одной суммой. По итогам года его налог составил 80 000 рублей, но в течение года он уже заплатил 60 000 авансов, а значит доплатить осталось только 20 000.

Его вычет не сгорит. С учетом вычета 40 874 рубля его налог составит всего 39 126 рублей. Т.к. он уже заплатил авансами 60 000, то есть больше положенного, бюджет ему должен вернуть 20 874 рубля. Эти деньги ИП может вернуть по заявлению или зачесть в счет налога будущего года.

Но все же и на УСН лучше платить взносы ИП поквартально и равными частями, чтобы равномерно уменьшать налог и не возиться с переплатой. Во всех случаях вычет не может быть больше суммы налога.

То есть если налог ИП за год получится меньше, чем взносы, остаток взносов вам не вернут.

Пример расчета налога на УСН 15% ИП без работников

Расчет аванса за 1 квартал – Доход за 1 квартал – 1 250 000 р. – Расход за 1 квартал – 980 000 р.

Сумма аванса, подлежащая уплате за 1 квартал: (1 250 000 – 980 000) х 15% = 40 500 рублей. Расчет аванса за полугодие – Доход за полугодие (1 квартал + 2 квартал) – 1 870 000 р. – Расход – 1 400 000 р. Сумма аванса к уплате за полугодие: (1 870 000 – 1 400 000) х 15% – 40 500 = 30 000 рублей.

Расчет аванса за 9 месяцев – Доход за 9 месяцев – 2 620 000 р. – Расход – 2 120 000 р. Сумма аванса к уплате за полугодие: (2 620 000 – 2 120 000) х 15% – 40 500 – 30 000 = 4 500 рублей. Расчет налога за год – Доход за год – 3 790 000 р.

– Расход – 3 100 000 р. Сумма аванса к уплате за полугодие: (3 790 000 – 3 100 000) х 15% – 40 500 – 30 000 – 4 500 = 28 500 рублей.

Особенности расчета налога на УСН 15% для ИП в 2020 году:

  • Страховые взносы включаются в расходы. При расчете налога на УСН 15% ИП может включить в расходы страховые взносы, уплаченные в 2020 году за себя и своих сотрудников. Ограничение в 50% в данном случае не действует.
  • Получен убыток – нужно уплатить «Доходы», . Если ИП получил убыток, ему необходимо будет уплатить минимальный налог – 1% с полученного дохода. Сумму убытка и минимального налога предприниматель сможет включить в расходы в следующем году.
  • Если налог, рассчитанный с разницы меньше 1% с дохода – придется уплатить минимальный налог. Рассчитывая платеж по УСН в обычном порядке (с разницы между доходом и расходом) необходимо всегда сравнивать его с минимальным налогом. Платит ИП на УСН тот платеж, что выше.
  • Расчет платежей нарастающим итогом. При расчете налога доходы и расходы берутся за весь год, а не за отдельный квартал.

Налоговые каникулы для ИП в 2020 году действуют

Многие люди открывают ИП в надеже получить так называемые “налоговые каникулы”, которые были введены еще в далеком 2015 году.

Кто-то где-то что-то слышал =), а потом страшно удивляются, когда им отказывают в этой льготе. Сразу отмечу, что сама идея налоговых каникул действительно очень хороша. Но, как и всегда, есть много нюансов, о которых необходимо помнить, чтобы получить это послабление в налогах.

Итак, давайте тезисно пройдемся по этой волнующей многих теме в формате “Вопрос-Ответ”. Читать далее:

Введение режима «самозанятых» в новых регионах РФ

С 1 января 2020 года к 4-м тестовым регионам налога на профессиональный доход добавили еще 19 ( Федерального закона № 422-ФЗ). Но в Министерстве финансов Российской Федерации уже заявили, что к июлю текущего года хотят распространить действие НПД на все регионы страны.

Тогда любое физлицо сможет законно вести свою деятельность.

Добавить комментарий

Код: Отправить Уведомлять меня о новых комментариях по E-mail Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или .

Обязательных взносов на социальное страхование нет

ИП должны платить взносы на пенсионное и медицинское страхование. А социальное страхование у них — добровольное. Если ИП хочет получать декретные и больничные, можно написать заявление и заплатить взносы.

Но если этого не сделать, пособий не будет. Что делать? 15.07.19С добровольными взносами на социальное страхование есть нюанс: чтобы получать пособие в 2020 году, нужно было заплатить взносы за 2020 год — до 31 декабря.

До конца 2020 года можно внести взносы, которые позволят получать пособия во время декрета или болезни, если они случатся в 2021 году.

Рост «зарплатных» налогов для ИП с работниками в 2020 году

Если ИП нанимает персонал, он становиться полноценным налоговым агентом. Это значит, что нужно будет самостоятельно рассчитывать и перечислять государству все «зарплатные» налоги. При этом никаких льгот или поблажек для предпринимателей не предусмотрено.

В этом вопросе все ИП действуют наравне с юрлицами.Помимо роста страховых «за себя» в 2020 году, выросли и платежи за работников на минималке.

Это связано с тем, что федеральный МРОТ на 2020 год установлен в размере 12 130 руб.

(в 2020 МРОТ 11 280). Соответственно, чем больше выплаты сотрудникам, тем больше с них отчислений.

Теперь рассмотрим, сколько всего предстоит переводить в бюджет предпринимателю за своих работников.Все «зарплатные» налоги для ИП с работниками в 2020 году:Вид платежаСтавкаСрок уплатыПримечаниеНДФЛ13%Не позднее следующего дня после выплаты зарплатыУдерживается из зарплаты сотрудниковПенсионное страхование22%Ежемесячно, не позднее 15 числа следующего месяцаСтраховые уплачиваются за счет работодателяМедицинское страхование5,1%Социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству2,9%Взносы на травматизмОт 0,2% в зависимости от условий труда**Ставку взносов устанавливает ФСС для каждого предпринимателя отдельно.

Как видно список платежей в бюджет для предпринимателя обширный. Как выкрутиться, чтобы не разориться и не попасть на штрафы? Все на чем можно законно сэкономить в следующей главе.

Новые размеры страховых взносов ИП за себя

Сначала расскажем про изменения в налоговом законодательстве с 2020 года, связанные с уплатой страховых взносов ИП за себя.

Эти суммы обязан перечислить каждый индивидуальный предприниматель, даже если его бизнес не приносит дохода (за исключением льготных периодов, когда деятельность не ведется по ).

А еще взносы можно не платить, если предприниматель на уплату .

Страховые взносы за себя делятся на две группы:

  1. дополнительные, если годовой доход предпринимателя превысил 300 тысяч рублей.
  2. обязательные или фиксированные, размер которых одинаков для всех ИП;

Обязательные взносы для ИП в 2020 году установлены статьей 430 НК РФ и составляют 40 874 рублей:

  1. на медицинское страхование – 8 426 рублей.
  2. на пенсионное страхование – 32 448 рублей;

Известно также, какие изменения по страхованию ИП планируется внести в следующие годы. Минфин уже подготовил законопроект, в которым приводятся такие суммы.

Год Всего Пенсионное страхование Медицинское страхование 2021 45 218 36 455 8 763 2022 49 547 40 433 9 114 2023 52 536 43 057 9 479 2024 55 765 45 907 9 858 А вот давно ожидаемое изменение порядка расчета дополнительного взноса на УСН Доходы минус расходы так и не было внесено в статью 430 НК РФ.

Это означает, что плательщики расходной упрощенки по-прежнему рассчитывают дополнительный взнос со всех полученных доходов, без учета предпринимательских затрат.

В остальном порядок уплаты страховых взносов за себя не изменился. Обязательную сумму взносов надо перечислить не позднее 31 декабря текущего года, а дополнительный взнос, если он есть, – не позднее 1 июля следующего года.

Мы в социальных сетях

Подписывайтесь на наши официальные страницы в социальных сетях и будьте первыми в курсе самых важных и интересных событий года!

  1. Vk.com — vk.com
  2. Twitter — twitter.com
  3. ОК — ok.ru
  4. FB — facebook.com

Adblockdetector XУпс! Извините, но вы ничего не выделили.

Закройте это окно, выделите текст и нажмите Ctrl + Enter

Новый режим НПД

С 2020 года в качестве эксперимента в отдельных субъектах России введен новый режим, основанный на уплате (НПД). Он разработан для самозанятых лиц и предпринимателей.Преимущества НПД в следующем:

  • Не нужно приобретать онлайн-кассу. Чеки формируются через специальное приложение «Мой налог».
  • Не придется думать об отчетности и расчете налога. ИФНС сама все посчитает и пришлет платежку за месяц.
  • Это единственный режим, который позволяет ИП не платить свои пенсионные взносы. Медицинские отчисления будут входить в сумму налога. Если же предприниматель желает, чтобы его страховой стаж накапливался, он может платить взносы на пенсию добровольно.
  • Низкие налоговые ставки — 4% от дохода, полученного по операциям с физическими лицами, и 6% — по операциям с юридическими лицами и ИП. Расходы при этом не учитываются.

Но есть и ограничения:

  • Нельзя совмещать этот режим с другими.
  • Нельзя нанимать работников.
  • Доход предпринимателя ограничен суммой 2,4 млн рублей в год.
  • Заниматься можно только услугами или реализацией продукции собственного производства, а вот перепродавать товар нельзя.

Пока НПД действует в Москве и Подмосковье, Республике Татарстан и Калужской области. Но уже с 2020 года список регионов будет расширен.Применение НПД может быть выгодно тем ИП, у кого небольшие доходы и пока нет планов по расширению.

Их бизнес основан на работе своими руками или головой, а клиенты — преимущественно физические лица.

Однако вполне возможно, что и в данном случае больше выгоды можно получить от упрощенки или ЕНВД, которые позволяют уменьшать налог до нуля за счет страховых взносов.

Выбираем лучший режим

Чтобы определиться, какую систему налогообложения выбрать для ИП, необходимо сделать серию индивидуальных расчетов налоговой нагрузки для всех возможных режимов.

Рассмотрим, как сравнить виды налогообложения, на конкретном примере.

Предприниматель Хадоркин планирует открыть парикмахерскую в Красноярской области. Прогнозируемая прибыль в месяц — 777 000 рублей, в штате — 5 сотрудников, прогнозируемые расходы в месяц — 266 000 рублей, размер страховых взносов за работников — 34 000 р. Рассчитаем предполагаемый налог на самых доступных льготных системах:

  1. ПСН. Базовая доходность для этого региона и вида работ равна 3 554 799 р. БД/12 месяцев х 6% = 3 554 799/12 х 6% = 17 770 р. в месяц. Уменьшать эту сумму нельзя.
  2. УСН доходы-расходы. А вот здесь расходы учитываются, и взносы заносятся в них же: (777 000 — 266 000 — 34 000) х 15% = 71 550.
  3. ЕНВД. К2 для парикмахерских в Красноярске — 0,99. БД — 7 500, К1 — 1,798, ФП — 5 (число работников). Пошлина за месяц = 0,99 х 7 500 х 1,798 х 5 х 15% = 10 012 р. Эту сумму можно уменьшить на взносы за штат, но не более, чем вдвое: 10 012 — 34 000 = 0. Значит к уплате = 10 012/2 = 5 006 р.
  4. УСН доходы. Расходы фирмы не учитываются, вся прибыль подлежит обложению по ставке 6%. 777 000 х 6% = 46 620 р. Сумму можно уменьшить на выплаты в счет страхования, но не более, чем вдвое. Поэтому к уплате 46 620/2 = 23 310 р.

Вывод: ИП Хадоркину лучше остановить выбор на вмененном режиме налогообложения, поскольку его бизнес приносит большую прибыль и незатратен.

Если бы расходы составляли больше 60% от прибыли, возможно самой выгодной системой оказалась бы УСН доходы за вычетом расходов.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+