Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Защита прав потребителей - Вычет на приобретение лекарств 2020

Вычет на приобретение лекарств 2020

Вычет на приобретение лекарств 2020

Есть ли еще аргументы, чтобы не ставить этот штамп


Да, такие аргументы есть.Требование по поводу штампа с ИНН на рецепте указано в порядке, который введен специально для назначения лекарств по перечню правительства. Там так и написано: все эти условия нужно соблюдать при назначении лекарств, входящих в перечень.Но сам перечень — он больше не действует.

Из налогового кодекса исключили его упоминание.

Получается, что хоть порядок назначения лекарств и не отменен, но формально он не должен применяться. Что делать? 01.07.19Верховный суд объяснял, что в таких случаях более ранний документ нужно считать недействующим. И он не может считаться основанием для каких-то обязанностей.

Тем более если из-за этого невозможно реализовать свои права. Именно на таком основании его хоть и не изменили, но приняли другой документ, который сделал бессмысленным этот пункт.А в суд, кстати, обратился обычный человек, которого не устроила бюрократия с документами для вычета.

Примеры расчета СНВ

Рассмотрим порядок расчета вычета на конкретном примере.

Краснов М. М. зарабатывает 30 000 руб.

в месяц. За год его работодатель перечислил в бюджет 46 800 руб. НДФЛ (30 000 руб. * 12 мес. * 13 %).

В этом же году Краснов М. М. приобрел за счет собственных средств препарат «Интерферон бета» для своей матери, назначенный ей лечащим врачом, на сумму 32 000 руб.

Данный медикамент содержится в Перечне лекарств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы СНВ. Краснов М. М. имеет право заявить к вычету 4 160 руб.

(32 000 руб. * 13 %).

Кто может получить

Налоговый вычет может быть начислен для компенсации расходов как самого гражданина, так и его близких родственников.

К ним, как следует из пункта 4 части 1 статьи 219, относятся:

  1. родители (отец, мать);
  2. усыновители;
  3. дедушки и бабушки;
  4. родные и адоптированные дети;
  5. лица, находящиеся под опекой.
  6. супруг/супруга;
  7. родные и неполнородные (один родитель общий) братья и сёстры;

В последнем случае льгота действует как для детей, так и для иных граждан, нуждающихся в попечительстве. В том числе это касается недееспособных.

Способы получения социального вычета

Для получения выплаты в конце года вам необходимо отнести в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, рецепт, кассовые чеки и перечисленные выше документы.

В этом случае выплату осуществят разовым перечислением на вашу банковскую карту. Получить вычет, не дожидаясь конца года, можно у работодателя, перед этим подтвердив это право в налоговой.

От вас требуется написать заявление на получение уведомления от ФНС и передать его в бухгалтерию.

Таким образом, из вашей зарплаты не будут удерживать подоходный налог, пока вы не получите всю сумму вычета. ВАЖНО: имейте в виду, социальный вычет должен быть начислен или оплачен в год покупки лекарственных средств. Кроме того, суммы больше установленной верхней границы на следующий год не переносятся.

Кроме того, суммы больше установленной верхней границы на следующий год не переносятся. Итак, теперь в вашем распоряжении есть подробная инструкция по получению социального вычета на купленные для себя или родственников лекарства. И все-таки желаем вам беречь свое здоровье, не пренебрегать профилактическими мерами и как можно реже болеть!

Алиса Сабитова Фото Depositphotos.com Мнение автора может не совпадать с мнением редакции Товарные группы по теме: Теги: Просмотров: 25204 Поделись в соцсетях и заработай скидку!

Получение вычета в налоговом органе

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства. Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

2 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам. 3 Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.

Нужно ли заниматься оформлением социальных налоговых вычетов?

Проголосовало: 339 Проголосуйте, чтобы увидеть результаты

  1. Да
  2. Понимаю, что надо, но хлопотно
  3. Нет
  4. Оставлю комментарий для читателей

Автор: Юрист Подписаться Спросить Поделиться Нажмите на звезду, чтобы оценить мою публикацию Проголосовало: 45 Рейтинг 3,84 Ваш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикации ОК

Через работодателя

Предприятие, где человек трудоустроен официально, – налоговый агент физического лица по отношению к государству.

Для получения вычета необходимо собрать стандартный комплект документов, написать заявление и передать его руководителю.

Пакет бумаг могут получить бухгалтер, секретарь или сотрудник отдела кадров – это зависит от внутренней организации компании.

О каком вычете идет речь?

Речь о социальном вычете, с помощью которого доходы можно уменьшить на расходы на лечение и лекарства.

У этого вычета есть свой лимит — 120 тысяч рублей в год. В пределах этой суммы можно уменьшить зарплату, доходы от подработок или от сдачи квартиры — и снизить начисленный НДФЛ. Тогда появится переплата или нужно будет заплатить меньше налога. Если он уже уплачен, налоговая вернет его на счет.
А если есть трудовой договор, можно перестать платить налог: его не будут удерживать и отдадут вместе с зарплатой.

Екатерина Мирошкина экономистВ социальный вычет можно включить расходы на свое лечение, а также на лечение супруга, родителей и детей.Например, зарплата Светланы составляет 30 000 Р в месяц.

Из этой суммы у нее удерживают 3900 Р налога, а на руки выдают 26 100 Р.

С января Светлана потратила на лечение зубов 20 000 Р, еще 10 000 Р ушло на обследование супруга в платной клинике. Светлана может прямо сейчас взять уведомление о праве на социальный вычет — общая сумма составит 30 000 Р.
Этот документ она отнесет в свою бухгалтерию, и при расчете налога в следующем месяце произойдет налоговая магия: Светлана получит на карту не 26 100 Р, как обычно, а 30 000 Р.

Получаем налоговый вычет в сумме расходов на лекарственные средства в 2020 году

Дата публикации: 28.01.2020 09:37 Федеральным законом «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Закон № 147-ФЗ) в абз.

1 подп. 3 п. 1 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ) внесены изменения, которыми предусматривается распространение права налогоплательщика на социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме его собственных расходов на лекарственные препараты для медицинского применения, назначенные ему лечащим врачом, без применения какого-либо перечня лекарственных препаратов в указанных целях (абз.
1 подп. 3 п. 1 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ) внесены изменения, которыми предусматривается распространение права налогоплательщика на социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме его собственных расходов на лекарственные препараты для медицинского применения, назначенные ему лечащим врачом, без применения какого-либо перечня лекарственных препаратов в указанных целях (абз.

1 подп. 3 п. 1 НК РФ, п. 2 ст. 1 Закона ).Положения абз. 1 подп. 3 п. 1 НК РФ (в редакции Закона ) применяются в отношении доходов физических лиц, полученных ими, начиная с налогового периода 2020 года ().К вычету можно принять стоимость лекарств, которые налогоплательщик купил по назначению врача: для себя; для своего супруга (супруги), своих родителей и (или) детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет (абз.

1 подп. 3 п. 1 НК РФ). Расходы на приобретение лекарств для других родственников для целей вычета не принимаются.До принятия для получения вычета по расходам на покупку лекарств нужно было, чтобы лекарство входило в Перечень, который утвержден Постановлением Правительства РФ . В этом Перечне были не все лекарства. Если действующего вещества там не оказывалось, расходы на лекарственный препарат нельзя было принять к вычету.

Теперь вернуть часть уплаченного НДФЛ можно за покупку любого лекарства, выписанного по рецепту лечащего врача.Таким образом, в настоящее время для получения социального налогового вычета на покупку лекарств необходимо одновременное соблюдение следующих условий (п. 2 , пп. 3, 4 , абз. 1, 5 подп.

3 п. 1 , пп. 1, 3 НК РФ):

  1. у налогоплательщика в соответствующем календарном году должен быть доход, облагаемый НДФЛ по налоговой ставке 13 % (кроме доходов от долевого участия в деятельности организаций и доходов в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей);
  2. оплата назначенных лекарств должна быть произведена за счет собственных средств налогоплательщика.
  3. налогоплательщик должен быть налоговым резидентом РФ;
  4. в том же календарном году налогоплательщиком приобретены лекарственные препараты для медицинского применения, назначенные ему лечащим врачом. Назначение подтверждается бланком рецепта, оформленным в специально установленном для получения вычета по НДФЛ порядке;

Если лекарственные препараты оплатил, например, работодатель, вычет на эту сумму не предоставляется.

  1. Исключение предусмотрено только для супругов: у них все расходы считаются общими. Налогоплательщики-супруги вправе претендовать на получение вычета на покупку лекарств независимо от того, на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы на лекарства (п.

    1 ст. 256 ГК РФ, пп. 1, 2 ст. 35 Семейного кодекса РФ);

  2. расходы на приобретение назначенных лекарств подтверждены платежными документами — платежными поручениями, кассовыми чеками аптеки, содержащими элементы товарного чека — наименование, количество и цену приобретенного товара, и т.п. При этом платежные документы должны быть оформлены на того человека, который заявляет налоговый вычет.

  3. наличие документов, подтверждающих родство (если налогоплательщик оплатил лекарства супруга (супруги), родителей или ребенка (подопечного)).

Использовать свое право на возврат НДФЛ в связи с получением социального налогового вычета на лекарства налогоплательщик может не позднее трех лет после окончания года, в котором были произведены такие социальные расходы (п.

7 НК РФ, Определение КС РФ от 17.02.2015 № 262-О).То есть в 2020 году налогоплательщик может воспользоваться вычетами по социальным расходам на приобретение:- любых назначенных врачом лекарств, оплаченных в 2020 году (абз.

1 подп. 3 п. 1 НК РФ, п. 2 ст. 1, п. 5 ст. 2 );- лекарств, входящих Перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ , оплаченных в 2018 и 2017 годах (ранее действовавшая редакция абз.

1 подп. 3 п. 1 НК РФ). В целях получения вычета на лекарства нужно подтвердить назначение врача рецептом на лекарственный препарат.Порядок выписывания лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета (далее — Порядок), утвержден в Приложении № 3 к совместному Приказу Минздрава России и МНС России.В соответствии с п. 2 указанного Порядка лечащий врач выписывает пациенту рецепт в двух экземплярах, один из которых предъявляется в аптечное учреждение для получения лекарственных средств, второй представляется в налоговый орган Российской Федерации при подаче налоговой декларации по месту жительства налогоплательщика.Согласно п. 3 Порядка на экземпляре рецепта, предназначенного для представления в налоговые органы Российской Федерации, лечащий врач в центре рецептурного бланка проставляет штамп

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

, рецепт заверяется подписью и личной печатью врача, печатью учреждения здравоохранения.Форма рецептурного бланка № 107-1/у утверждена в Приложении № 2 к Приказу Минздрава России , которая применяется с 07.04.2019.

При этом до 31.12.2019 может применяться ранее действовавшая форма № 107-1/у, утвержденная Приказом Минздрава России от 20.12.2012 № 1175н.Таким образом, назначение лекарственных препаратов врачом подтверждается в следующем порядке:

  1. на бланке для получения вычета проставляется штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Для вычета подойдут также и бланки рецептов, на которых соответствующая надпись «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» напечатана, а не проставлена в виде штампа;
  2. бланк для получения вычета должен быть заверен подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации.
  3. врач должен выписать рецепт по форме № 107-1/у в двух экземплярах: один бланк — для аптеки, второй — для получения вычета;

Экземпляр рецепта со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» — это и есть подтверждение, что лекарственные препараты назначены врачом и одно из обязательных условий для получения вычета на покупку лекарств.

Такой рецептурный бланк нужно будет представить в налоговую инспекцию.

Другие способы назначения лекарств не подойдут.Получить социальный налоговый вычет по расходам на покупку лекарств можно любым из двух способов (по выбору налогоплательщика):

  1. у работодателя (до окончания календарного года, в котором приобретены лекарства); (абз. 2 п. 2 НК РФ)
  2. в налоговом органе (по окончании календарного года, в котором приобретены лекарства) при подаче декларации по обновленной (Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ в редакции Приказа ФНС России от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@, действующей с 01.01.2020).

Поделиться:

Есть ли еще аргументы, чтобы не ставить этот штамп

Да, такие аргументы есть.Требование по поводу штампа с ИНН на рецепте указано в порядке, который введен специально для назначения лекарств по перечню правительства.

Там так и написано: все эти условия нужно соблюдать при назначении лекарств, входящих в перечень.Но сам перечень официально отменен — он больше не действует.

Из налогового кодекса исключили его упоминание.

Получается, что хоть порядок назначения лекарств и не отменен, но формально он не должен применяться.Верховный суд объяснял, что в таких случаях более ранний документ нужно считать недействующим. И он не может считаться основанием для каких-то обязанностей.

Тем более если из-за этого невозможно реализовать свои права.

Именно на таком основании не применяется пункт 4 того же порядка: его хоть и не изменили, но приняли другой документ, который сделал бессмысленным этот пункт.А в суд, кстати, обратился обычный человек, которого не устроила бюрократия с документами для вычета.

С 2020 года появился налоговый вычет на лекарства

С 2020 года — россияне смогут получить социальный налоговый вычет с расходов при покупке любых назначенных врачом лекарств.С первого января 2020 года каждый работающий россиянин, отчисляющий налог в бюджет, сможет оформить налоговый вычет на любые лекарственные препараты. Речь о препаратах, приобретенных в 2020 году. Вычет составит до 15 тысяч 600 рублей.Сделать это не сложно.

При получении в больнице рецепта врача на лекарство, вы приобретаете его в аптеке и сохраняете чек. Рецепт и чек предоставляются в налоговую.Налоговый вычет можно получить как на себя, так и на членов семьи.

«Если в семье двое работают, получается, 31 200 рублей вернет государство»

, — поясняет член Комитета Государственной Думы по охране здоровья Александр Петров. До недавнего времени получить вычет можно было только на те лекарства, которые внесены в список, утвержденный Постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201.Этот перечень не пересматривался с 2007 года и давно морально устарел.В нём не представлены современные высокоэффективные лекарственные препараты.

Кроме того, в действующую редакцию списка включены более 100 позиций лекарственных препаратов, не входящих в список жизненно необходимых и важнейших лекарственных препаратов (ЖНВЛП).У ряда позиций истекли сроки государственной регистрации, а часть их фактически не представлена на российском фармацевтическом рынке.Власти признавали эту проблему и несколько лет пытались изменить ситуацию.

Попытки поменять список лекарств предпринимались еще в 2016 году.

Был подготовлен проект Постановления Правительства, однако дальше проекта дело не пошло.

В статью 219 НК Федеральным законом № 147-ФЗ от 17.06.2019 были внесены изменения, которые позволят большему числу россиян получать вычет по НДФЛ на покупку лекарств.Из пп.3 п.1 ст.

219 НК убрали упоминание о списке лекарств. Таким образом получить вычет можно при покупке любых лекарств, назначенных врачом.То есть, покупая лекарства в этом году, вы можете собрать чеки и рецепты и заявить в ИФНС право на вычет. Для получения вычета на покупку лекарств вам понадобятся платежные документы (чеки), подтверждающие расход и рецептурный бланк.

В соответствии с указанным Порядком лечащий врач выписывает пациенту рецепт в 2 экземплярах, один из которых предъявляется в аптеку, а второй представляется в ИФНС при подаче 3-НДФЛ.На экземпляре рецепта, предназначенного для представления в ИФНС, лечащий врач в центре рецептурного бланка проставляет штамп

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

, рецепт заверяется подписью и личной печатью врача, печатью учреждения здравоохранения. При этом для вычета подойдут и бланки рецептов, на которых соответствующая надпись

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

напечатана, а не проставлена в виде штампа.

Что для этого нужно сделать?

  1. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
  2. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов.
  3. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором была произведена оплата лечения или приобретены медикаменты.
  4. Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое было оплачено лечение или приобретение медикаментов.
  5. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета по расходам на оплату лечения (включая санаторно-курортного), состоящий из копий документов.

Ограничения по налоговому вычету на лекарства

Есть и определенные ограничения по вычету. Максимальная сумма, с которой можно получить компенсацию, составляет 120 тысяч рублей.

Учитывая стоимость платных медицинских услуг, эта сумма покажется довольно не высокой. Возврат будет составлять 13% от потраченных на лекарства средств.

Нетрудно посчитать и ту максимальную сумму, которую можно вернуть – это будет 15,6 тысяч рублей. Думается, что эта новость обрадует россиян, которые вынуждены регулярно тратиться на приобретения лекарств.Источник:Pharmindex.ru для газеты «Аптека»

Закон: с 2020 года появится налоговый вычет на все лекарства

С 2020 года — россияне смогут получить социальный налоговый вычет с расходов при покупке любых назначенных врачом лекарств.

Соответствующий законопроект 11 июня Совет Федерации. При этом уже сейчас, согласно действующим нормам, граждане могут вернуть часть собственных средств, потраченных на приобретение медикаментов или лечение.

Об этом сообщил депутат Государственной Думы РФ Федот Тумусов: В праздник должны быть хорошие новости. И они есть. Уже со следующего года можно будет получить налоговый вычет на выписанные врачом лекарства.

Конечно, это пока еще не лекарственное страхование, при котором лекарства должны быть полностью бесплатны, но уже неплохой шаг вперед.

(Правда, сумма покупки лекарств не должна превышать 120 тысяч рублей, но с этим мы еще будем работать.) Так что вскоре, вопреки известной максиме, удастся сэкономить на здоровье.

О том, как частично вернуть деньги за полученные уже сейчас медицинские услуги.

В законах все прописано давно, но многие, к сожалению, о такой возможности еще не знают. А зря: она может существенно помочь семейному бюджету.

По информации вычет могут получить те, кто их из собственного кармана оплатил.

  1. услуги по своему лечению, лечению супруга (супруги), своих родителей или своих детей в возрасте до 18 лет;
  2. медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге), родителям или детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом и приобретённые за счёт собственных средств.
  3. страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, договорам страхования супруга (супруги), родителей или своих детей в возрасте до 18 лет;

При этом сейчас получить налоговый вычет можно только при покупке лекарств, включённых Правительством в соответствующий перечень.

Подробнее ознакомиться с их полным перечнем можно в материале . Важным обстоятельством также является то, что компенсировать НДФЛ можно только с суммы, равной 120 тысячам рублей в налоговый период.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+