Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Наследство - Размер налога при дарении квартиры супруге

Размер налога при дарении квартиры супруге

Размер налога при дарении квартиры супруге

Облагается ли налогом договор дарения квартиры близкому родственнику?

Анонимный вопрос · 29 июля 201843,6 K5 · Интересно · 771У кого много ответов, должно быть еще больше вопросов. · ПодписатьсяСогласно пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, освобождаются от налогообложения доходы, полученные в порядке дарения, в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).Если близкие родственники, между которыми планируется заключить договор дарения квартиры, перечислены выше, то налог по сделке не возникнет.45 · Хороший ответ15 · 20,3 KНаписать комментарий.РекламаЕщё 2 ответа от имени Помощь квалифицированных юристов в решении правовых вопросов. · ПодписатьсяЗдравствуйте! Нет, не облагается.

Согласно ст. 217 НК РФ, от уплаты налога при получении недвижимости в дар освобождаются близкие родственники дарителей. К ним относятся: — родители, — усыновители, — супруги, — полнородные и неполнородные братья и сестра, — дети (родные, усыновленные), — внуки, внучки.

Также НДФЛ не платят дарители, так как не получают прибыль от.

Читать далее3 · Хороший ответ4 · 3,3 KНаписать комментарий. · -12ПодписатьсяЭто спорный момент, если именно дарение близкому родственнику, то от выплаты налога вы освобождаетесь, а если другому лицу, то нужно платить. Можете более подробно все здесь узнать, нам это в свое время помогло там все пункты подробно расписаны.6 · Хороший ответ7 · 12,0 KНедавно внук получил квартиру от бабушки через дарение.

Не заплатил ни копейки. Были сложности с оформлением с.

Читать дальшеОтветить14Написать комментарий.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также · 2Оспаривание договора дарения на квартиру или иной объект может провести даритель, а также наследники после его смерти.

Процедура проводится в судебном порядке на основании искового заявления. Важно обратиться в суд до истечения срока давности. Независимо от того, что передавалось по договору, основания для оспаривания и порядок обращения не меняются.1 · Хороший ответ · 369 · 128Сайт о налогах граждан России. Ответы на вопросы, разъяснения, формы документов.
Ответы на вопросы, разъяснения, формы документов.

· У вас появился доход в виде стоимости доли, полученной в дар.

(пункт 18.1), если даритель (бабушка) и одаряемый (вы) являются ближайшими родственниками, то такой доход налогом не облагают.

Декларировать его не нужно.Цитата:Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);Поэтому во многих случаях доход от получения имущества в дар налогом не облагают.Но с точки зрения закона вы не являетесь ближайшим родственником. Так как усыновления не было она не является ни мачехой (по отношению к матери), ни бабушкой (по отношению к вам).

Поэтому с полученного вами дохода (это рыночная стоимость доли) нужно платить налог. И вы обязаны задекларировать доход сдав в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.1 · Хороший ответ · 284 от имени Помощь квалифицированных юристов в решении правовых вопросов. · Здравствуйте! Нотариальное удостоверение договоров потребуется лишь в том случае, если у автомобиля несколько собственников, и дарится или продается доля в праве собственности.

Если владелец один, подпись нотариуса не нужна.

В плане налогообложения дарителю выгоднее дарение – НДФЛ платить не придется. От уплаты налогов освобождаются и близкие родственники дарителей (). Чтобы оформить дарственную на автомобиль, достаточно составить сам договор, указав сведения о сторонах и транспортом средстве.

Затем одаряемый в течение 10 дней должен успеть поставить машину на учет, предварительно пройдя техосмотр и купив ОСАГО. Более подробно о плюсах и минусах обоих договоров можете почитать в подробной статье Хороший ответ · 640 · 6,1 KБывший хоккейный судья и юрист, обожаю спорт и активный отдых.

Живу в Паттайе. · В соответствии с Налоговым кодексом РФ, пенсионеры освобождены от налога на имущество, если имущество находится в их собственности и не используется для осуществления предпринимательской деятельности. Но если кадастровая стоимость имущества превышает 300 млн рублей, налог рассчитывается в общем порядке.4 · Хороший ответ1 · 1,2 K от имени БКС Экспресс � — информационно-аналитический портал, который помогает. · Имущество, подаренное одному из супругов до или во время брака, не подлежит разделу при разводе.

Однако если стороне не удалось представить доказательства факта дарения, или стоимость ценностей значительно возросла за время семейной жизни — собственность будет поделена.6 · Хороший ответ2 · 4,7 K

Изменились правила уплаты налогов с подаренных квартир, домов, дач и земельных участков

Как ни странно это звучит, но подарить недвижимость порой намного выгоднее, чем продать ее.

Взять, к примеру, ситуацию, когда нужно оформить квартиру на родственника так, чтобы его супруг не мог на нее претендовать. Разумеется, лучшего варианта, чем дарение, здесь не найти: безвозмездная сделка исключает возникновение совместной собственности у супругов.

А в случае, когда у наследодателя есть нетрудоспособные родственники, дарение стоит рассмотреть в качестве альтернативы завещанию: оно служит надежной защитой от нежелательных наследников.

Но, как часто бывает, за плюсы нужно платить – и в случае с дарением такая плата выражается в виде подоходного налога, который должен заплатить одаряемый. Правила налогообложения подаренной недвижимости уже не раз менялись.

И недавно минувший сентябрь внес в это свою лепту: были утверждены важные поправки в Налоговый кодекс РФ (Федеральный закон от 29 сентября 2021 г.

№ 325-ФЗ).1. Сколько придется заплатить получателю подарка в виде недвижимостиНовая статья 214.10, введенная в Налоговый кодекс, гласит:- налог начисляется с доходов, которые равны кадастровой стоимости недвижимого имущества, переданного в дар.

При этом учитывается кадастровая стоимость по состоянию на тот год, когда собственность на недвижимость была зарегистрирована за одаряемым. Если по дарственной передана доля в недвижимости, доход рассчитывается в виде соответствующей доли от кадастровой стоимости всего объекта. Эти правила вступают в силу с 1 января 2021 года.Получив в дар недвижимость, одаряемый должен подать декларацию о доходах и уплатить НДФЛ.
Эти правила вступают в силу с 1 января 2021 года.Получив в дар недвижимость, одаряемый должен подать декларацию о доходах и уплатить НДФЛ.

Но те случаи, когда эта обязанность с него снимается, по-прежнему действуют. За подаренную недвижимость не нужно платить налог, если даритель и одаряемый приходятся друг другу:- близкими родственниками (супруги, дети, родители, внуки, дедушки, бабушки, братья и сестры). Достаточно подтвердить документально родственные связи, чтобы претензии по уплате НДФЛ были сняты;- членами семьи (т.е.

состоят в родственных отношениях и ведут общее хозяйство). По этому основанию могут быть освобождены от налога и другие родственники, которые не входят в число близких.

Например, отчим и пасынок, дядя и племянник. Главное условие: следует подтвердить совместное проживание и общее хозяйство (сложившиеся семейные отношения). На сожителей в т.н. «гражданском браке» это правило, увы, не распространяется, поскольку с точки зрения закона они не приходятся друг другу родственниками.2.
На сожителей в т.н. «гражданском браке» это правило, увы, не распространяется, поскольку с точки зрения закона они не приходятся друг другу родственниками.2.

Сколько придется заплатить одаряемому, если он продаст подаренную недвижимостьНалоговая обязанность возникает, если подаренная недвижимость продается до истечения 3 лет со дня, когда у одаряемого возникло право собственности на нее. Но и в этом случае одаряемый теперь может снизить налог, который с него причитается, – с помощью новых налоговых вычетов, которые вводятся в НК РФ:- если, получив недвижимость в дар, собственник уже заплатил в свое время НДФЛ, он может уменьшить свой налогооблагаемый доход за счет той суммы, с которой был уплачен налог.

Например: гражданин заплатил 13%, получив в дар квартиру стоимостью 3 млн рублей.

Если он продаст квартиру до истечения 3 лет за те же 3 млн рублей, налог платить не нужно;- если одаряемый был освобожден от уплаты НДФЛ, он может снизить налог за счет тех расходов, которые понес даритель, приобретая эту недвижимость.

Одно условие: правило не применяется, если даритель возвращал себе НДФЛ с покупки этой недвижимости.Например: отец купил квартиру за 3 млн рублей и подарил ее сыну, НДФЛ не уплачивался. Сын вскоре продает квартиру за те же 3 млн рублей – и налог он тоже не платит.Новые правила о налоговых вычетах вступили в силу уже с 29 сентября этого года.

Налог после дарения

Переоформление квартиры подразумевает образование дохода на стороне одаряемого.

Он, не затратив собственных денег, в подарок, получает на праве собственности дорогостоящее имущество – недвижимость. В глазах закона у него появляется налогооблагаемый доход, с которого одаряемый должен самостоятельно рассчитать и заплатить налог в бюджет. Налог на доходы рассчитывается по ставке 13% по правилам, которые мы подробнее разберем ниже.

От налогообложения подаренной квартиры освобождаются близкие родственники дарителя.

Если сделка заключена между физическими лицами, которые входят в круг близкого родства, то взносы за подаренную квартиру платить не нужно. Налоговую декларацию также подавать не требуется.

Список людей, которые по закону не платят налоговые взносы при получении квартиры в дар:

  1. бабушки/дедушки и внуки;
  2. усыновители и усыновленные;
  3. родители и дети (например, при дарении сыну или дочери);
  4. супруги между собой;
  5. сестры и братья – по отношению друг к другу. Считаются как родные, так и имеющие одного отца/мать.

Остальные одаряемые обязательно платят налоговые отчисления с подаренного жилья.

ВАЖНО! Даритель ни при каких обстоятельствах не уплачивает НДФЛ после дарения. Не имеет значения, кому он передал жилье – НДФЛ платить не нужно, т.к. у него никакого дохода не возникло.

Виды дарения и их особенности

Рассматривая сделку по дарению недвижимости, облагаемую налогом, необходимо помнить о признаках, которые отличают ее от других законных возможностей и способов по передаче прав собственности другому лицу:

  1. Безвозмездность (исключаются условия, когда одаряемый подпадает в зависимость от дарителя: он, при передаче в дар имущества, может ставить условия и обязывать одаряемого взамен полученного имущества оказывать какие-либо услуги. Например: желание подарить квартиру, но при этом еще и сохранить за собой право на проживание в ней).
  2. Уменьшение (за счет сделки дарения) наличия имущества у самого дарителя.
  3. Подарить можно только тому, кто выражает согласие принять дар – в другом случае сделка будет тоже признана недействительной.
  4. Увеличение, в результате сделки, имущества в собственности одаряемого (например, если была одна, собственная, квартира, то после дарения их стало две).
  5. Наличие желания одарить у владельца-дарителя должно быть добровольным и намеренным (в судах часто рассматриваются иски, в которых претендующие на подаренное имущество другие лица пытаются доказать, что дарение совершалось под давлением, с угрозами и обманом).

Перечисленные нами признаки обязательны при оформлении дарения и будут основой законности дарения при возникновении каких-либо исков к дарителю или одаряемому со стороны третьих лиц.

Уплата НДФЛ

Налоговый закон при оформлении документов на дарение квартиры родственнику или третьему лицу предполагает следующие условия:

  1. если по дарственной жилье передают дальним родственникам или посторонним людям, то они вносят налог при дарении квартиры обязательно;
  2. если одариваемые – ближайшие родственники, то они также не несут бремени налогообложения;
  3. если имеется дарственная на квартиру, налоги, выплачиваемые при этом, составляют 13 процентов от цены недвижимости.
  4. даритель не уплачивает никакой НДФЛ, потому что от соглашения он не получает никаких дивидендов;

Шаг 1. Собираем документы на квартиру

Задача данного этапа – проверить, нет ли на квартире долгов, освобождена ли она от обременений, соответствует ли техническим документам.

От ответов на данные вопросы будет зависеть, можно ли дарить квартиру вообще.ДокументЗачем требуетсяСвидетельство о праве собственностиДо середины 2021 года – основной документ о правах на жилье. Из него можно узнать, на каком основании даритель владеет жилплощадью и когда он ее приобрел. Если отсутствует – заменяется выпиской из ЕГРНВыписка из ЕГРНКлючевой документ.

Нужно заказывать в любом случае перед сделкой. Содержит основные сведения о жилье, о хозяине и об обременениях. Если есть залоги и аресты – в регистрации дарственной откажутСправка об отсутствии долговПодтверждает, что все коммунальные платежи погашены.

Не нужно забывать и о капитальном ремонте – справку можно взять в региональном фондеСправка о прописанных или домовая книгаНеобходима, чтобы выявить временных или пожизненных жильцов.

Временных можно выселить, постоянных – нетСогласие супруга на сделкуПотребуется согласие жены/мужа дарителя, если квартира является их общим имуществомТехнический паспортПоможет выявить незаконную перепланировкуНотариальная доверенностьЕсли кто-то из сторон не сможет подписать договор или подать документы лично

Рекомендуем прочесть:  Написать завещание после 70 лет

Кто освобождается от уплаты налога и кому положены льготы?

При сомнениях относительно того, нужно ли платить налог при дарении квартиры или иной недвижимости, а также входите ли вы в для дарителя, приводим полный список данных лиц.

Освобождаются от уплаты налога следующие категории граждан:

  1. супруг/супруга;
  2. биологические дети/приёмные дети;
  3. братья/сёстры (неполнородные или же полнородные).
  4. бабушки/дедушки;
  5. биологические родители/приёмные родители;
  6. внуки/внучки;

Важно знать, что степень родства ещё нужно будет подтвердить при помощи специальных документов.

Сюда ещё можно вписать один немаловажный нюанс. Если близкий родственник (или член семьи), которому квартира была подарена, решит продать её в ближайшие 3 года, то он также обязан будет уплатить 13%.

Дарение не родственникам

Собственник недвижимости вправе подарить ее любому лицу.

Получение же дохода в виде подаренной недвижимости подлежит налогообложению в виде обязанности выплатить налог на доходы физлиц, если сделка дарения совершена между гражданами, не состоящими в родственных отношениях. Никаких льгот по уплате такого налога в зависимости от степени родства, законодательством не предусмотрено.

Учитывая, что круг семьи и близких родственников по закону достаточно узок, а семейные и родственные отношения связывают более широкий круг людей, в целях обойти необходимость уплаты достаточно крупной суммы в качестве НДФЛ, частенько прибегают к оформлению не дарения, а купли-продажи (без уплаты денег).

Такой подход позволяет сэкономить на налоге, получить налоговый вычет с «покупки».

Следует, однако помнить, в случае разбирательства такая притворная сделка, фактически прикрывающая дарение, может быть признана ничтожной.

Какие родственники обязаны платить?

За подаренную квартиру законом не освобождаются от налогообложения следующие категории родственников:

  1. Племянники\племянницы
  2. Близкие люди без родственных связей.
  3. Какие-либо двоюродные родственники (браться, сестры, бабушки, дедушки, внуки и др.);
  4. Зять/сноха
  5. Дяди\тети;

О том, кому положены льготы по налогу на имущество, читайте . Внимание! Пенсионеры в данном вопросе лишены льгот.

Соответственно, если пенсионер получил в дар недвижимое имущество не от близкого родственника, то обязать уплатить стабильный налог на дарение в 13% . На какие налоги при оплате налогов на имущество могут рассчитывать пенсионеры, читайте .

Ставка налога

Напоминаю, никакого отдельного налога при дарении нет.

Когда гражданину подарили квартиру, он получил доход в виде ее стоимости. С этого дохода и следует оплатить НДФЛ. НДФЛ для резидентов РФ равен 13% — п.

1 ст. 224 НК РФ. Это те, кто находится в России минимум 183 дня за последние 12 месяцев — п. 2 ст. 207 НК РФ. Если меньше, гражданин считается нерезидентом. НДФЛ для нерезидентов равен 30% со стоимости подарка — п.

3 ст. 224 НК РФ. Здесь не играет никакой роли наличие или отсутствие гражданство РФ. Главное, количество дней проживания в стране. Перед дарением советую проверить квартиру на обременение.

3. Оплатит ли бывший супруг налог с дарения доли в квартире.

3.1. Если договор дарения доли заключен после расторжения брака, то бывший супруг обязаны уплатить НДФЛ 13 %, исходя из стоимости дара.

Вам помог ответ? Да Нет 3.2. Если брак расторгнут то он уже не является близким родственникам и будет платить налог, если только речь не идет о совместном имуществе, но это придется доказывать налоговой. Вам помог ответ? Да Нет 3.3. Нужно понимать кому он дарит.

Если дарение осуществляется близкому родственнику, то он не будет платить налог. Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: 18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами); Вам помог ответ?

Да Нет 3.4. Да ваш бывший муж обязан заплатить налог 13%,_ так как получил дарение не от родственника. Удачи Вам и всего самого наилучшего. Вам помог ответ? Да Нет

Когда не нужно платить налог при дарении?

Согласно налоговому законодательству налог при получении подарка НЕ платится в следующих случаях: 1) Если Вы получили от другого человека в подарок деньги или имущество, неотносящиеся к недвижимости, транспорту, акциям/долям/паям (абз.

1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Пример: На день рождения гости подарили Семенову И.П.

60 тыс. рублей. Так как подарок в виде денежных средств от других лиц не облагается налогом, то Семенову И.П. не нужно ни декларировать этот доход, ни платить с него налог. 2) Если Вы получили имущество в дар от члена семьи или близкого родственника (абз.

2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).

В соответствии с налоговым законодательством (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ) такими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Любое имущество, включая недвижимость, полученное в подарок от этих лиц, не облагается налогом.

Пример: Осина М.З. получила в подарок от дедушки Осина П.Л.

автомобиль. Так как согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внучка являются близкими родственниками, то Осиной М.З.

не нужно декларировать получение в дар автомобиля и платить налог на доходы. Пример: Столбова И.Б. по договору дарения получила от матери Терехиной М.С. квартиру. Так как родители и дети являются близкими родственниками, то Столбовой И.Б.

не нужно подавать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от подарка. При получении в подарок недвижимости (транспортных средств, акций, долей) от родственника или члена семьи, не входящего в вышеуказанный список, Вы должны будете задекларировать доход и уплатить налог на доходы. Пример: Берестов Г.П. получил от своей тети в подарок квартиру.

Так как тетя, согласно п. 18.1 ст.

217 НК РФ, не относится к близким родственникам, то Берестов Г.П. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатить налог в размере 13% от стоимости квартиры. Более подробную информацию о налогообложении при дарении между родственниками Вы можете прочитать в нашей статье: .

Порядок оплаты

Для уплаты рассматриваемого налога одаряемому следует обратиться по месту своего жительства в налоговую инспекцию, предоставив сотрудникам данного органа всю необходимую документацию.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+