Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Социальное обеспечение - Стандартные налоговые вычеты на ребенка инвалида с детства 3 группы

Стандартные налоговые вычеты на ребенка инвалида с детства 3 группы

Стандартные налоговые вычеты на ребенка инвалида с детства 3 группы

Оглавление:

Бесплатный вопрос юристам онлайн


Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет: Бесплатно с мобильных и городских Бесплатный многоканальный телефон Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону , юрист Вам поможет Подписаться на уведомления Мобильноеприложение Мы в соц. сетях

© 2000-2020 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов. Москва Комсомольский пр., д. 7 Санкт-Петербург наб. р. Фонтанки, д. 59 Екатеринбург: Нижний Новгород: Ростов-на-Дону: Казань: Челябинск:

Кому положен

Не все взрослые, заботящиеся о детях с частичной или полной недееспособностью, знают о возможности получить дополнительный льготный порядок налогообложения.

При этом данная процедура может значительно облегчить тяготы семьи и её финансовое положение.Облегченный НДФЛ положен всем родителям детей-инвалидов, его размер составляет от 3000 рублей и зависит от общего количества иждивенцев на попечении.

Иждивенец должен иметь инвалидность той или иной группы, подтвержденную документально. При этом если ему от 18 до 24 лет, законные представители также могут получать на него данную льготу, если иждивенец проходит обучение в высшем учебном заведении на очной бюджетной основе. По месту работы необходимо будет предоставить соответствующую справку.

Через работодателя

Налоговый вычет для инвалидов 1, 2 или 3 группы предоставляется на основании заявления, поданного работодателю.

Об этом прямо говорится в . Сама льгота может быть оформлена одним из налоговых агентов (то есть работодателей), производящих выплату гражданину-инвалиду, по выбору самого налогоплательщика. Вместе с заявлением необходимо подать комплект подтверждающих документов.Для лиц, получающих вычет за ребенка-инвалида, находящегося на их обеспечении, действует определенная особенность. Если такие лица работают не с начала года у текущего работодателя, то льгота предоставляется с учетом полученных ранее в рамках налогового периода доходов по другому месту трудоустройства.

При расчете принимаются предоставленные справки о доходах.После получения документов от работника-инвалида работодатель рассматривает их и принимает решение о возможности оформления вычета. При положительном решении база обложения НДФЛ работника будет каждый месяц уменьшаться на величину вычета.Пример.

Степанишин А.А. ежемесячно получает доходы в размере 27 тыс. рублей. Он обладает правом оформить вычет как инвалид 2-й группы.

Тогда его налогооблагаемые доходы составят 27 000 рублей — 500 рублей = 26 500 рублей, а уплачиваемый НДФЛ снизится до 26 500 х 0,13 = 3 445 рублей.

определены строки, на которые устанавливается инвалидность:

  1. II-й и III-й группы – 1 год;
  2. бессрочно для ряда состояний с возможностью переосвидетельствования.
  3. I-й группы – 2 года;

В результате регулярного переосвидетельствования оформляется новая справка, которую необходимо представлять для оформления вычета.

В каких ситуациях полагается компенсация в двойном размере

В некоторых случаях налоговым законодательством предусмотрено начисление налоговых скидок в увеличенном размере – 12 000 рублей вместо 6 000 рублей и 24 000 рублей вместо 12 000 рублей. Воспользоваться подобным повышением имеют право следующие категории людей:

  1. Физическое лицо, ответственное в равной степени за инвалида с другим лицом, которое, в свою очередь, решило отказаться от возможности получения вычета и выразило соответствующее желание в письменной форме. То есть если один родитель не получает налоговую скидку, то она по праву переходит к другому.
  2. Физические лица, которые занимаются воспитанием и обеспечивают ребенка со статусом инвалидности самостоятельно. Например, .

Обращаем внимание на то, что если воспитание инвалида происходило в одиночку, но спустя какое-то время физическое лицо, ответственное за ребенка, вступает в брак, то удвоенная налоговая скидка с него будет снята уже с месяца, следующего сразу после месяца регистрации отношений.

С 1 января вдвое увеличен размер стандартного налогового вычета на ребенка-инвалида

Дата публикации: 11.01.2016 09:00 (архив) С 1 января 2016 года вдвое увеличен размер стандартного налогового вычета на ребенка-инвалида. Соответствующие изменения в внесены .

Размер стандартного налогового вычета зависит от того, кто обеспечивает ребенка-инвалида.

Родитель, усыновитель, жена или муж родителя вправе получить вычет в размере 12 000 руб., а приемный родитель, опекун, попечитель, жена или муж приемного родителя – 6 000 руб. Стандартный налоговый вычет в размере 6 000 руб. применяется и в отношении вычетов на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, а также учащихся по очной форме, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов в возрасте до 24 лет, если они являются инвалидами I или II группы.

применяется и в отношении вычетов на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, а также учащихся по очной форме, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов в возрасте до 24 лет, если они являются инвалидами I или II группы. В 2015 году стандартный налоговый вычет на детей предоставлялся в размерах:

  1. 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  2. 3 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
  3. 1 400 рублей — на первого ребенка;
  4. 1 400 рублей — на второго ребенка;

При этом следует учесть судебную практику.

В пункте 14 обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации от 21.10.2015 отмечено, что размер стандартного вычета, предоставляемого налогоплательщику, на обеспечении которого находится ребенок-инвалид, определяется путем сложения сумм, указанных в абзацах 8 — 11 . Следовательно, общая величина стандартного налогового вычета на ребенка-инвалида, родившегося первым, должна составлять 4 400 рублей в месяц, исходя из суммы вычетов 1 400 рублей – вычет на первого ребенка и 3 000 рублей — вычет на ребенка инвалида. Поделиться: Теги Новости на эту тему:

  1. 15.04.2016
  2. 06.05.2016
  3. 08.04.2016

Получение вычета по НДФЛ на ребёнка-инвалида

Налоговое законодательство предусматривает два варианта получения:

  • Ежемесячно – путём уменьшения налогооблагаемой базы и, как следствие, увеличения сумм, получаемых работником по зарплатной ведомости, через бухгалтерию предприятия, с даты подачи заявления;
  • Раз в год – после заполнения декларации по форме 3-НДФЛ, через налоговую инспекцию, по истечении календарного года, в котором было получено право на вычет.

Алгоритм действий в первом случае выглядит следующим образом:

  • Прикладывает к заявлению справку МСЭ и свидетельства о рождении, усыновлении, установления опеки на всех детей;
  • Относит его в бухгалтерию предприятия;
  • Начинает получать большие суммы по сравнению с тем, что было до применения вычета.
  • Работник, претендующий на вычет, составляет заявление ;

Во втором случае – при ежегодном получении одной суммы – порядок действий несколько иной:

  1. Прикладывает к декларации справку МСЭ и справку о доходах за год по форме 2-НДФЛ;
  2. Получает сумму излишне удержанного налога за год перечислением на указанный в заявлении расчётный счёт.
  3. Относит документы в ИФНС по месту жительства;
  4. Претендент заполняет бланк декларации по форме 3-НДФЛ;

Воспользоваться своим правом можно только в том случае, если у претендента существует официально подтверждённый доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13%.

Ведомственные однозначно трактуют ответ на этот вопрос, а также при возникновении необходимости передать своё право второму родителю.

Кто может рассчитывать на двойной?

В некоторых случаях гражданин вправе получать вычет на НДФЛ на ребенка-инвалида в двойном размере:

  • Если один из родных или приемных родителей решил письменно отказаться от вычета в пользу второго. При таком отказе важно соблюсти некоторые условия. Во-первых, отказывающийся должен иметь доходы с выплатой 13% НДФЛ. Во-вторых, необходимо соблюдение лимита по заработку. В-третьих, дополнительную льготу получает второй родитель в том размере, в котором получал бы ее родитель, который отказался от нее.
  • Когда родитель (в т.ч. приемный), усыновитель, опекун/попечитель является единственным в семье. Прекращение выплаты в двойном размере для единственного родителя завершается в следующем месяце после заключения им брака.

Пример. У Грозного П.С. есть единственный сын, и он является инвалидом.

Отец отказывается от вычета в пользу супруги, но для нее ребенок-инвалид – третий по порядку. Ведь у нее есть уже две дочери от первого брака.

Несмотря на это, вычет на ребенка инвалида составит 1 400 + 12 000 = 13 400 рублей, поскольку для отца это первый ребенок.

Кто имеет законное право на получение льготы по подоходному доходу. Формула для самостоятельного расчета

Льготу по подоходному налогу могут получить мать или отец (опекуны) мальчиков или девочек с особыми потребностями до их восемнадцатилетнего возраста. Если совершеннолетний молодой человек (девушка), имеющий статус инвалида получает высшее образование на очном отделении вуза, родители продолжают получать льготу до достижения 24-летия своего отпрыска.Законодательно установлены и суммы, которые уменьшают налогооблагаемый доход.Стандартный ежемесячный вычет представляется:

  1. Для опекунов – по 6 тысяч рублей.
  2. Для родителей ребенка с инвалидностью – по 12 тыс. руб. – обоим;

Когда работает один из родителей (опекунов) – вычет составит 24 тыс.

руб. и 12 000 руб. соответственно.
Законом разрешается родным родителям (матери или отцу), или кому-то из опекунов отказаться от вычета в пользу другого.Формула для расчета размера налога на доходы физлица выглядит так:

  1. НДФЛ = ЗП н – (В инв. + В об.) х 13%, руб.,

Где:

  1. В об. – уменьшение налогооблагаемой базы родителя при наличии у него детей в обычном порядке, очередность рождения не учитывается;
  2. В инв.

    – вычет из дохода, если в семье есть ребенок с инвалидностью;

  3. 13% – ставка налогообложения.
  4. ЗП н – начисленный ему месячный заработок;
  5. НДФЛ – подоходный налог физлица;

Допустим, в семье из пяти человек – мать, отец и трое детей – один ребенок десяти лет является инвалидом с детства.

Двое здоровых детей – старше его: 12 и 14 лет. Работает один отец, т. к. мама полностью занята уходом за детьми. Заработок родителя составляет 51 тыс.
руб.Законодательное обоснование позволяет вычесть из дохода родного отца такие суммы: Материалы по теме 1 из 9

  1. На двенадцатилетнего – 1 400 руб.
  2. На первого (старшего ребенка) -1 400 руб.;

На самого младшего – 3 000 руб.

(по общим правилам как за ребенка-инвалида) + 24 000 руб. (предписанные ФЗ, как за ребенка-инвалида и удвоенные по той причине, что работающим в семье является один отец).Суммарный вычет из дохода (В сум.) равен:В сум. = 1400 + 1400 + (3000 + 24000) = 29 800 руб. В случае когда вычет будет больше дохода – излишняя сумма приравнивается к нулю, т.
В случае когда вычет будет больше дохода – излишняя сумма приравнивается к нулю, т.

е. НДФЛ = 0. Для нашего примера:НДФЛ = (51 000 – 29 800) х 13% = 2 756 руб.Благодаря возможности получения налогового вычета поступление денег в семью увеличилось на сумму: (51 000 х 0,13) – 2756 = 3874 руб.

Стандартный налоговый вычет на ребенка с 3 группы инвалидности

Инвалидам первой группы положен повышенный налоговый вычет? Нет, сумма возмещения, фиксированная для всех групп – 500 руб.

в месяц. Вопрос №2. Мой муж – инвалид второй группы, уже пять лет, как постоянно живет в России.

Положен ли ему налоговый вычет для инвалидов?

Да, по закону РФ налоговые вычеты могут оформлять не только люди с российским гражданством, но и все налоговые резиденты – лица, проживающие на территории страны более 183 дней подряд. Вопрос №3. Я – инвалид второй группы, мне очень тяжело передвигаться.

Обязательно ли мне идти в налоговую службу, чтобы подать заявление на возмещение?

Нет, вы можете сделать это дистанционно, воспользовавшись порталом «Госуслуги». Но будьте внимательны – для проведения операции система потребует цифровую подпись.

Ее использование платное – 1 500 руб. в год. Вопрос №4. Я – инвалид третьей группы. Недавно мне понадобилось дорогостоящее лечение.Из этого правила существует несколько исключений для недавно вышедших на пенсию людей, не продолжающих трудовую деятельность и для родителей детей-инвалидов.

Во всех остальных случаях получение НВ подразумевает наличие налогооблагаемого дохода в данный период времени.

Размер вычета инвалидам

Сумма фиксирована и не привязана к заработной плате сотрудника.

Вычет в размере 500 руб. оформляется:

  1. инвалидам 1-й и 2-й групп.
  2. инвалидам детства;

Вычет, равный 3 000 руб., в соответствии с положен лицам, заработавшим инвалидность:

  1. (ликвидаторам, работникам, эвакуированным жителям, а также тем, кто отдал костный мозг для лечения пострадавших);
  2. вследствие аварии на объединении «Маяк» в 1957 г.;
  3. при выполнении воинских обязанностей.

Пример 3 Кононов И.

Р. получил 3-ю группу инвалидности после ликвидации катастрофы на ЧАЭС.

В 2020 г. он еще не ушел на пенсию и продолжает работать.

Каждый месяц при расчете подоходного налога с его зарплаты бухгалтерия вычитает из налогооблагаемой базы 3 000 руб. Важно! Как следует из , если человек претендует на несколько вычетов, перечисленных в и , ему оформляется только один — тот, который больше.

Пример 4 Балашов К. А. — бывший военнослужащий. Во время боевых действий его ранило. В результате Балашов получил инвалидность 2-й группы и пошел работать по гражданской специальности.

У налогоплательщика есть два варианта оформления вычета: 500 руб. и 3 000 руб. По закону работодатель начисляет ему максимальный из возможных — 3 000 руб.

Размер вычета на ребенка-инвалида не зависит от того, каким по счету родился этот ребенок

15 февраля 2016 15 февраля 2016 С 1 января 2016 года стандартный вычет по на каждого ребенка-инвалида родителям и усыновителям увеличен в четыре раза (до 12 000 рублей), а опекунам, попечителям и приемным родителям — в два раза (до 6 000 рублей).

Минфин России выпустил письмо , в котором подтвердил свою давнюю позицию: суммы «детского» вычета, предоставляемого в зависимости от очередности рождения детей, с суммой вычета на ребенка-инвалида складывать не надо.

То есть налоговый вычет на ребенка-инвалида предоставляется в размере 12 000 рублей (или 6 000 рублей), вне зависимости от того, каким по счету он родился.Напомним, что с 1 января 2016 года стандартный вычет на ребенка действует до того месяца, в котором доход физлица (родителя, усыновителя и др.), исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысит 350 000 рублей (до 2016 года предельный размер дохода, до достижения которого предоставлялись вычеты на детей, составлял 280 000 рублей). При этом вычеты на детей предоставляются в следующих размерах:

  1. 1 400 рублей — на первого и на второго ребенка;
  2. 6 000 рублей (для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя) — на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы (подп. 4 п. 1 ст. НК РФ). Также см. «».
  3. 12 000 рублей (для родителя, супруга (супруги) родителя и усыновителя) — на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
  4. 3 000 рублей — на третьего и на каждого последующего ребенка;

Таким образом, родитель, на обеспечении которого находится ребенок-инвалид, с 1 января 2016 года имеет право на получение стандартного налогового вычета на этого ребенка в размере 12 000 рублей за каждый месяц налогового периода при условии, что доход родителя с начала года не превысил 350 000 рублей. По мнению Минфина России, суммировать вычет на ребенка-инвалида с «детским» вычетом, предоставляемым в зависимости от количества и очередности детей в семье, нельзя.

Например, у физического лица есть двое несовершеннолетних детей, при этом второй ребенок является инвалидом.

В этом случае родитель вправе получить стандартный налоговый вычет на первого ребенка в размере 1 400 рублей, а на второго ребенка — в размере 12 000 рублей, а не 13 400 рублей (1 400 руб.

+ 12 000 руб.). Аналогичный вывод содержится в письмах Минфина России , (см.

«»). Однако разъяснения Минфина противоречат позиции Президиума ВС РФ, который указал на следующее.

Буквальное толкование подпункта 4 пункта 1 статьи НК РФ позволяет сделать вывод о том, что общий размер стандартного «детского» вычета определяется двумя обстоятельствами: каким по счету для родителя стал ребенок и является ли ребенок инвалидом. Эти критерии не указаны в Налоговом кодексе как альтернативные, поэтому итоговый размер вычета допустимо определять путем сложения сумм вычетов.

То есть работодатель, предоставляя вычет на ребенка-инвалида, должен сложить «обычный» вычет на ребенка (1 400 руб. или 3 000 руб. в зависимости от того, каким по счету для родителя является ребенок) и «специальный» вычет на ребенка-инвалида.

См. «».25 136 Поделиться25 13625 136 Поделиться25 136Популярное за неделю76 30342 299193 11416 38335 100

Какие нужны документы

Пакет документации на получение возврата подоходного налога на ребёнка с ограниченными возможностями зависит от того, где будет оформляться льгота. Чтобы получить возмещение через Налоговую инспекцию, потребуются документы:

  • Заявление на возврат.
  • Банковские реквизиты для перевода денежных средств.
  • Справка 2-НДФЛ по месту работы за последний год.
  • Декларация формы 3-НДФЛ (её заполняют за тот год, в котором возврат не был выплачен).
  • Копии бумаг, подтверждающие право на налоговую льготу (медицинскую справку с диагнозом, согласно которому ребёнку присвоена группа инвалидности).

Для выплаты возмещения через работодателя собирают следующий перечень бумаг:

  • Свидетельство об уплате алиментов, если возврат получает один из родителей, не проживающий с ребёнком.
  • Заключение из медицинского учреждения, подтверждающее инвалидность воспитанника.
  • Документ, подтверждающий возраст воспитанника: свидетельство о рождении или паспорт.
  • Судебное решение или иной документ, если ребёнок усыновлён или взят на попечительство.
  • Письменное заявление о предоставлении налоговой льготы.
  • Справку с места работы о доходах родителей в форме 2-НДФЛ.

Понадобятся бумаги, которые подтверждают, кем приходится воспитанник плательщику налогов.

Родитель предъявляет копию паспорта со сведениями о детях, свидетельство об установлении отцовства. Приёмные родители представляют соответствующее удостоверение и копию договора о передаче ребёнка семье.

Опекун/попечитель – документ из органов опеки и попечительства, усыновитель – справку (свидетельство) об усыновлении.

Когда родитель претендует на получение двойного вычета на ребёнка-инвалида, потребуется письменный отказ бывшего супруга от ребёнка, справка из органов ЗАГСА.

Ограничения

Предельный размер уменьшения налогооблагаемого дохода по данной льготе ограничен 350 тыс.

рублями в год. Сумму вычисляют методом накопления и если она превысит предельную, то с этого же месяца до конца года вычет не будет предоставляться.

Другое ограничение касается оформления по месту занятости. Налогоплательщик, работающий сразу в нескольких местах, не может одновременно получать льготу на каждом из них.

Однако у него есть право выбрать конкретное место работы. При обнаружении нарушений придется вернуть все незаконно полученные суммы.

2. Какие вычеты допустимы со сберкнижки инвалида детства 3 группы.

2.1. Из пенсии имеют право удерживать не более 50 % по исполнительному документу. Вам помог ответ? Да Нет 2.2. В теме указано, что вычеты по исполнительным листам.

ФЗ «Об исполнительном производстве» никаких льгот для инвалидов не предусматривает. Бог Вам в помощь. Вам помог ответ?

Да Нет 3. Я устроилась на работу официально.

Одна воспитываю двух детей, один из них инвалид-детства.5 месяцев подряд у меня вычитывали за двоих детей налог. Справку я предлагала вначале, когда устраивалась. Сослались на то,что им она не нужна.

Устроилась я в октябре 2020 г. недавно я самалично сдала копию розовой справки.

И ее все же пришили к моему делу. Так вот. теперь мне интересно, смогу ли я получить налоговый вычет за те месяцы?

Ну и хотелось бы узнать про положеные 12000 за ребенка инвалида?

3.1. Налоговый вычет производится с момента подачи заявления о вычете с приложением копий свидетельств о рождении и справки об инвалидности. Вам помог ответ? Да Нет 3.2. За 2020 г Вы можете получить стандартный вычет через налоговую инспекцию, заполнив декларацию 3 НДФЛ, приложив свидетельства о рождении, справку об инвалидности, справку о доходах за 2020 г, указав банковские реквизиты, куда необходимо перечислить деньги.

За 2020 г работодатель должен Вам предоставить вычет. Вам помог ответ? Да Нет 4. Меня зовут Светлана. Есть ли смысл писать заявление что-бы уменьшить вычеты по исполнительному листу из з/п с 50% до 25%.

Моя з/п составляет 40 тыс, я инвалид детства получаю пенсию в размере 12300, получаю на не совершеннолетнего ребёнка пенсию по потере кормильца 8000 т., итого мой общий доход составляет 60 т, 7300 я плачу кредит+около 8 тыс комунальные услуги, остается 43700, прожиточный минимум на человека по калужской области составляет 11980 4.1. Суд не будет уменьшать процент взыскания, тем более до 25 %, максимум снизит на процентов 5-10, и то не факт. Желаю Вам удачи и всех благ! Вам помог ответ?

Да Нет 5. Я являюсь одинокой матерью 18 летнего студента очного обучения. Сын инвалид 3 группы с детства. Имею ли я право на двойной налоговый вычет?

У меня до 18 летия сына 24000 не облагалось налогом. Заранее благодарна. 5.1. НК РФ Статья 218.

Стандартные налоговые вычеты 4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы; Обратите внимание: первой или второй группы. До 18 лет Вам действительно платили вычет в двойном размере. Теперь, увы, он не положен. Вам помог ответ?

Да Нет 6. Недавно мне заменили уголовный штраф 80 тыс на 1,5 года исправработ.

С удержанием 10 %. Я воспитываю несовершеннолетнего сына инвалида детства. Сама на пенсии. Оставить ребенка на 8 часов не с кем.

Правомерно ли наказание? Будут ли вычеты 10%с моей пенсии? Войдет ли в срок период ухода, если сын заболеет?

Или заболею я сама? Если с ребёнком что то случиться пока я на работе кто за это ответит? 6.1. У вас был адвокат почему с ним не порешали эти вопросы приговор надо было обжаловать и вот это все в жалобу и заложить. Вам помог ответ? Да Нет 6.2. Насчет правомерности наказания тяжело судить.

С пенсии удерживать не будут.

Удерживается с заработной платы, которая Вам начисляется при отбывания наказания.

Пока Вы работе и не дай Бог если с ребенком что нибудь случится, отвечать никто не будет.

Вам помог ответ? Да Нет 7. У меня ребенок-инвалид и я получаю двойной налоговый вычет (папа ребенка умер), но вычет по детству мне не начисляют. Где-то встречала документ, о том что вычет по инвалидности не отменяет вычет по детству.

Помогите найти. 7.1. Два вычета сразу Вам платить не будут Желаю Вам удачи и всех благ!

Вам помог ответ? Да Нет 8. Я воспитываю ребенка-инвалида с детства, которому сейчас 10 лет.

Месяц назад я вышла на работу.

Могу ли я получить налоговый вычет на затраченные на лечение ребенка средства в прошлом году (2017) ? 8.1. Срок подачи декларации — 3 года.

То есть Вы имеете право на налоговый вычет за три года, предшествующих году подачи декларации. Сумма затрат ограничена ста двадцатью тысячами, с которых будет возмещено 13%.

Есть медуслуги и медпрепараты, относящиеся к дорогостоящим видам лечения, компенсация по которым не производится.

Они входят в перечень, установленный Постановлением Правительства РФ. Вам помог ответ? Да Нет 9. Подскажите, прошу, имеет ли женщина-инвалид 3 группы, работающая, на применение стандартного налогового вычета если у нее имеется на иждивении дочь — инвалид с детства (совершеннолетняя но имеющая заболевание-умственная отсталость) 1997 г. рождения (имеется решение суда о признании иждивения).

Отца у девочки нет, он давно лишен родительских прав. В организации где работает женщина в применении данной льготы отказано, вроде как не положено. Так ли это и почему? 9.1. Статьей 218 Налогового кодекса РФ предусмотрено: 4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1 400 рублей — на первого ребенка; 1 400 рублей — на второго ребенка; 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы; Вам помог ответ?

Да Нет 10. Вопрос такой. Что можно сделать, если уже подан иск от банка в пенсионный фонд о погашении с пенсии.

Сумма иска вдвое превышает реальную, т.е.

проценты. Пенсия инвалида с детства составляла до вычетов прожиточный минимум. Есть ли какой-то шанс хотя бы уменьшить сумму задолженности? Звонить не нужно. 10.1. Иск не в пенсионный фонд подается, а в суд.

Значит есть судебное решение, которое вы не обжаловали и которое вступило поздно.

Значит сумму не уменьшить (если это не судебный приказ, который можно отменить в течение 10 дней с даты получения). Все что вам остается — грамотное заявление судебному приставу об уменьшении удержаний с заработной платы.

Вам помог ответ? Да Нет 11. Я работающий, оплачиваю лечение совершеннолетнего сына-инвалида детства. Могу ли я получать вычет за лечение сына.

11.1. Нет. НК РФ. Статья 219. Социальные налоговые вычеты 1.

При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов: 3) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств. Вам помог ответ? Да Нет 12. Работаю в детском саду. Сколько с моей заработной платы должны удерживать ндфл и др.

вычеты, если я являюсь инвалидом 3 гр. с детства? 12.1. Стандартный налоговый вычет с дохода физ. лиц инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп составляет 500 руб.

Ст.218 НК РФ. Однако, в настоящее время нет статуса «инвалид с детства», есть только ребенок-инвалид и инвалид 1,2,3 групп. Таким образом права на стандратный вычет у Вас нет.

Вам помог ответ? Да Нет 12.2.

Судя по всему прав на стандартный вычет у вас не имеется.

Желаю удачи в решении вашего опроса. Вам помог ответ? Да Нет 13. Прошу разъяснить, какой налоговый вычет положен опекуну, если опекаемая, ей 20 лет, инвалид детства 3 группы, обучается очно в вузе? 13.1. Если родитель (приемный родитель), усыновитель, опекун или попечитель признаются единственным родителем, усыновителем, опекуном или попечителем соответственно, то стандартный налоговый вычет предоставляется ему в двойном размере.

При этом «единственность» предполагает отсутствие второго родителя по причине, к примеру, смерти, признания безвестно отсутствующим или объявления его умершим (Письмо Минфина от 03.07.2013 № 03-04-05/25442). Размер обычного вычета на первого ребенка-1400 рублей.

Вам помог ответ? Да Нет 14. У нас в семье есть сын, ему 28 лет и он инвалид с детства. Положен ли мужу налоговый вычет 12000 в месяц.

14.1. Нет, мужу налоговый вычет не положен. Потому что вычет предоставляется на несовершеннолетних детей. Ваш сын совершеннолетний. Вам помог ответ?

Да Нет 14.2. День добрый! Нет. ст.218 нкрф. 4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1 400 рублей — на первого ребенка; 1 400 рублей — на второго ребенка; 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы; Источник: © Бухгалтерия. Ру удачи Вам успехов. Вам помог ответ?

Да Нет 14.3. Нет, права на получение налогового вычета у мужа нет, он предоставляется максимум до исполнения ребенку 24 лет при условии, что он учится. Вам помог ответ? Да Нет 15. Какой вычет применить работнику-отцу ребенка-инвалида.

Ребёнку исполнилось 18 лет 6 сентября. С 6 сентября на комиссии он признан инвалидом с детства,3 группа инвалидности. Является студентом очной формы обучения с 1 сентября.

15.1. — Здравствуйте, никакого вычета не положено. Ребёнок инвалид и получает пенсию.

Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.

:sm_ax: Вам помог ответ? Да Нет 16. Какой стандартный вычет положен родителю на ребенка инвалида детства, впоследствии получивший 3 Гр,ребенку 19 лет, учится на дневном отделении колледжа, первый по счету. 16.1. Размер стандартного налогового вычета на детей зависит от того на обеспечении у кого находится ребенок: родителям, супруге (супругу) родителя, усыновителю — в размере 12 000 рублей на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы; В вашем случае двойной вычет не положен.

Ребенок инвалид 3 гр. Вам помог ответ?

Да Нет 17. уважаемые юристы. Я Елена, 49 лет, инвалид детства 2 гр.

Не работаю. Вопрос такого характера, положен ли мне налоговый вычет за лечение и протезирование зубов? Спасибо. 17.1. к сожалению, поскольку вы не работаете и не отчисляете ндфл, то воспользоваться социальным налоговым вычетом не сможете.

Удачи вам и всего наилучшего Вам помог ответ?

Да Нет 17.2. • Здравствуйте, Налоговый вычет, это возврат НДФЛ, которые вы самостоятельно платили в доход государства, если вы нигде не работаете, значит НДФЛ не платите и вам ничего возвращать Желаю Вам удачи и всех благ! Вам помог ответ? Да Нет 17.3. Вы не являетесь налогоплательщиком, поэтому налоговый вычет за лечение и протезирование зубов Вам не положен.

Вам помог ответ? Да Нет 18. Я оплатила дорогостоющую медицинскую помощь (операция входит в список дорогостоящих) в московской больнице моей дочери, которой 20 лет и она является инвалидом 3 группы с детства. Могу ли я получить налоговый вычет за ее лечение?

18.1. Так как оплачивали вы и договор видимо тоже на вас named обслуживания был Вы вправе воспользоваться налоговым вычетом по этому основанию.

Вам помог ответ? Да Нет 18.2.

Конечно, Вы можете получить налоговый вычет в размере 13 % от полной стоимости операции, если Вы налогоплательщик, если у клиники есть лицензия на проведение мед.

услуг, и если у Вас в наличии есть договор и квитанции об оплате.

Вам помог ответ? Да Нет 18.3. Если у вас есть договор с мед.

учреждением, квитанция об оплате, вы работаете официально и являетесь плательщиком подоходного налога, вы можете обратиться за налоговым вычетом в размере 13% с суммы не более 120 000 рублей. Вам помог ответ? Да Нет 19. Можно ли от покупки квартиры, я свою квартиру продала и покупаю большей площадью и добавляю мат. капитал, сама не работаю в декрете до трех лет и старший ребенок инвалид детства не ходячий, могу ли я единовремено от покупки квартиры получить налог от суммы цены покупки квартиры налоговый вычет единовременный так вроде называется.

19.1. Вычет можно получить на сумму собственных средств, израсходованных на покупку, если ранее вычет не получали, и только тогда, когда начнете работать. Ст.220 НК РФ. Вам помог ответ? Да Нет 20. Мне положен налоговый вычет, если у меня ребенок инвалид детства, и я сама мать одиночка и не работаю, потому-что по уходу за ребёнком инвалидом и мне нельзя работать, потому-что постоянно приступы, ему 4 годика.

20.1. «В данном случае возможно оформить социальную пенсию и ежемесячную денежную выплату на ребенка. Получателем данных выплат является один из родителей. Более того с 01.01.2013 г. Неработающему родителю, ухаживающему за ребенком положена ежемесяная выплата в размере 5500 р.

(Указ Президента РФ №175. НК РФ также предусматривает ежемесячный налоговый вычет по НДФЛ. Детям-инвалидам также ФСС выдается бесплатная путевка на сан.

курортное лечение, вместе с сопровождающим. Дети — инвалиды и сопровождающих их имеют право на бесплатный проезд в пригородном, железнодорожном, междугородном транспорте к месту лечения и обратно (Закон РФ №178-ФЗ).

Период времени по уходу за ребенком-инвалидом засчитывается в страховой стаж для установления трудовых пенсий (Постановление Правительства РФ №555).» Вам помог ответ?

Да Нет 20.2. — Здравствуйте, Не положен вам налоговый вычет, вы нигде не работаете и никаких налогов не платите. Его не с чего вам производить, Удачи Вам и всего хорошего. Вам помог ответ? Да Нет 21. Жена инвалид 3 г с детства продала однокомнатную и купила двухкомнатную квартиру.

Можно ли ей получить налоговый вычет?

Или она не облагается налогом т.к инвалид? 21.1. Можно получить имущественный налоговый вычет, если она работает официально и удерживается налог на доходы. Вам помог ответ? Да Нет 21.2.

О какой именно вычете говорите? Имущественный налоговый вычет с приобретенного жилья можно получить в том случае, если официально работает (удерживают НДФЛ).

Вам помог ответ? Да Нет 21.3. Она может получить налоговый вычет только если официально работает и работодатель удерживает налоги. То есть эти же налоги попросту возвращают человеку обратно.

Вам помог ответ? Да Нет 21.4. Если она работает и ранее не пользовался подобным вычетом, то может вернуть 13%. А если у нее доход только в виде пенсии по инвалидности, то нет.

Удачи! Вам помог ответ? Да Нет 21.5. Налоговый вычет можно получить в данном случае при соблюдении определенных условий: 1.

Если она не пользовалась данным вычетом ранее 2.

Если получала в соответствующий год покупки квартиры доход, который облагался подоходным налогом. Вам помог ответ? Да Нет 22. Здравствуйте) Я являюсь инвалидом 3 группы с детства, пожизненно. Работаю в федеральном учреждении здравоохранения.

Могу ли я расчитывать на налоговый вычет при оплате налога на доходы? 22.1. Налогоплательщик имеет право на получение стандартного вычета каждый месяц в течение налогового периода на основании п.

1 ст. 218 Налогового кодекса РФ. В соответствии с пп. 2 п. 1 ст.

218 НК РФ налоговый вычет в размере 500 руб.

за каждый месяц налогового периода распространяется на инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп. Вам помог ответ? Да Нет 23. Ребёнку инвалиду исполнилось 18 лет.

Дали 1 группу. Льготы за электричество и газ до этого получали 50% на всю семью. Живём в частном доме. Инвалиду детства 1 группы льготы ЖКХ положены на всю семью или только на свою долю? Есть ли льготы родителям инвалида с детства по налоговому вычету?

Какие льготы положены инвалиду детства после 18 лет и его семье? Спасибо. 23.1. — Здравствуйте, Инвалиду детства 1 группы льготы ЖКХ положены только на свою долю в квартире.

Или на свои квадратные метры.

Удачи Вам и всего хорошего. Вам помог ответ? Да Нет 23.2. Стандартный налоговый вычет на детей предоставляется родителям в размере 6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Ст.218 НК РФ. Ваш ребенок утратил статус ребенка-инвалида, теперь он является инвалидом 1 группы.

Право на компенсацию по оплате ком. услуг смотрите в ст.17 ФЗ от 24.11.1995 N 181-ФЗ (ред. от 19.12.2016)

«О социальной защите инвалидов в Российской Федерации»

.

Вам помог ответ? Да Нет 24. Какие стандартные вычеты при удержании положены отцу одиночке при наличии ребенка инвалида детства, второй ребенок до 16 лет. 24.1. Предоставьте свидетельства о рождении детей в бухгалтерию и получите вычет по ндфл. Удачи вам и всего всего самого наилучшего.

Вам помог ответ? Да Нет 24.2.

Налоговый вычет представляется на каждого ребенка в размере 1400 руб. — на первого ребенка; 1400 руб.

— на второго ребенка; 12 000 руб. — на ребенка-инвалида В двойном размере вычет может предоставляться: — единственному родителю (усыновителю, опекуну, попечителю) по его заявлению до тех пор, пока он не вступит в брак. Вам помог ответ? Да Нет 24.3.

Вам нужно обратиться с заявление в социальный отдел вашей администрации, узнайте, какие ещё и региональные есть льготы, следует писать в двух экземплярах, на вашем экземпляре принимающая сторона должна расписаться. Вам помог ответ? Да Нет 25. Мой муж инвалид 3 группы с детства. Как оформить стандартный налоговый вычет для инвалида?

Может ли он получить за 3 прошедших года? 25.1. Если работодателем вычет не был предоставлен, то получить вычет можете через налоговую инспекцию по месту регистрации за три предшествующих года.

Ст.218 НК РФ. Вам помог ответ? Да Нет 26. Я инвалид 2 группы с детства. Мне 30 лет. Выплата в январе меня не коснется в размере 5000 рублей?

И если будет то могут ли приставы сделать с неё вычет по аллиментам?

26.1. Выплата 5000 руб. коснется всех пенсионеров, проживающие постоянно на территории РФ, в т.ч.

и Вас. Если Вы являетесь неплательщиком алиментов, и с Вас приставы в принудительном порядке взыскивают алименты, и если у Вас нет иных доходов, приставы смогут с Вас списать 50% поступивших на счет денежных средств.

Вам помог ответ? Да Нет 27. Я инвалид 2 группы бессрочно с детства работаю в открытом акционерном обществе. Имею ли я право получать налоговый вычет ежемесячно в размере 500 рублей, в соответствии с 218 статьёй НК?

Я не могу понять я должен получать 500 рублей в месяц или 13% с 500 рублей? И можно ли получать одновременно налоговый вычет как инвалид 2 группы и налоговый вычет на ребёнка? 27.1. Имеете. Вычет — заключается в уменьшении налогооблагаемой базы, по сути — это 13% с 500 не будут удержаны.

Можно, такие вычеты суммируются. Вам помог ответ? Да Нет 28. Сын — студент — бюджетник без стипендии. Учится на втором курсе, ему 19 полных лет.

С 16 лет работает на фирме, получая на руки 1500 рублей (четверть ставки). Я получаю пенсию, как инвалид с детства III группы.

Работаю. В 2016 году получал надбавку, как кормилец иждивенца. Пенсионный фонд запросил у меня и сына справку 2 НДФЛ и грозится произвести перерасчет с вычетом части получаемой мной пенсии.

Как может сложится ситуация и, если не в мою пользу, то каковы будут мои «потери»?

28.1. Как может сложится ситуация и, если не в мою пользу, то каковы будут мои «потери»?Добрый день! Ситуация сложится так, что Вы обязаны будете вернуть надбавку за иждивенца в ПФ. Вам помог ответ? Да Нет 29. Я инвалид 2 группы бессрочно с детства работаю в открытом акционерном обществе.

Имею ли я право получать налоговый вычет ежемесячно в размере 500 рублей, в соответствии с 218 статьёй НК?

29.1. Имеете право согласно ст.218 НК РФ. .налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории налогоплательщиков: .инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп.

Вам помог ответ? Да Нет 30. Сотрудник нашего предприятия является отец одиночка. 2-детей, один ребенок инвалид детства. Какие стандартные налоговые вычеты положены?

Спасибо. 30.1. В соответствии со статьей 218 НК РФ На первого ребенка-1400 руб., на ребенка-инвалида 3000 руб.

Всего доброго. Вам помог ответ? Да Нет

Прекращение выплат

Право на вычет возникает с месяца рождения, усыновления, взятия под опеку/попечительство ребенка-инвалида. Для получения льготы следует подать заявление на имя работодателя.

Исчисление вычета производится до конца года, в котором произошли такие события, как:

  1. окончание действия опекунства/попечительства, договора передачи на воспитание;
  2. ребенку исполнилось 18 лет (без продолжения учебы);
  3. окончание учебы после 18-ти лет, но до достижения 24-х лет;
  4. смерть ребенка-инвалида.
  5. достижение инвалидом 24-х лет, хотя он продолжает обучение;

Важно! Вычет исчисляется, пока предельная величина годового дохода гражданина нарастающим итогом не достигнет 350 тыс.

рублей. С месяца, когда это превышение состоялось, вычет перестает применяться.Пример. Степнова П.С. получает суммарную льготу за ребенка-инвалида 1400+12000=13400 рублей. Ее месячный доход составлял 29 тыс.

рублей, однако в апреле он повысился до 33 тыс.

рублей. В ноябре доход нарастающим итогом составил 351 тыс.

рублей, что больше ограничения.

С этого месяца вычет перестал применяться.МесяцДоход, руб.Доход нарастающим итогом, руб.Вычет, руб.НДФЛ без вычета, руб.НДФЛ с вычетом, руб.Экономия, руб.Итого384000384000134000499203250017420Январь290002900013400377020281742Февраль290005800013400377020281742Март290008700013400377020281742Апрель3300012000013400429025481742Май3300015300013400429025481742Июнь3300018600013400429025481742Июль3300021900013400429025481742Август3300025200013400429025481742Сентябрь3300028500013400429025481742Октябрь3300031800013400429025481742Ноябрь33000351000*-42904290-Декабрь33000384000-42904290-

Порядок оформления возврата по НДФЛ

Стандартный налоговый вычет обычно оформляется в начале года.

Если человек трудоустраивается не с начала года, он должен с предыдущего места работы предъявить справку по форме 2-НДФЛ. Заявление на выплату возмещения по НДФЛ составляют в следующих случаях:

  • Рождение ребёнка-инвалида.
  • Присвоение воспитаннику любой группы инвалидности.
  • Устройство на новую работу.

Важно!

Налоговая льгота суммируется, если в семье от 2 и более детей и на свет появился ребёнок с инвалидностью. Для получения возврата по НДФЛ через Федеральную налоговую службу, собирают пакет указанных выше документов. Бумаги направляют в налоговый орган по месту прописки удобным способом:

  • Почтой России заказным письмом.
  • На сайте ФНС в кабинете плательщика налогов.
  • В личном порядке.
  • Через представителя при наличии у него нотариально заверенной доверенности.

Налоговая инспекция по результатам камеральной проверки вышлет физическому лицу уведомление о предоставлении возмещения или отказ с обоснованием причин.

Когда гражданин не приложил заявление на вычет к общему перечню документации, он должен его подать лично в налоговом органе. С момента приёма заявления на предоставление вычета на ребёнка-инвалида ФНС переведёт средства на указанные в нём банковские реквизиты.

Когда заявление было направлено вместе с перечнем документов, налоговая служба перечислит деньги с момента завершения камеральной проверки в течение месяца без направления уведомления.

Чтобы вернуть детский НДФЛ по месту работы, необходимо:

  • Сдать все бумаги в финансовый отдел.
  • Составить заявление.
  • Подготовить необходимые документы.

Если у налогоплательщика несколько мест работы, возмещение получить он сможет только в одном.

Предоставление налогового вычета на ребёнка-инвалида

Налоговый вычет – это право работника, а не обязанность работодателя. Поэтому бухгалтерия предприятия действует исключительно по заявлению сотрудника.При этом к заявлению обязательно должны быть приложены документы-основания, определяющие размер вычета:

  1. Документы на других детей в семье, если ребёнок-инвалид является третьим, четвёртым и т.д.
  2. Свидетельство о рождении или усыновлении ребёнка как подтверждение степени родства;
  3. Справка-заключение МСЭ, удостоверяющая присвоение данному ребёнку группы инвалидности – её необходимо возобновлять по истечении срока действия предыдущей;

При использовании налогового вычета информация об этом отражается в справках по форме 2-НДФЛ в виде специальных кодов, отражающих основание предоставления: Материалы по теме 1 из 42

  1. 141 – если опекун, попечитель, приёмный родитель является единственным воспитателем этого ребёнка;
  2. 149 – если один из попечителей, опекунов, приёмных родителей отказался от своего права в пользу второго.
  3. 140 – если родитель, усыновитель является единственным;
  4. 129 – на ребёнка-инвалида родителю, супругу родителя или усыновителю;
  5. 148 – если один из родителей/усыновителей отказался в пользу другого от своего права на льготу;
  6. 133 – на ребёнка-инвалида опекуну, попечителю, приёмному родителю или супругe приёмного родителя;

Стандартный налоговый вычет инвалидам 1-й и 2-й группы

Право этой категории налогоплательщиков на оформление льготы прописано в .

Примечательно, что законодатель не уточняет причины оформления инвалидности. Пример 1 Сундуков А. Т. – работающий инвалид 2-й группы. Его официальная зарплата равна 27 500 руб., из них НДФЛ — 3 575 руб.

(13%). На руки остается 23 925 руб. Узнав о своем праве, налогоплательщик обратился к работодателю. Теперь ежемесячно при расчете НДФЛ ему оформляется льгота 500 руб.

При той же зарплате на руки Сундуков получает 23 990 руб. Фактическая прибавка составила 65 руб.

(или 13% от суммы вычета).

Прекращение действия льгот

Многих родителей интересует также вопрос о том, когда вычеты на детей-инвалидов прекращаются. Прекращение может быть временным или постоянным. Первый вариант предполагает ситуацию, когда совокупный доход плательщика еще до конца годового периода превысил 350 тыс.

рублей. Тогда с начала следующего года действие льготы возобновляется. Например, при ежемесячном доходе в 35 тыс.

рублей вычет предоставляется по октябрь, а в ноябре и декабре налоги будут взиматься со всего дохода. Второй вариант касается случаев утраты права на получение привилегий:

  1. достижение ребенком 18 или 24 лет при дневном обучении;
  2. снятие группы инвалидности;
  3. несвоевременное предоставление необходимых для оформления документов.

В последней ситуации налогоплательщик может подать заявку на компенсационную выплату по истечении отчетного года.

Вычет на ребенка-инвалида относится к одной из важнейших мер социальной и государственной поддержки.

Кроме того, он дополняется предоставлением льготных лекарств, субсидий на лечение и других льготных привилегий.

Но чтобы не упустить законную возможность получить помощь от государства, важно знать свои права и способы их реализации.

Вам также может быть интересно 

Актуальные рекомендации по применению налоговых льгот

Налоговый кодекс не устанавливает список документов, которые необходимо приложить в каждом конкретном случае.Кроме основных деловых бумаг для получения стандартного вычета (свидетельство о рождении ребенка, паспорт родителя) могут потребоваться:

  1. Справка с жилконторы о совместном проживании ребенка с инвалидностью и одного родителя (или двух опекунов, усыновителей, родителей);
  2. Справка-подтверждение инвалидности и др.
  3. Документ об усыновлении;

Стандартный налоговый вычет относится к категории заявительных льгот.

Пока работающий родитель не подаст заявление – вычет произведен не будет. За прошлые года преференция не устанавливается.С 2020 года действует положение налогового законодательства о том, что обычные детские вычеты и уменьшение дохода родителя при налогообложении (если его ребенок – инвалид) можно суммировать:

  1. Стандартный вычет по подоходному налогу на первого и 2-го ребенка составляет 1400 рублей;
  2. Если один из них инвалид – на него вычет будет 15 000 рублей (3000 + 12 000);
  3. За третьего и последующих ребят – 3000 рублей;
  4. Обычный вычет на ребенка-инвалида положен в сумме 3000 рублей, независимо от очередности его рождения.
  5. За здорового ребенка вычтут из дохода 1, 4 тыс. руб.;

Налоговым законодательством отдельных субъектов РФ также предусматриваются налоговые льготы матерям и отцам ребят-инвалидов (имущественные, транспортные, по налогу на землю и пр.).Эти привилегии позволяют снизить налоговое давление на семьи, которые находятся в очень затруднительном материальном положении. Но претендовать на налоговые льготы могут только трудящиеся родители, а также работающие несовершеннолетние дети (1-я, 2-я гр.).

Бесплатная юридическая консультация инвалидам: (МСК) (СПБ) (РФ) 6 654 Поделиться Возраст: 36 лет Место работы: Санкт-Петербургская общественная правозащитная организация инвалидов «На коляске без барьеров» РанееДалее

Стандартные налоговые вычеты, если ребенок – инвалид 3-й группы

Степень нарушения здоровья устанавливается учреждением МСЭ по правилам, определенным в .

Согласно ст. 7 указанного Постановления, человеку до 18 лет может быть установлена одна категория — «ребенок-инвалид».

Определенная группа инвалидности присваивается уже после совершеннолетия.

Как уже упоминалось выше, в отношении совершеннолетних вычет по инвалидности можно получить только на студента или иного учащегося очной формы не старше 24 лет. Главное ограничение здесь — инвалидность 1-2-й группы.

Можно сделать вывод, что на человека с 3-й группой инвалидности льгота полагается только до достижения им 18 лет. Далее применяется только детский вычет.

Подобный случай разобран в информации Минфина . Пример 1 Сыну супругов Молодилиных 21 год. Ему присвоена 3-я группа инвалидности.

Молодой человек учится очно в институте.

Оба его родителя вправе оформить детский вычет 1 400 руб. На льготу по инвалидности они не претендуют.

Вычеты на детей инвалидов

Стандартный вычет при наличии детей инвалидов 3 группы в семье составляет 3 тысячи рублей. В этом случае родитель может претендовать на выплату при условии, что подросток не достиг совершеннолетия, либо после 18 продолжает обучение на очной форме в высшем учебном заведении.Если опекун имеет совокупный доход в 350 тысяч рублей за весь календарный год, то удержания не приостанавливаются.

В ином случае они прекращаются на момент достижения этой суммы.

Также вычеты прекращаются при достижении молодыми людьми совершеннолетия, если они не продолжают обучение. В случае получения образования удержания продлеваются до 24 лет.

Как определить сумму

После того как у физического лица возникает желание вернуть обратно подоходный налог, он сразу же задается вопросом, как это сделать.

Ответ достаточно прост – нужно оформить и собрать необходимый пакет документов, отправить его в налоговую инспекцию и ожидать начисления денег. Однако уже на первом этапе у многих претендентов на возврат НДФЛ возникает сложность, касающаяся вычисления размера денежной компенсации, который нужно указать в и других видах документации.

Полезное видео

Чтобы ознакомиться со всеми деталями предоставления налогового вычета инвалидам, посмотрите видео ниже:Резюмируя сказанное, можно отметить, что лица, которым присвоена инвалидность, вправе в качестве соцгарантий государства получать стандартный налоговый вычет.

Величина такой льготы составляет 500 рублей или 3000 рублей.

Во внимание принимаются состояние здоровья и причины, вызвавшие его нарушения.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+